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公司預(yù)算管理制度范本公司預(yù)算管理制度第一章總則為了規(guī)范公司的預(yù)算管理行為,提高預(yù)算編制和執(zhí)行的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性,制定本制度。第二章預(yù)算編制第一節(jié)預(yù)算編制程序1、年度預(yù)算編制方案:公司每年度開(kāi)始前,制定年度預(yù)算編制方案,明確預(yù)算編制的目標(biāo)、任務(wù)、時(shí)間表和職責(zé)。2、信息收集和分析:相關(guān)部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部管理的情況進(jìn)行深入調(diào)查和研究,獲取和分析相關(guān)信息。3、預(yù)算基礎(chǔ)及依據(jù):收集和分析財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本和增長(zhǎng)等資料,制定可行的預(yù)算基礎(chǔ),做好預(yù)算編制的依據(jù)。4、編制預(yù)算計(jì)劃:依據(jù)年度預(yù)算編制方案,制定預(yù)算編制計(jì)劃,明確編制預(yù)算的各階段、工作任務(wù)和完成時(shí)間。5、編制預(yù)算草案:各部門(mén)根據(jù)預(yù)算基礎(chǔ)和預(yù)算計(jì)劃,提出預(yù)算草案,經(jīng)過(guò)部門(mén)門(mén)戶審批后,形成各部門(mén)預(yù)算部分草稿。6、綜合分析和修改:在各部門(mén)預(yù)算草稿的基礎(chǔ)上,進(jìn)行預(yù)算的綜合分析和修改,形成公司預(yù)算草案。7、預(yù)算草案審核:公司根據(jù)流程對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審定和審核。予以批準(zhǔn)則發(fā)放到各部門(mén)。8、公布預(yù)算:公司應(yīng)在內(nèi)部公布預(yù)算,明確各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo),以便全體員工知悉。第二節(jié)預(yù)算編制的原則1、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性原則:預(yù)算編制必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)穩(wěn)健性原則,保證公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn),避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、科學(xué)性原則:預(yù)算編制必須堅(jiān)持科學(xué)性原則,遵循科學(xué)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律和管理理論,提高預(yù)算制定的準(zhǔn)確性和可靠性。3、合理性原則:預(yù)算編制必須堅(jiān)持合理性原則,合理確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo),保證預(yù)算編制的公平性和公正性。4、控制原則:預(yù)算編制必須堅(jiān)持控制原則,制定恰當(dāng)?shù)念A(yù)算控制措施,有效控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出。第三章預(yù)算執(zhí)行第一節(jié)預(yù)算執(zhí)行程序1、預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo):經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定、實(shí)施年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃,實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分析預(yù)算執(zhí)行情況。2、預(yù)算支出的審核:預(yù)算執(zhí)行中,各部門(mén)按預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃執(zhí)行,但需要審核預(yù)算支出,嚴(yán)禁超預(yù)算執(zhí)行。3、關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控:預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,關(guān)鍵指標(biāo)要定期進(jìn)行監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并糾正。4、資金的調(diào)度:預(yù)算執(zhí)行中,各部門(mén)資金調(diào)劑要事先征求經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)的批準(zhǔn)。5、預(yù)算執(zhí)行的審定:經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審和審定,評(píng)價(jià)各部門(mén)的績(jī)效。第二節(jié)預(yù)算執(zhí)行的原則1、執(zhí)行時(shí)間原則:企業(yè)應(yīng)遵循預(yù)算執(zhí)行的時(shí)間方針,確保在預(yù)算執(zhí)行期內(nèi)完成預(yù)算工作的各項(xiàng)任務(wù)。2、執(zhí)行質(zhì)量原則:企業(yè)預(yù)算執(zhí)行應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部管理,確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。3、執(zhí)行效益原則:企業(yè)預(yù)算執(zhí)行應(yīng)遵循效益原則,有效地進(jìn)行預(yù)算調(diào)度和控制,實(shí)現(xiàn)預(yù)算效益的最大化。第四章預(yù)算考核第一節(jié)預(yù)算考核程序1、嚴(yán)格指標(biāo)考核:公司對(duì)各部門(mén)的實(shí)際績(jī)效與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比核對(duì),發(fā)現(xiàn)情況后進(jìn)行調(diào)整。2、考核結(jié)果評(píng)價(jià):公司將年度預(yù)算完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和排名,并提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)和建議。3、部門(mén)績(jī)效考核:公司將各部門(mén)預(yù)算完成情況及年度實(shí)際完成情況進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià),及時(shí)反饋給各部門(mén),對(duì)不理想的的部門(mén)進(jìn)行監(jiān)管。第二節(jié)預(yù)算考核的原則1、精益求精原則:預(yù)算考核應(yīng)遵循精益求精的原則,精密計(jì)算、精準(zhǔn)監(jiān)控,使預(yù)算考核結(jié)果更加科學(xué)、合理、客觀。2、激勵(lì)鼓勵(lì)原則:企業(yè)應(yīng)鼓勵(lì)各部門(mén)在實(shí)現(xiàn)預(yù)算任務(wù)的同時(shí),用最低的成本和最優(yōu)質(zhì)的成果完成任務(wù)。3、責(zé)任追究原則:對(duì)于沒(méi)有完成預(yù)算任務(wù)的部門(mén),應(yīng)及時(shí)追究責(zé)任,嚴(yán)格控制和管理每個(gè)部門(mén)的預(yù)算績(jī)效,避免造成經(jīng)濟(jì)損失。第五章附則本制度屬于公
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