貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所中國武漢武昌區(qū)中北路58號(hào)漢街總部國際E座29層郵編430071電話+862787819677傳真+862787812377一、評(píng)價(jià)結(jié)論（一）評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和等級(jí)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)綜合得分為89.05分，評(píng)價(jià)等級(jí)為良（B）。其中決策得分16.50分，過程得分17.00分，產(chǎn)出得分35.00分，效益得分21.05分，“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”評(píng)分表詳見原始資料1。（二）績效指標(biāo)完成情況分析1、決策。評(píng)價(jià)得分為16.50分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，但立項(xiàng)程序不夠規(guī)范；項(xiàng)目單位設(shè)定了績效目標(biāo)，但績效目標(biāo)未完整反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果，預(yù)算與項(xiàng)目內(nèi)容匹配，且經(jīng)過了集體討論，但集體討論資料及資金測(cè)算材料不完整，項(xiàng)目資金分配存在瑕疵。2、過程。評(píng)價(jià)得分為16.05分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)（A）。項(xiàng)目資金落實(shí)及執(zhí)行情況較好，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度較高，資金到位率為100.00%，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行為100%，制度執(zhí)行情況良好，有效的推動(dòng)了項(xiàng)目的順利實(shí)施。3、產(chǎn)出。評(píng)價(jià)得分為35.00分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)（A）。項(xiàng)目單位2019年度貧困人口大病補(bǔ)助工作整體工作推進(jìn)情況良好，2019年度門診慢性病保險(xiǎn)受益率、住院受益率均為100%，住院報(bào)銷率和門診保效率也分別達(dá)到91.43%和93.87%；同時(shí)，項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，貧困戶實(shí)際負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用小于5000元；個(gè)人報(bào)銷實(shí)行一站式結(jié)算，貧困戶大病補(bǔ)充保險(xiǎn)購買及時(shí)，經(jīng)核查結(jié)算單與報(bào)銷費(fèi)用一致，不存在不合規(guī)的情況。4、效果。評(píng)價(jià)得分為21.05分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。項(xiàng)目實(shí)施后，產(chǎn)生了較好的社會(huì)效益，一方面，對(duì)參保居民實(shí)行“實(shí)行一站式結(jié)算”，有效改善了醫(yī)療服務(wù)，另一方面，醫(yī)保局建立了監(jiān)督管理的機(jī)制，及時(shí)通報(bào)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)年終檢查存在問題，但依舊存在有醫(yī)院沒有執(zhí)行醫(yī)保報(bào)銷公示制度；個(gè)別醫(yī)療機(jī)構(gòu)政策宣傳不到位、解釋工作不細(xì)致，發(fā)生多起投訴事例，且發(fā)現(xiàn)和查處了定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)多處違規(guī)行為，項(xiàng)目單位需進(jìn)一步加強(qiáng)管理。（三）上年度或以前年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況2018年度“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”績效結(jié)果已進(jìn)行公開公示，績效得分為95分，預(yù)算執(zhí)行率為100%；項(xiàng)目單位通過預(yù)估建檔立卡貧困戶人數(shù)為27074人按照200元/人的保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算；針對(duì)2018年度績效問題，項(xiàng)目單位均未整改。（四）存在的問題1、政策宣傳不到位，貧困戶知曉度不高。項(xiàng)目單位政策宣傳不到位，部分貧困戶不了解“貧困人口補(bǔ)助保險(xiǎn)項(xiàng)目”，對(duì)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)政策及流程知曉度不高，從而發(fā)生多起投訴事例。主要因?yàn)橐环矫?，部分貧困戶文化程度不高，?duì)書面化的政策條文難以理解；另一方面，項(xiàng)目單位對(duì)政策的宣傳力度不大，宣傳方式不夠多樣化。2、資金公示力度較小，信息共享有待加強(qiáng)。參保人員補(bǔ)償情況按月公示，但部分醫(yī)院未嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保報(bào)銷公示制度，項(xiàng)目單位未對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行公示公開。主要原因?yàn)橐环矫?，各定點(diǎn)醫(yī)院未充分理解信息公示公開的必要性；另一方面，區(qū)扶貧辦、醫(yī)保局及財(cái)政局等相關(guān)單位之間溝通不及時(shí)，項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目資金去向掌握不全面，不利于對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管，信息共享力度有待加強(qiáng)。3、項(xiàng)目立項(xiàng)不規(guī)范項(xiàng)目單位未單獨(dú)對(duì)本項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目單位立項(xiàng)時(shí)僅提交了項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表，未經(jīng)過事前績效評(píng)估，且缺少集體決策及其他申請(qǐng)審批材料。主要原因是部門立項(xiàng)管理不到位，未按照程序執(zhí)行，且立項(xiàng)過程中資料留痕意識(shí)不強(qiáng)。4、上年度或以前年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況2018年度“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”績效結(jié)果已進(jìn)行公開公示，績效得分為95分，預(yù)算執(zhí)行率為100%；項(xiàng)目單位通過預(yù)估建檔立卡貧困戶人數(shù)為27074人按照200元/人的保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算；針對(duì)2018年度績效問題，項(xiàng)目單位均未整改。（五）結(jié)果擬應(yīng)用建議1、加強(qiáng)宣傳，提高公眾對(duì)項(xiàng)目政策的認(rèn)識(shí)。項(xiàng)目單位應(yīng)針對(duì)不同種類的人群使用適合的宣傳手段，對(duì)于文化程度不高的貧困戶，應(yīng)由駐村干部及幫扶干部在開展幫扶工作的同時(shí)，進(jìn)村入戶宣傳，將項(xiàng)目政策講清楚、說明白，幫助貧困戶理解政策，從而提高知曉率。2、加大資金公示公開力度，及時(shí)公開扶貧資金的安排分配情況，包括資金來源和規(guī)模、資金分配依據(jù)和結(jié)果、資金收到和撥付時(shí)間以及有關(guān)扶貧資金的政策、制度和辦法等。重視信息的公示工作，完善相關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)和公示。同時(shí)加強(qiáng)各部門之間的溝通，進(jìn)一步提高扶貧資金使用的透明度，使項(xiàng)目資金得到有效監(jiān)管。3、項(xiàng)目實(shí)施單位在以后年度進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定立項(xiàng)，同時(shí)提交符合要求的審批文件，并應(yīng)在事前進(jìn)行可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績效評(píng)估、集體決策。

4、項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)績效管理，主動(dòng)與參與績效考核的第三方進(jìn)行溝通，針對(duì)第三方提出的問題，認(rèn)真分析問題存在的原因，并聽取第三方建議，積極進(jìn)行整改，出具整改報(bào)告。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所主評(píng)人1：主評(píng)人2：中國·武漢二O二O年六月十日二、佐證材料（一）基本情況1、項(xiàng)目立項(xiàng)目的“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”的成立，落實(shí)國家健康扶貧政策，保障建檔立卡貧困人口大病醫(yī)療，切實(shí)減輕建檔立卡的患病人群負(fù)擔(dān)。引導(dǎo)農(nóng)村貧困人口合理就醫(yī)，避免小病不看、大病小看。堅(jiān)決落實(shí)政策，執(zhí)行基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)、醫(yī)療救助、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)“四位一體”工作機(jī)制，提升經(jīng)辦服務(wù)，精簡辦事程序，縮短辦理時(shí)限，減少申請(qǐng)材料，落實(shí)“先診療、后付費(fèi)”和“一站式服務(wù)、一票制結(jié)算”，實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”。2、年度績效目標(biāo)2019年度，提高農(nóng)村貧困人口對(duì)政策知曉率，農(nóng)村貧困人口在縣域內(nèi)住院，政策范圍內(nèi)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例達(dá)到90%；重大疾病、特殊慢性病縣域內(nèi)門診，政策范圍內(nèi)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例達(dá)到80%；政策內(nèi)建檔立卡貧困戶實(shí)際負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用小于5000元，建檔立卡貧困戶按200元/人購買大病補(bǔ)充保險(xiǎn)，進(jìn)一步增進(jìn)醫(yī)療服務(wù)的可及性與合規(guī)性。3、項(xiàng)目資金情況（1）項(xiàng)目資金來源結(jié)構(gòu)“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”預(yù)算資金為502.00萬元，曾都區(qū)財(cái)政局于2019年2月27日批復(fù)預(yù)算資金502.00萬元，后根據(jù)醫(yī)保局需求，于2019年11月11日將該專項(xiàng)資金調(diào)賬340.562萬元至區(qū)財(cái)政社?；饘魶_抵城鄉(xiāng)居民配套資金，用于撥付精準(zhǔn)扶貧對(duì)象個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼資金。截至2019年12月31日，該項(xiàng)目資金合計(jì)到位161.438萬元，資金均來源與地方政府公共財(cái)政預(yù)算資金。（2）項(xiàng)目資金使用情況根據(jù)曾都區(qū)2019年財(cái)政收支預(yù)算計(jì)劃等文件，截至2019年12月31日，該項(xiàng)目資金合計(jì)到位161.438萬元，項(xiàng)目實(shí)施單位實(shí)際用于“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”共計(jì)161.438萬元，其中103.75萬元用于支付全區(qū)2019年剩余部分精準(zhǔn)扶貧建檔立卡貧困人口大病補(bǔ)充保險(xiǎn)費(fèi)，57.688萬元用于預(yù)付全區(qū)2020年部分精準(zhǔn)扶貧建檔立卡貧困人口大病補(bǔ)充保險(xiǎn)費(fèi)，預(yù)算資金使用情況如下表所示：項(xiàng)目金額（萬元）保險(xiǎn)所屬年度支付時(shí)間貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目103.752019年2019/6/2657.6882020年2019/12/18合計(jì)161.4384、項(xiàng)目實(shí)施情況（1）項(xiàng)目實(shí)施單位“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”的具體實(shí)施單位為：隨州市曾都區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)局。（2）項(xiàng)目實(shí)施周期與地點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施周期：2019年度項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)：湖北省隨州市曾都區(qū)（3）項(xiàng)目主要內(nèi)容曾都區(qū)2019年貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)工作在區(qū)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展，區(qū)扶貧開發(fā)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)日常工作，隨州市曾都區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)局作為項(xiàng)目實(shí)施單位與保險(xiǎn)公司簽訂2019年精準(zhǔn)扶貧補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合作協(xié)議，區(qū)扶貧開發(fā)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室與保險(xiǎn)公司簽訂2020年精準(zhǔn)扶貧補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合作協(xié)議，隨州市曾都區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)局建立監(jiān)督管理的機(jī)制，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，存在的問題進(jìn)行通報(bào)。（4）項(xiàng)目完成概況“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”2019年度實(shí)際支出金額為161.438萬元，住院補(bǔ)償人數(shù)為16306人次，大病、特殊慢性病門診補(bǔ)償人數(shù)為18930人次；2019年醫(yī)療總費(fèi)用8,846.48萬元，其中基本醫(yī)療和大病救助補(bǔ)助合計(jì)8,068.56萬元，醫(yī)院分擔(dān)金額為42.08萬元，政策內(nèi)建檔立卡貧困戶實(shí)際負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用小于5,000元。（二）績效評(píng)價(jià)工作開展情況為深化預(yù)算管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益，開展曾都區(qū)“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”績效評(píng)價(jià)。本次績效評(píng)價(jià)遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級(jí)分類、績效相關(guān)的評(píng)價(jià)原則，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，從決策、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)維度進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)目的和范圍、評(píng)價(jià)原則和方法、評(píng)價(jià)體系和綜合評(píng)分方法詳見（原始資料7）。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所接受曾都區(qū)財(cái)政局的委托對(duì)曾都區(qū)2019年度“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”實(shí)施績效評(píng)價(jià)工作，具體實(shí)施過程如下：1、前期準(zhǔn)備評(píng)價(jià)工作（5月15日-5月19日）。成立評(píng)價(jià)工作小組，制定績效評(píng)價(jià)工作方案初稿，并與曾都區(qū)財(cái)政局及曾都區(qū)人民政府扶貧開發(fā)辦公室對(duì)績效評(píng)價(jià)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行溝通與研究，經(jīng)過反復(fù)商討與修改后，形成最終項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作方案。2、組織實(shí)施績效評(píng)價(jià)（5月20日-5月26日）。評(píng)價(jià)小組根據(jù)制定的績效評(píng)價(jià)工作方案，前往項(xiàng)目實(shí)施地，開展現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作，主要包括：①收集查看項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目相關(guān)資料；②與項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員進(jìn)行訪談與溝通，進(jìn)一步了解項(xiàng)目情況；③發(fā)放項(xiàng)目調(diào)查問卷，收集被評(píng)價(jià)項(xiàng)目受益對(duì)象反饋意見。3、績效分析評(píng)價(jià)工作（5月27日-5月28日）。根據(jù)現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作情況，運(yùn)用科學(xué)方法對(duì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料進(jìn)行分析總結(jié)，結(jié)合績效評(píng)價(jià)實(shí)施方案，得出評(píng)分結(jié)果，確定績效評(píng)價(jià)等級(jí)，同時(shí)，提煉項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)及存在的問題，提出相應(yīng)建議。4、撰寫績效評(píng)價(jià)報(bào)告（5月29日-6月20日）。根據(jù)績效評(píng)價(jià)分析結(jié)果，撰寫績效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿，與曾都區(qū)財(cái)政局及曾都區(qū)人民政府開發(fā)扶貧辦公室反饋溝通，根據(jù)反饋意見修改報(bào)告，并形成最終的績效評(píng)價(jià)報(bào)告，向曾都區(qū)財(cái)政局匯報(bào)。（三）績效指標(biāo)完成情況分析1、決策（21分）決策指標(biāo)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)和資金投入的實(shí)際情況。對(duì)于該項(xiàng)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組采用卷宗研究及現(xiàn)場訪談的方式，對(duì)資料進(jìn)行收集、整理和分析，查看了曾都區(qū)2019年財(cái)政收支預(yù)算計(jì)劃、績效目標(biāo)申報(bào)表等資料，了解項(xiàng)目立項(xiàng)過程、項(xiàng)目資金來源，對(duì)項(xiàng)目投入涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級(jí)加權(quán)計(jì)算結(jié)果。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為16.50分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。（1）項(xiàng)目立項(xiàng)（7分）①立項(xiàng)依據(jù)充分性（4分），是指項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看資料及現(xiàn)場訪談，了解到項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)。②立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分），是指項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料及現(xiàn)場訪談，了解到項(xiàng)目單位按照省扶貧辦規(guī)定，設(shè)立了“精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)資金項(xiàng)目”，其中包含“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等”子項(xiàng)目，故“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”未單獨(dú)項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目單位立項(xiàng)時(shí)僅提交了項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表，未經(jīng)過事前績效評(píng)估，且缺少集體決策及其他申請(qǐng)審批材料，扣2分。未完成情況原因分析：部門立項(xiàng)管理不到位，未按照程序執(zhí)行，且立項(xiàng)過程中資料留痕意識(shí)不強(qiáng)。（2）績效目標(biāo)（7分）①績效目標(biāo)合理性（4分），是指項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看績效目標(biāo)申報(bào)表，了解到項(xiàng)目單位設(shè)定了績效目標(biāo)，績效目標(biāo)的設(shè)定與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)，與預(yù)算確定的資金量相匹配，但績效目標(biāo)未完整反映項(xiàng)目產(chǎn)出和效果，扣1分。未完成情況原因分析：部門績效管理不到位，且項(xiàng)目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績效培訓(xùn)，故績效目標(biāo)設(shè)置不合理，未完整反映項(xiàng)目產(chǎn)出和效果。②績效指標(biāo)明確性（3分），是指依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。指標(biāo)完成情況：項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，同時(shí)與項(xiàng)目目標(biāo)計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，指標(biāo)值清晰、可衡量。（3）資金投入（7分）①預(yù)算編制科學(xué)性（4分），是指項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談和查看項(xiàng)目資料，了解到項(xiàng)目單位按照購買保險(xiǎn)200元/人的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算項(xiàng)目預(yù)算金額，預(yù)算與項(xiàng)目內(nèi)容匹配，且經(jīng)過了集體討論，但集體討論資料不完整，扣0.5分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位缺少集體討論資料及資金測(cè)算材料，未定期進(jìn)行檔案管理工作，且留痕意識(shí)不強(qiáng)。②資金分配合理性（3分），是指項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解到項(xiàng)目單位根據(jù)建檔立卡貧困戶人數(shù)量以及200元/人的保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配，預(yù)算資金分配依據(jù)充分較為充分，但預(yù)算資金中有340.562萬元調(diào)整用于醫(yī)保局開展城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)配套資金項(xiàng)目，扣1分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位期初測(cè)算存在偏差，導(dǎo)致精準(zhǔn)扶貧對(duì)象個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼資金不足，將“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”調(diào)整到精準(zhǔn)扶貧對(duì)象個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2、過程（17分）過程指標(biāo)主要從資金管理、組織實(shí)施2個(gè)方面來具體評(píng)價(jià)；主要考核資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、管理制度健全性和制度執(zhí)行有效性。對(duì)于該項(xiàng)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組主要采取了卷宗研究、現(xiàn)場訪談的方式進(jìn)行資料收集、整理、核實(shí)和分析，收集了曾都區(qū)2019年財(cái)政收支預(yù)算計(jì)劃等相關(guān)文件；了解項(xiàng)目實(shí)施單位采取的項(xiàng)目實(shí)施方式和項(xiàng)目工作內(nèi)容、形式和要求。對(duì)項(xiàng)目過程涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級(jí)加權(quán)計(jì)算結(jié)果。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為16.05分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)（A）。（1）資金管理（10分）①資金到位率（3分），是指實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料了解到，曾都區(qū)財(cái)政局批復(fù)預(yù)算資金502.00萬元，其中340.562萬元調(diào)整至區(qū)財(cái)政社保基金專戶沖抵城鄉(xiāng)居民配套資金。該項(xiàng)目資金合計(jì)到位161.438萬元，資金到位率100.00%。②預(yù)算執(zhí)行率（3分），是指項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料了解到，項(xiàng)目實(shí)施單位用于“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”共計(jì)161.438萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。③資金使用合規(guī)性（4分），是指項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談了解到，項(xiàng)目整體資金使用合法合規(guī)，資金的撥付有完整的審批程序，符合預(yù)算批復(fù)以及合同規(guī)定的用途。（2）組織實(shí)施（7分）①管理制度健全性（3分），是指項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解到曾都區(qū)財(cái)政局制定了《曾都區(qū)財(cái)政扶貧資金監(jiān)督檢查制度》和《關(guān)于完善扶貧資金項(xiàng)目公告公示制度的指導(dǎo)意見》，財(cái)務(wù)制度合法合規(guī)，市人民政府辦公室頒發(fā)了關(guān)于修訂《隨州市農(nóng)村貧困人口基本醫(yī)療有保障實(shí)施細(xì)則》的通知，項(xiàng)目的管理制度較為健全。②制度執(zhí)行有效性（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，項(xiàng)目遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備，項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位，但部分立項(xiàng)及預(yù)算檔案管理存在欠缺，扣0.5分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位對(duì)檔案管理工作重視度不強(qiáng)，檔案管理手段不夠先進(jìn)，故項(xiàng)目部分檔案管理存在欠缺。3、產(chǎn)出（35分）產(chǎn)出指標(biāo)主要從建檔立卡參保率、門診受益率、住院受益率、住院報(bào)銷率、門診報(bào)銷率、醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)額、貧困人口大病補(bǔ)充保險(xiǎn)繳納合規(guī)性、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率、資金報(bào)銷及時(shí)率9個(gè)方面來進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于該項(xiàng)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談等方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，收集了項(xiàng)目具體實(shí)施單位的曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧2019年門診重癥明細(xì)單、2019年本地住院明細(xì)單、2019年大病、特殊慢性門診明細(xì)單、曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧救助對(duì)象大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合作協(xié)議、隨州市城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)住院費(fèi)用一站式結(jié)算單等資料，了解項(xiàng)目的具體實(shí)施情況及成果，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)出涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分和評(píng)價(jià)。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為35.00分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)（A）。（1）產(chǎn)出數(shù)量（11分）①建檔立卡參保率（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，建檔立卡已參保人數(shù)占目標(biāo)參保人數(shù)的比重，用以反映和考核項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組查閱相關(guān)資料，了解到2019年建檔立卡貧困戶人數(shù)為27074人，已參保人數(shù)為27074，建檔立卡貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)參保率為100%。②門診受益率（3分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，大病、特殊慢性門診補(bǔ)償人數(shù)占大病特殊慢性門診人數(shù)比重，用以反映和考核項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組查閱相關(guān)資料，了解到2019年曾都區(qū)大病、特殊慢性病門診人數(shù)為18930人次，實(shí)際補(bǔ)償人數(shù)為18930人次，門診慢性病保險(xiǎn)受益率為100%。③住院受益率（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，住院補(bǔ)償人數(shù)占住院人數(shù)比重，用以反映和考核項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組查閱相關(guān)資料，了解到2019年曾都區(qū)住院人數(shù)為16306人次，實(shí)際補(bǔ)償人數(shù)為16306人次,住院受益率達(dá)100%。（2）產(chǎn)出質(zhì)量（19分）①住院報(bào)銷率（4分），項(xiàng)目實(shí)際報(bào)銷資金與住院醫(yī)療費(fèi)用的比率，用以反映和考核資金的質(zhì)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組查閱了曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧2019年本地住院明細(xì)單，了解到2019年住院總費(fèi)用7,918.81萬元，報(bào)銷費(fèi)用為7,239.84萬元，住院報(bào)銷率達(dá)91.43%。②門診報(bào)銷率（4分），是指項(xiàng)目實(shí)際報(bào)銷資金與門診醫(yī)療費(fèi)用的比率，用以反映和考核資金的質(zhì)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧2019年本地門診明細(xì)單，了解到2019年大病、特殊慢性病門診總費(fèi)用927.67萬元，其中“四位一體”報(bào)銷費(fèi)用合計(jì)為870.80萬元，門診報(bào)銷率達(dá)93.87%。③醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)額（3分），是指年度個(gè)人實(shí)際負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用的控制情況，用以反映和考核資金的質(zhì)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組查閱了曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧2019年本地住院明細(xì)單以及2019年大病、特殊慢性門診明細(xì)單，了解到政策內(nèi)建檔立卡貧困戶實(shí)際負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用小于5,000元。④貧困人口大病補(bǔ)充保險(xiǎn)繳納合規(guī)性（4分），是指貧困人口大病補(bǔ)充保險(xiǎn)繳納情況，用以反映和考核資金的質(zhì)量情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組查閱了曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧救助對(duì)象大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合作協(xié)議了解到2019年度區(qū)醫(yī)保局為建檔立卡貧困戶按200元/人購買大病補(bǔ)充保險(xiǎn)，符合相關(guān)文件規(guī)定。⑤質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（4分），是指項(xiàng)目被抽查人數(shù)與到戶的人數(shù)之比，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組抽查了20個(gè)購買了大病補(bǔ)充保險(xiǎn)的貧困戶，查閱了相關(guān)資料了解到，不存在不合規(guī)的情況。（3）產(chǎn)出時(shí)效（5分）資金報(bào)銷及時(shí)率（5分），是指項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談了解到，個(gè)人報(bào)銷實(shí)行一站式結(jié)算，定點(diǎn)醫(yī)院直接和保險(xiǎn)公司進(jìn)行對(duì)接，資金報(bào)銷及時(shí)。4、效益（27分）效果方面主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，以及對(duì)社會(huì)的需求和發(fā)展所帶來的直接或間接影響，反映項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況，反映參保群眾對(duì)貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目實(shí)施情況的滿意程度。對(duì)于該項(xiàng)目評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談和發(fā)放調(diào)查問卷等方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，查看了曾都區(qū)精準(zhǔn)扶貧救助對(duì)象大病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合作協(xié)議、曾都區(qū)醫(yī)療保障局關(guān)于對(duì)開展打擊欺詐騙取醫(yī)療保障基金專項(xiàng)行動(dòng)的情況匯報(bào)、關(guān)于對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)年終檢查存在問題的通報(bào)、調(diào)查問卷主要信息匯總表等資料，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，了解項(xiàng)目實(shí)施情況并通過調(diào)查問卷的方式來采集相關(guān)信息，對(duì)項(xiàng)目效果涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分和評(píng)價(jià)。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為21.05分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。（1）社會(huì)效益（19分）①便民服務(wù)改善度（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，對(duì)參保居民看病就醫(yī)便利的改善程度，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解到此項(xiàng)目對(duì)參保居民看病就醫(yī)便利有較大改善。②資金查處力度（5分），是指項(xiàng)目實(shí)施后是否對(duì)騙取醫(yī)療救助資金人員進(jìn)行查處，并追回資金、依法給予行政處罰，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解到區(qū)醫(yī)療保障局開展了專項(xiàng)打擊欺詐騙取醫(yī)?；鸬男袆?dòng)，并且對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)年終檢查存在的問題進(jìn)行了通報(bào)，建立了監(jiān)督管理的機(jī)制。③信息公示公開（3分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)信息公示公開的程度，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查閱相關(guān)資料和現(xiàn)場訪談了解到，區(qū)醫(yī)療保障局的通報(bào)顯示有醫(yī)院沒有執(zhí)行醫(yī)保報(bào)銷公示制度，扣0.5分。未完成情況原因分析：各定點(diǎn)醫(yī)院沒有充分理解信息公示公開的必要性，導(dǎo)致醫(yī)院沒有執(zhí)行醫(yī)保報(bào)銷公示制度。④政策知曉度（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，農(nóng)戶對(duì)大病補(bǔ)助保險(xiǎn)的知曉程度，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組根據(jù)“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”開展的具體情況，制定了相應(yīng)的調(diào)查問卷，對(duì)各鄉(xiāng)村貧困戶發(fā)放了23份有效調(diào)查問卷。根據(jù)調(diào)查問卷匯總結(jié)果，16位受訪者表示非常了解，1位受訪者表示比較了解，2位受訪者表示不太了解，4位受訪者表示不了解。政策知曉度為75.36%。未完成情況原因分析：項(xiàng)目工作人員對(duì)政策宣傳力度不夠，宣傳方式單一。⑤合規(guī)程度（3分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，醫(yī)保局和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)行為的合規(guī)程度，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查閱資料了解到發(fā)生多起投訴事例，且發(fā)現(xiàn)和查處了定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)多處違規(guī)行為，扣3分。未完成情況原因分析：基層工作人員未耐心和病患者解釋相關(guān)政策規(guī)定，患者對(duì)政策理解不全面，醫(yī)療機(jī)構(gòu)手續(xù)繁多，患者難以短時(shí)間內(nèi)快速適應(yīng)。（2）可持續(xù)影響（4分）可持續(xù)影響（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否支持項(xiàng)目長期運(yùn)行及合理運(yùn)維，是否有相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)及人力資源滿足項(xiàng)目實(shí)施的要求，用以反映和考核項(xiàng)目的可持續(xù)性。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場訪談，了解到項(xiàng)目實(shí)施單位按要求落實(shí)扶貧開發(fā)工作主體責(zé)任，項(xiàng)目管理有安排專人負(fù)責(zé)扶貧工作；但項(xiàng)目實(shí)施單位未按規(guī)定對(duì)隨州市曾都區(qū)“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等”的實(shí)施情況進(jìn)行公示公開，扣2分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位對(duì)國務(wù)院扶貧辦和財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于完善扶貧資金項(xiàng)目公告公示制度的指導(dǎo)意見》的通知未充分理解，導(dǎo)致項(xiàng)目單位僅進(jìn)行整體公開公示，未對(duì)“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”的項(xiàng)目情況進(jìn)行公示公開。（3）滿意度指標(biāo)（4分）參保群眾滿意度（4分），是指服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組根據(jù)“貧困人口大病補(bǔ)助保險(xiǎn)等項(xiàng)目”開展的具體情況，制定了相應(yīng)的調(diào)查問卷，對(duì)各鄉(xiāng)村貧困