淺議我國驗(yàn)戶住房公積金制度

淺議我國驗(yàn)戶住房公積金制度

士兵的住房養(yǎng)老基金由將軍預(yù)算統(tǒng)一組織，由總后勤部住房基金管理中心集中存儲和管理，特別用于軍隊(duì)士兵的生活和消費(fèi)支持資金。這是軍隊(duì)住房基金的主要組成部分。隨著國家住房改革政策的不斷發(fā)展與完善,住房公積金在解決國民購房困難上取得的成績有目共睹,地方公積金管理機(jī)構(gòu)的成功做法更為軍隊(duì)提供了豐富的經(jīng)驗(yàn)借鑒。本文結(jié)合國家住房保障政策的發(fā)展,就完善軍人住房公積金制度略陳管見。一、軍隊(duì)住房分紅保障功能方面存在的問題軍隊(duì)住房公積金長期實(shí)行低標(biāo)準(zhǔn)、單一渠道的歸集方式,導(dǎo)致軍人公積金賬戶累積金額嚴(yán)重不足,與地方人員公積金賬戶資金相比,差距比較懸殊。以安徽省合肥市住房資金管理中心2012年發(fā)布的公積金繳存情況為例,2011年度合肥市市區(qū)城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工月平均工資為4033.4元,按照當(dāng)?shù)?2%的公積金繳存比例計(jì)算,職工平均月累積公積金約484元,年累積金額約為5800元,以20年為期,賬戶金額平均達(dá)到11.6萬元。以軍隊(duì)某團(tuán)職干部住房公積金賬戶為例,截至2012年1月份賬戶累積金額合計(jì)約1.2萬元?？梢?軍隊(duì)人員住房資金儲備相對不足,很難保障未來住房消費(fèi)的資金需求,軍隊(duì)住房公積金的保障功能也因此大打折扣?，F(xiàn)行軍人住房公積金是按照軍人職務(wù)等級區(qū)分,按固定標(biāo)準(zhǔn)金額累積,不同于地方人員以工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)的計(jì)算方法。由于軍隊(duì)目前的住房資金管理機(jī)制尚不完善,住房公積金標(biāo)準(zhǔn)體系的調(diào)整步伐相對軍人消費(fèi)水平的上漲存在一定的滯后性,長期得不到適當(dāng)調(diào)整的累積標(biāo)準(zhǔn)容易造成廣大官兵對住房公積金的保障功能失去信心;軍人工資標(biāo)準(zhǔn)體系的動態(tài)調(diào)整相對比較健全,能夠及時反映并滿足軍人的物質(zhì)生活水平及正常消費(fèi)需要,而脫離于工資標(biāo)準(zhǔn)體系制定的公積金標(biāo)準(zhǔn)則往往缺乏必要的動態(tài)發(fā)展,無法及時體現(xiàn)其住房消費(fèi)儲備金的使用價值。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定,職工在“購買住房”、“償還房貸本息”或“房租超出家庭工資收入規(guī)定比例”等情況下,可以提取住房公積金內(nèi)的存儲余額,支取方式比較靈活,能夠及時緩解職工的住房消費(fèi)壓力?！盾婈?duì)住房公積金管理規(guī)定》中明確軍人在購買或建造自有住房并已經(jīng)騰退軍產(chǎn)住房時經(jīng)批準(zhǔn)可以支取公積金余額,住用軍隊(duì)公寓房的軍人不予批準(zhǔn)支取公積金,而無住房需購買住房或租用民房的軍人也無法支取公積金余額。軍人住房公積金的支取使用方式不夠靈活,嚴(yán)重影響公積金的保障效果。據(jù)國家住建部統(tǒng)計(jì)信息顯示,截至2008年末,全國累計(jì)為961.17萬戶職工家庭發(fā)放個人住房貸款10601,83億元,個人貸款余額為6094.16億元,與商業(yè)性個人住房貸款余額比例由2007年末的18.77%上升至20.43%,公積金貸款功能越來越廣泛地為普通收入家庭減輕房貸壓力。但是,軍隊(duì)個人住房公積金貸款辦法至今沒有出臺,單位住房委托貸款也已停止,現(xiàn)階段軍隊(duì)住房公積金僅停留在“只歸集,不貸款”的狀態(tài),沒有充分發(fā)揮住房公積金應(yīng)有的作用。二、探索建立人才激勵機(jī)制完善軍人住房公積金制度,目的在于增強(qiáng)公積金的保障功能,拓寬資金來源渠道是完善的基礎(chǔ)。政策規(guī)定軍隊(duì)“吃皇糧”,軍人的各項(xiàng)保障資金只能來源于國家財(cái)政的撥款,短時間內(nèi)加大對住房公積金的撥款力度勢必造成較大的保障壓力。軍人住房補(bǔ)貼長期實(shí)行掛賬運(yùn)轉(zhuǎn)、按期兌現(xiàn),個人賬戶累積金額比較客觀,但是現(xiàn)役軍人得不到及時的資金保障。由于軍人住房補(bǔ)貼與住房公積金具有相同的保障功能及共同的保障目標(biāo),筆者認(rèn)為,可以考慮將住房補(bǔ)貼的賬戶資金并入軍人的住房公積金賬戶,空賬部分由總部預(yù)算安排資金,逐步充實(shí),既能加大公積金的資金來源,同時減輕總部住房資金的保障壓力。參照國家《住房公積金管理?xiàng)l例》,應(yīng)恢復(fù)由軍隊(duì)和個人按工資收入比例共同繳存住房公積金的歸集方式,個人繳存部分由所在單位每月從工資中直接扣除,與軍隊(duì)繳存部分共同計(jì)入個人公積金賬戶,逐級匯總到總部住房資金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行存儲和運(yùn)營。一方面提高軍人住房公積金歸集的總體規(guī)模,為實(shí)行住房公積金貸款提供資金支持,同時也加強(qiáng)了軍人的住房資金積累;另一方面,按照相關(guān)法律規(guī)定,個人公積金繳存額在工資收入12%以內(nèi)部分,免征個人所得稅,使軍人享受到國家的稅收優(yōu)惠政策。開放軍人住房公積金的支取使用方式,使軍人家庭發(fā)生必要住房消費(fèi)需要得到資金幫助的情況下能夠申請支取公積金賬戶余額,支取方式可以實(shí)行全余額支取、部分余額支取、按時間區(qū)間支取等多種形式。例如,軍人在購買商品房時,可以提供必要的購房證明及個人公積金賬戶支取記錄向單位提出全余額支取或部分余額支取的申請,經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后予以發(fā)放,并繼續(xù)繳存公積金;需暫時租住地方商品房的軍人可憑借租房合同及單位提供的無住房證明申請部分余額按時間區(qū)間(按季度)支取公積金累積余額,以緩解租金支出壓力。參照地方住房公積金貸款運(yùn)行方式,盡快制定軍隊(duì)住房公積金貸款辦法,選擇資質(zhì)過硬的國有商業(yè)銀行委托辦理個人住房公積金貸款,個人貸款辦法應(yīng)本著“干部在職期間主要住公寓房”的政策,規(guī)定申請人員資格為接近服役年齡上限干部,以及沒有住用軍隊(duì)公寓住房或服役地區(qū)較艱苦的干部。委托貸款操作程序是:由符合條件的個人提出貸款申請,經(jīng)所在單位財(cái)務(wù)、營房部門審查后逐級上報(bào);總后勤部住房資金管理中心,依據(jù)年度貸款控制指標(biāo)和大單位復(fù)審意見,核定貸款金額,下達(dá)貸款通知;受托銀行按照貸款通知和協(xié)議約定,與借款人簽定合同后發(fā)放貸款。我國政策規(guī)定住房公積金貸款必須擔(dān)保抵押,為了避免資產(chǎn)評估等產(chǎn)生耗費(fèi),應(yīng)允許軍人以住房資金賬戶余額作為質(zhì)物進(jìn)行足額擔(dān)保,還款期間如遇有復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)、退休時,可兌現(xiàn)住房資金一次償清貸款本息。完善的公積金運(yùn)營管理模式首先需要健全的公積金管理機(jī)制,應(yīng)在軍隊(duì)各級成立專門的住房公積金管理機(jī)構(gòu),選拔專業(yè)人才負(fù)責(zé),盤活軍隊(duì)閑置的住房公積金。住房公積金運(yùn)營管理必須在確保資金安全性的前提下,防止公積金的貶值,實(shí)現(xiàn)公積金保值,爭取公積金增值,同時要保證軍人對公積金的支取需求。我國住房公積金投資運(yùn)營主要是使用閑置的住房公積金購買特定的國家政策或法律許可的金融市場資產(chǎn)或?qū)嶋H資產(chǎn),使投資行為在一定時期內(nèi)取得預(yù)期的收益,比較傳統(tǒng)的做法是購買政府債券或存入銀行。軍隊(duì)住房公積金的管理應(yīng)借鑒國家住房公積金運(yùn)營方式,采取可靠的投資方式,在確保公積金保值的基礎(chǔ)上探索增值運(yùn)營管理,抵御通貨膨脹對公積金余額實(shí)際價值的影響,實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)。一