M公司銷售收入管理辦法

M公司銷售收入管理辦法M公司銷售收入管理辦法

1.目的：為便于銷售收入的正確核算，加強(qiáng)銷售收入的管理工作，特制定本辦法

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.管理原則

銷售收入是指銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等取得的收入，包括產(chǎn)品銷售收入和其他銷售收入。

各公司的各種銷售收入必須統(tǒng)一歸到本單位財(cái)務(wù)部(以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)部)管理，其他任何部門不得截留公司的各項(xiàng)收入，不得處理各種產(chǎn)品銷售、材料銷售和各項(xiàng)勞務(wù)收入的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

4.銷售開票業(yè)務(wù)

4.1各種發(fā)票和收據(jù)由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)管理和使用。發(fā)生銷售行為時(shí)，由業(yè)務(wù)人員填寫開票申請(qǐng)書經(jīng)商務(wù)主管審批，交財(cái)務(wù)部審查后按申請(qǐng)書開具銷售發(fā)票。

4.2財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審查開票申請(qǐng)書，凡與銷售政策、銷售價(jià)格不一致的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

5.產(chǎn)品銷售日常管理

5.1產(chǎn)品銷售收入包括銷售產(chǎn)成品、自制半成品、提供工業(yè)性勞務(wù)等取得的收入。

5.2公司根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)變化情況，編制年度、季度、月度銷售收入計(jì)劃，確保全年銷售任務(wù)的完成和目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。

5.3公司要同購貨單位簽訂銷售合同，銷售合同簽訂后，生產(chǎn)公司應(yīng)合理安排生產(chǎn)，保證銷售合同的執(zhí)行，銷售合同要按質(zhì)量及時(shí)組織發(fā)貨，履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5.4財(cái)務(wù)部對(duì)產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出、勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收取價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)，確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入實(shí)現(xiàn)。

5.4.1在交款提貨情況下，貨款已經(jīng)收到，發(fā)票和提貨憑據(jù)已交買方，不論產(chǎn)品是否發(fā)出，都應(yīng)視作銷售收入實(shí)現(xiàn);

5.4.2采用預(yù)收貨款銷售的產(chǎn)品，于產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，作為銷售收入的實(shí)現(xiàn);

5.4.3委托其他單位代銷產(chǎn)品的，以收到代銷單位每月的代銷售清單后，作為銷售收入的實(shí)現(xiàn);

5.4.4賒銷業(yè)務(wù)首先應(yīng)由銷售公司按程序簽訂賒銷合同或協(xié)議，財(cái)務(wù)部按合同或協(xié)議處理銷售業(yè)務(wù)。

銷售公司根據(jù)銷售合同或協(xié)議填制產(chǎn)品出庫單，并將產(chǎn)品直接發(fā)往購貨單位(商業(yè)單位或醫(yī)院)，不允許片區(qū)經(jīng)理自提產(chǎn)品。財(cái)務(wù)部根據(jù)出庫單作分期收款發(fā)出商品增加，庫存商品減少的帳務(wù)處理。該銷售業(yè)務(wù)在銷售發(fā)票開具時(shí)，作銷售收入實(shí)現(xiàn)處理。財(cái)務(wù)部要配合商務(wù)部做好應(yīng)收帳款的催收工作。

5.5銷售退回，不分年度，一律沖減當(dāng)月銷售收入;銷售折扣和銷售折讓，沖減當(dāng)月銷售收入。

5.6各庫房管理員對(duì)外發(fā)貨，凡屬批發(fā)的，必須憑銷售公司填制的出庫單發(fā)貨;凡屬零售的須憑財(cái)務(wù)部蓋章的銷售發(fā)票或收款收據(jù)，以及銷售公司的出庫單提貨以及其他有效憑證發(fā)貨，否則，由庫管員自行承擔(dān)由此帶來的一切損失。

6.其他銷售收入的管理

6.1其他銷售收入包括材料銷售、固定資產(chǎn)出租出售、包裝物出租、出售、外購商品銷售、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等取得的收入。

6.2其他銷售業(yè)務(wù)實(shí)行歸口管理，材料銷售和包裝物出租、出售業(yè)務(wù)，機(jī)器設(shè)備出租、出售業(yè)務(wù)由總工辦負(fù)責(zé)，公司房屋出租由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由總工辦負(fù)責(zé)。

6.3其他銷售業(yè)務(wù)的操作程序參照產(chǎn)品銷售程序進(jìn)行。其中固定資產(chǎn)出租、出售和無形資產(chǎn)出售必須簽訂合同。

6.4其他銷售收入發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部結(jié)算入帳，記入當(dāng)期損益，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、稅金等，任何單位或部門不得以任何理由隱瞞、截留和轉(zhuǎn)移其他銷售收入，建立"小金庫"。

7.市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)和信息反饋

7.1銷售公司運(yùn)用統(tǒng)計(jì)資料和根據(jù)市場(chǎng)變化情況，認(rèn)真進(jìn)行調(diào)查分析，采用多種預(yù)測(cè)方法，確定銷售目標(biāo);總工辦依據(jù)銷售目標(biāo)制訂生產(chǎn)計(jì)劃，做到"以銷定產(chǎn)"。

7.2總工辦利用會(huì)計(jì)信息反映的有關(guān)數(shù)據(jù)和銷售公司掌握的市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等方面的需求，對(duì)照檢查生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議，以便公司進(jìn)一步做好產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售工作，搞好售后服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)品銷售的擴(kuò)大。

8.附則：

8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

篇2：公司銷售會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

公司銷售會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

2、做好增值稅發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記，依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開具增值稅發(fā)票。

3、每日接到出納員到款通知后及時(shí)更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。（如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時(shí)發(fā)貨）

4、次月5日前將上月收款金額核對(duì)準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表并于10之前計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售提成。

5、接收核對(duì)每日車間、門市傳遞的銷售單據(jù)并簽字確認(rèn)。

6、用友中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬薄；收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

7、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括：本日訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

8、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時(shí)制單及登記賬薄。

9、認(rèn)真編制記帳憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無誤。

10、月末完了匯總并裝訂會(huì)計(jì)憑證

11、每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

12、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對(duì)往來明細(xì)帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

13、及時(shí)主動(dòng)督促相關(guān)單位、個(gè)人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，并向會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。

14、協(xié)助出納員及時(shí)清理和收回代收貨款工作。

15、協(xié)助公司相關(guān)人員做好銷貨呆帳、死帳的清理工作。

16、積極配合其他會(huì)計(jì)工作。

17、積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，努力鉆研本職工作，主動(dòng)提出合理化建議。

18、保守公司秘密。

19、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會(huì)計(jì)資料的保管，配合會(huì)計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作。

20、完成會(huì)計(jì)主管及總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。

篇3：大區(qū)內(nèi)部（代理）收入、成本的核算制度

**國際南方大區(qū)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則

--關(guān)于內(nèi)部(代理)收入、成本的核算制度

總則

1、對(duì)象：本制度適用于**國際南方大區(qū)各商務(wù)網(wǎng)在集團(tuán)內(nèi)部互相代理業(yè)務(wù)的收入、成本的結(jié)算確認(rèn);

2、目的：基于各分子公司在業(yè)務(wù)上互相依存、互利互惠的需要，為更有效地規(guī)范各公司關(guān)于內(nèi)部收入、成本的日常財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理行為，以更好的發(fā)揮集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)

3、釋義：內(nèi)部收入：是指**集團(tuán)總部或其他分公司受客戶的委托在我公司的網(wǎng)刊上刊登廣告而產(chǎn)生的收入，核心在于廣告刊登在我公司的網(wǎng)刊上，集團(tuán)總部或其他分公司是我們的客戶;

代理收入(類似內(nèi)部收入)：是指集團(tuán)內(nèi)部各分公司之間簽定協(xié)議委托對(duì)方代理招商，取得收入后以一定比例分成;

各地版收入(其實(shí)是外部收入)：是指受客戶的委托在集團(tuán)內(nèi)部其他分子公司的網(wǎng)刊上刊登廣告而產(chǎn)生的收入，核心在于廣告刊登在外地公司的網(wǎng)刊上;

內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：是指受本公司所在地客戶的委托在集團(tuán)內(nèi)部其他分子公司的網(wǎng)刊上刊登廣告而需要付給其他分公司的成本，核心在于廣告刊登在外地公司的網(wǎng)刊上

4、附則：本制度應(yīng)在實(shí)際運(yùn)營中不斷補(bǔ)充并完善，實(shí)際執(zhí)行中遇有規(guī)定不到之處，相關(guān)人員應(yīng)本著盡職盡則的精神予以彌補(bǔ)

5、解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)及修改權(quán)在**國際南方大區(qū)財(cái)務(wù)中心

細(xì)則

1、流水核定依據(jù)

內(nèi)部收入：以分子公司相互之間簽定的《**集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)定單》為依據(jù)確認(rèn)部門收入，此部分收入在部門流水表中體現(xiàn)并備注內(nèi)部收入，為避免重復(fù)納稅此部分收入不在上刊地公司的會(huì)計(jì)帳上核算而在招商地公司的會(huì)計(jì)帳上核算，此部分收入同時(shí)單獨(dú)在《內(nèi)部收入、成本明細(xì)表》中體現(xiàn)。

代理收入(類似內(nèi)部收入)：以分子公司相互之間簽定的《**集團(tuán)內(nèi)部代理收入成本結(jié)轉(zhuǎn)表》為依據(jù)確認(rèn)部門收入，此部分收入不在部門流水表中體現(xiàn)，為避免重復(fù)納稅，發(fā)票由招商地公司全額開具，亦不在上刊地公司的會(huì)計(jì)帳上核算而在招商地公司的會(huì)計(jì)帳上核算，此部分收入單獨(dú)報(bào)送《代理收入明細(xì)表》并在備注欄內(nèi)標(biāo)明"代理收入"字樣。

各地版收入(其實(shí)是外部收入)：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)確認(rèn)收入，此部分收入應(yīng)在流水報(bào)表中報(bào)送，報(bào)流水時(shí)應(yīng)在流水表備注欄內(nèi)標(biāo)明"各地版收入"字樣。

注：作為內(nèi)部收入和各地版收入的差別在于，內(nèi)部收入的客戶為**集團(tuán)內(nèi)部的其他分公司，而各地版收入的客戶是外部客戶

內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：依據(jù)分子公司相互之間簽定的《**集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)定單》為依據(jù)確認(rèn)部門內(nèi)部成本，此部分成本應(yīng)單獨(dú)報(bào)送《內(nèi)部收入、成本明細(xì)表》并在備注欄內(nèi)標(biāo)明"內(nèi)部成本"字樣，此部分成本亦不記入本地會(huì)計(jì)帳而只記入《成本核算表》中。

2、發(fā)票管理

內(nèi)部收入：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)在招商地公司開具發(fā)票，上刊地公司不再開具發(fā)票。

代理收入(類似內(nèi)部收入)：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)在招商地公司開具發(fā)票，上刊地公司不再開具發(fā)票。

各地版收入(其實(shí)是外部收入)：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)在招商地公司開具發(fā)票，上刊地公司不再開具發(fā)票。

內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：分公司之間不再開具發(fā)票。

3、業(yè)務(wù)回款管理

內(nèi)部收入：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來款的形式結(jié)算。

代理收入(類似內(nèi)部收入)：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來款的形式結(jié)算。

各地版收入(其實(shí)是外部收入)：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來款的形式結(jié)算。

內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來款的形式結(jié)算。

篇4：酒店收入審計(jì)經(jīng)理職位描述崗位要求

酒店收入審計(jì)經(jīng)理職位描述、崗位要求

崗位職責(zé)

1、審核酒店所有收入，控制內(nèi)部招待及員工用餐。

2、審核由出納制定的每日現(xiàn)金收入報(bào)表。

3、根據(jù)餐飲收益日?qǐng)?bào)、夜審前廳收益日?qǐng)?bào)、夜審信用卡報(bào)表及現(xiàn)金報(bào)表審核各種付款方式是否正確。

4、編制每天收益報(bào)表。

5、編制收銀員現(xiàn)金收溢或缺月報(bào)表。

6、登記每日信用卡明細(xì)、銀行對(duì)帳單，對(duì)信用卡進(jìn)行核對(duì)。

崗位要求

1、大專以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)。

2、酒店財(cái)務(wù)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)。

3、熟悉國家相關(guān)法規(guī)，熟練掌握相關(guān)軟件技能。

4、熟悉酒店財(cái)務(wù)與稅收制度，能夠全面掌控整套財(cái)務(wù)流程。

5、具有很強(qiáng)的財(cái)務(wù)，稅務(wù)策劃能力。

6、具有良好的溝通與表達(dá)能力、較高的專業(yè)技巧、對(duì)工作嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真細(xì)致、責(zé)任心強(qiáng)。

篇5：休閑會(huì)館財(cái)物購入消耗收入確認(rèn)

休閑會(huì)館財(cái)物購入消耗及收入的確認(rèn)

一、財(cái)產(chǎn)物資的采購與驗(yàn)收

1、各部門根據(jù)部門所需商品填制"物資審購單"（見單據(jù)企劃案P36），并需申購人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后交于采購員購買物品。

2、采購員根據(jù)相關(guān)部門要求將采購物品交庫房，庫管根據(jù)供貨商提供的發(fā)貨票或所附明細(xì)表以及采購清單一一核對(duì)驗(yàn)收并開具"入庫單"，并由經(jīng)辦人和保管員共同簽字認(rèn)可后，將入庫單的"財(cái)務(wù)聯(lián)"連同購貨憑證交采購用于財(cái)務(wù)報(bào)帳。

3、采購員所需資金有兩種管理辦法，一種是核定長(zhǎng)期定額備用金，一種是根據(jù)購物所需資金向財(cái)務(wù)部出納預(yù)先借支或領(lǐng)取空白支票。采購員攜入庫單及所附供貨憑證填制費(fèi)用報(bào)銷單，先由部門經(jīng)理簽字，再由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)，后經(jīng)分管財(cái)務(wù)的經(jīng)理批示后方可到出納處報(bào)銷。如采取備用金管理辦法，則應(yīng)按實(shí)報(bào)金額補(bǔ)足備用金；如采取第二種方式報(bào)銷，1預(yù)借現(xiàn)金的，出納根據(jù)應(yīng)報(bào)金額多退少補(bǔ)，撤出借條。2預(yù)借支票的，出納根據(jù)報(bào)銷人所報(bào)單據(jù)找出預(yù)領(lǐng)的支票存根，并在支票領(lǐng)取簿上簽字注銷。

4、賒購物品的驗(yàn)收與結(jié)算

保管員收到物品驗(yàn)收入庫后，開具"入庫單"，一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)交付供貨商作為結(jié)帳依據(jù)。在規(guī)定的對(duì)帳日內(nèi)，供貨商將手中的"入庫單"與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)出具"賒購物品結(jié)算憑證"連同供貨商發(fā)貨票于經(jīng)理簽字后方可付款。

二、財(cái)產(chǎn)物資的領(lǐng)用與轉(zhuǎn)移

1、各部門根據(jù)需領(lǐng)物品填制"出庫單"（見單據(jù)企劃案P34），并由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字后到庫房領(lǐng)料，保管根據(jù)出庫單認(rèn)真審核付貨后并在出庫單上簽字，一聯(lián)交于經(jīng)辦人，一聯(lián)保管員留存，一聯(lián)由保管定期轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)以便進(jìn)行核算。

2、吧臺(tái)間內(nèi)部物品需調(diào)拔轉(zhuǎn)移時(shí)，由調(diào)出單位填寫"內(nèi)部調(diào)拔單"，經(jīng)雙方及雙方部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后進(jìn)行調(diào)拔，一聯(lián)由調(diào)出單位留存，一聯(lián)交付需方，一聯(lián)由調(diào)出

單位當(dāng)日送交財(cái)