克山縣人民醫(yī)院資金審批及報銷制度

克山縣人民醫(yī)院資金審批及報銷制度為嚴格遵守財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，防止損失、杜絕浪費是，保證資金安全，特制定本制度。一、審批原則根據(jù)國家財經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應(yīng)當予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負責人報告。1、醫(yī)院的一切財務(wù)收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2、醫(yī)院經(jīng)費開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負責、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅持財務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負責的原則。3、醫(yī)院各項經(jīng)費開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)大授權(quán)書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費支出；追加和調(diào)整預(yù)算項目；對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟事項。5、報銷的原始單據(jù)必須真實、合法、有效，外來必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的正式收據(jù)。6、所有的借款必須在經(jīng)濟活動結(jié)束后1個月內(nèi)報銷。7、嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。8、堅持權(quán)責對等原則，實行責任追究制度和重大經(jīng)濟事項實行領(lǐng)導(dǎo)負責制。9、如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟損失的，應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟處罰和行政處分。二、審批程序單位的各項支出要在單位負責人領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行，并根據(jù)批準的支出預(yù)算進行分級歸口管理。藥品材料采購，應(yīng)由采購科室按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)科。藥品、材料驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。設(shè)備采購由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料（大型設(shè)備采購應(yīng)有可行性論證報告）辦理付款，凡屬于專項控制商品或政府采購商品，付款時必須付附有關(guān)審批資料。采購合同須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。大修、基建等項目用款，財務(wù)科憑已簽定的合同及造價預(yù)算、工程進度結(jié)算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審價資格的中介機構(gòu)出具審計報告。100萬元以上的項目，必須進行項目投資分析，提供可行性研究報告?；ê贤毥?jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進行投資決策分析，提供可行性論證報告，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議討論決定，報省衛(wèi)生廳批準，由單位負責人簽字后執(zhí)行。差旅費借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負責人簽署意見，報財務(wù)主管負責人審批，財務(wù)科憑據(jù)付款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，年終應(yīng)予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。除此之外一律不得借貸。5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185101775831174086674170881003433561091010860143735728461708810034335611010115220721601491617088100343355237101027041605702709170881