商業(yè)銀行信貸風險管理的實踐與思考內外合力共謀信貸風險管理的完善

商業(yè)銀行信貸風險管理的實踐與思考內外合力共謀信貸風險管理的完善

信貸風險管理是銀行管理的一個永恒主題。近年來,為更好地適應國內市場經(jīng)濟的發(fā)展需求,迎接國外同業(yè)的挑戰(zhàn),國內商業(yè)銀行紛紛加強了信貸風險管理的探索和實踐,如:加快實施股份制改革,加強自身公司治理結構的調整和經(jīng)營機制的完善;完善信貸管理體制,分設信貸前后臺部門,實現(xiàn)審貸分離和信貸審批授權制;完善信貸業(yè)務規(guī)章制度,加強信貸風險的基礎管理;引入先進風險管理理念,積極推進先進信貸風險管理文化的建設;加強信貸風險管理手段的創(chuàng)新,逐步實現(xiàn)信貸風險識別、預警和管理的全程化和技術化等。不懈的努力為銀行帶來了不俗的成績,商業(yè)銀行成功股改和上市的案例接二連三。但隨著信貸風險管理要求的逐步提高,一些影響銀行信貸資產質量的深層次問題越來越引起人們的關注。目前，信貸風險管理中存在的困難和原因分析總結信貸風險管理的實踐,筆者認為目前對銀行信貸風險管理的困擾較大的主要有以下幾個方面:(一)園區(qū)貸款是市場貸款的2.5倍行業(yè)風險和政府隱性影響等政策風險已日益成為商業(yè)銀行信貸風險管理的重點和難點。以下數(shù)據(jù)中略見一斑:政府類貸款:來源于紹興市銀監(jiān)數(shù)據(jù),截至2005年3季度,政府類貸款中,關注類貸款比例高達29.85%,是全市各項貸款中關注類貸款比例的2.5倍;園區(qū)貸款:來源于紹興市某金融機構,自2004年規(guī)范和清理各類園區(qū)和開發(fā)區(qū)后,全行受被撤銷園區(qū)直接影響的貸款3億元,占全部園區(qū)貸款的33.67%。截至2005年3月底,園區(qū)類貸款中關注類2.38億,其中將向下遷徙為次級類貸款約2000萬元;紡織印染行業(yè):據(jù)紹興市某金融機構統(tǒng)計,按五級分類口徑,截至2005年6月,該行紡織業(yè)貸款余額與各項貸款余額之比為13.47%,但紡織業(yè)不良貸款額與全行不良貸款總額之比卻高達37.09%。2005年度紹興市先后發(fā)生的幾起重大信用風險案例,全是紡織印染行業(yè)的信貸客戶。(二)資產逃避及信用抵押層出不窮的逃廢債行為和貸款欺詐行為,是銀行信貸風險管理的又一硬骨頭。根據(jù)某份全國統(tǒng)計材料,在國有商業(yè)銀行的貸款戶中,有逃廢債傾向的企業(yè)比例高達40%以上。而根據(jù)對某市某銀行的調查,在該行2000年以來核銷剝離的不良貸款中,由于企業(yè)逃廢債而造成不良的貸款約有20%。信貸實踐中比較常見的貸款侵害形式有:逃廢債形式:1.資產轉移型:經(jīng)營者將企業(yè)主要的生產設備、廠房、辦公樓等有效資產抽逃,投資入股組建新的有限責任公司,新公司有資無債;原企業(yè)有債無資,只剩一塊牌子。2.抵押資產任意處置型:擅自變賣轉讓抵押資產(主要是動產),讓銀行的抵押優(yōu)先權有名無實。如:早期大量的汽車消費貸款戶,就無視銀行的抵押權,擅自處分抵押車輛逃廢銀行債務。3.訴訟逃債型:在經(jīng)營不良或資不抵債時,關聯(lián)企業(yè)或關聯(lián)人之間以互負債務(其中不乏虛擬債務)進行訴訟,或通過直接調解的方式轉移有效資產,或通過訴訟保全占有有效資產,影響或逃避其他債權人的債權保全。4.集團保護型:在有型和無型的集團公司內，實施高度集中的資金運作,頻繁進行關聯(lián)交易,隨意調整公司間資本結構,制造集團內理不清的法人人格關系,最終利用法人人格進行逃廢債。貸款欺詐形式:1.財務信息虛假:如人為調整財務數(shù)據(jù);隱瞞真實經(jīng)營狀況,財務狀況;項目貸款中項目資本金虛假到位;中介服務機構的形式審計導致審計信息失真等。2.擔保信息虛假:如根據(jù)借貸金額虛增擔保物價格;同一物的多頭抵押;已對外投資的資產不變更產權登記,既成為對外投資,又作自己的貸款抵押物;或故意隱瞞擔保物的瑕疵,造成擔保效力瑕疵等。3.經(jīng)營信息虛假:主要表現(xiàn)為制造虛假的交易合同,騙取銀行的表外信用,如企業(yè)與關聯(lián)單位簽訂交易合同,開具增值稅發(fā)票,在通過銀行審驗并獲取銀行貼現(xiàn)資金后,再退還增值稅發(fā)票。(三)風險管理的準確性根據(jù)紹興市銀監(jiān)分局對全市企業(yè)信用等級評估現(xiàn)狀的調查,全市某兩家授信規(guī)模相當?shù)纳虡I(yè)銀行依據(jù)各自的信用評級標準評出的3A級企業(yè)數(shù)量大相徑庭,分別為1家和134家。這種狀況一方面反映了不同銀行的信用評級方式和內容的不同,另一方面也反映了企業(yè)經(jīng)營狀況識別標準的缺乏。而正因為缺乏企業(yè)經(jīng)營狀況的識別標準,一方面影響了企業(yè)的自我判斷,導致經(jīng)營規(guī)模的盲目擴張或對外投資的盲目擴大,同時也增加了銀行對企業(yè)經(jīng)營能力判斷上的主觀性，導致錯誤結論或不正確結論的產生,影響了銀行信貸投放的準確性和信貸風險監(jiān)管的準確性。分析信貸風險管理中上述困難存在的原因,筆者認為,其中固然有諸如銀行經(jīng)營體制、經(jīng)營機制的不完善、經(jīng)營管理水平和風險控制能力的欠缺、缺乏既懂金融又懂經(jīng)濟的專業(yè)人才等來自銀行內部的原因,但更多地是來自銀行外部的因素所導致的。主要體現(xiàn)在:1.銀政、銀企關系的理性化與和諧性不足。表現(xiàn)在地方政府對待銀行的關系上:為了追求地方經(jīng)濟的短期發(fā)展和政府功績,地方政府總是有意識無意識地對銀行信貸政策和信貸投放進行著非市場化的“指導”,缺乏對經(jīng)濟發(fā)展的長期規(guī)劃和對地方企業(yè)經(jīng)營行為的科學指導和監(jiān)管,忽視對地方金融環(huán)境的長期創(chuàng)建和金融良好秩序的長期維護。表現(xiàn)在借款人對待銀行的關系上,有的企業(yè)盲目通過信貸擴張來擴大經(jīng)營規(guī)模,只注重追求企業(yè)利益的短期最大化,不關注銀行貸款快速增加帶來的經(jīng)營風險的累積;有的借款人則錯誤地認為騙取和逃廢銀行信貸資金是有本事的象征,故能騙則騙,能逃則逃。2.金融信用建設不完善。信貸實踐中,往往是借款人熟知銀行的信貸政策,可以通過自身或中介機構創(chuàng)造相應條件來迎合銀行的信貸制度要求;而銀行除依靠借款人獲取數(shù)據(jù)和信息外,很少能從其他途徑或渠道獲取借款人的信息,也很少有途徑或渠道對借款人提供的信息進行甄別判斷。正是金融信用信息在記錄、公示和使用上的機制和制度缺陷以及中介服務機構不健全、不規(guī)范,導致了銀企之間的信息很不對稱。3.法律法規(guī)和制度的不完善。體現(xiàn)在市場交易主體和交易行為方面:如法律法規(guī)對集團企業(yè)內部交易、相互投資等的限制性規(guī)定不明確,導致銀行很難對客戶的組織結構和經(jīng)營狀況作出準確評價。體現(xiàn)在銀行債權的保護方面:如《刑法》對有意通過提供虛假財務資料騙貸的認定有主觀意圖的限制,司法對銀行債權保護不力等。加大政府宏觀調控力度,促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展完善信貸風險管理,首先需要銀行自身的更加努力。銀行不僅在經(jīng)營理念上要繼續(xù)堅持加快發(fā)展和加強內控管理的協(xié)調一致,堅持自身發(fā)展與促進經(jīng)濟發(fā)展的協(xié)調一致,在經(jīng)營策略上要更加注重正確把握國家的宏觀調控政策,準確把握國家經(jīng)濟政策和地方經(jīng)濟政策的結合點,科學分析區(qū)域經(jīng)濟特點和行業(yè)風險特征,準確把握客戶的特定需求,積極推進產品創(chuàng)新和服務創(chuàng)新。完善信貸風險管理,更需要企業(yè)、政府和社會其他組織等外部力量的共同努力。外部力量對銀行信貸風險管理的支持是多方面多維度的,目前重點可考慮以下幾方面:(一)改善與債權人的關系1.建立政府、銀行及借款人之間的理性金融關系,共謀和諧的、科學的合作氛圍。政府,對經(jīng)濟和金融的調控和引導應以間接手段為主,努力減少行政直接干預,盡量避免行政不當干預,切實保護銀行的自主經(jīng)營權。同時,政府在制定規(guī)則時,應充分考慮銀行的風險管理需求,引導并監(jiān)督銀行與借款人在防范風險的前提下實現(xiàn)雙贏。銀行和企業(yè)作為信用鏈的重要節(jié)點,要建立互信、互動、互贏、互利的和諧關系。借款人應向銀行全面開放信息,允許銀行全面了解借款人的財務狀況、現(xiàn)金來往及管理層對未來經(jīng)營的判斷等,為銀行決策提供依據(jù)。同時,銀行要積極通過自己的服務,解決借款人的實際困難,改善與借款人的關系,提高借款人還款的主動性。2.加強借款人的信用建設。建立和完善借款人信用數(shù)據(jù)庫,增加銀行借款人信息的獲取渠道。借款人的信用數(shù)據(jù)庫應由借款人基本信息數(shù)據(jù)庫(主要來源于工商登記材料)、金融信息數(shù)據(jù)庫(主要來源于人民銀行和銀監(jiān)部門)、稅務信息數(shù)據(jù)庫(主要來源于稅務管理部門)、合同履約數(shù)據(jù)庫(主要來源于行業(yè)管理部門、質量監(jiān)管部門和司法部門)和環(huán)境保護數(shù)據(jù)庫(主要來源于環(huán)境保護部門)等組成。現(xiàn)階段除了維護好人民銀行牽頭的金融信息數(shù)據(jù)庫外,更要有計劃地啟動其他各項數(shù)據(jù)庫,而這些數(shù)據(jù)庫的建設需要政府的組織、各單位的支持和企業(yè)的參與。3.加強中介機構的信用建設。一是政府部門要嚴格準入條件,規(guī)范中介機構的審批和登記。二是政府部門要加強監(jiān)督和檢查,嚴厲打擊非法中介機構和違法違規(guī)的中介活動,通過限制和取消執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格來防范執(zhí)業(yè)人員的道德風險。三是中介服務機構要加強自律和自我監(jiān)督。要廣泛建立社會中介服務機構行業(yè)協(xié)會,發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調作用,強化從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范。4.加強金融信用的法律建設。重點是加強在金融信用信息的征集、評估、披露、使用和失信的懲戒制裁等領域的立法,建立和完善信用信息公開、共享的制度和法律規(guī)范,明確界定信息披露義務履行和借款人商業(yè)秘密或個人隱私權利保護的相互界限,確保借款人信用數(shù)據(jù)庫的來源和運轉,確保銀行穩(wěn)定、及時地獲取借款人的信息。(二)規(guī)范地方政府投資項目,促進社會經(jīng)濟發(fā)展。據(jù)國家層面,直接建立一個項目1.完善地方產業(yè)結構。地方政府要充分發(fā)揮政府職能,緊密關注國家經(jīng)濟政策的調整和外部經(jīng)濟環(huán)境的變化,在保持地方經(jīng)濟特色的同時,不斷完善地方的產業(yè)結構,分散和化解區(qū)域信貸產業(yè)風險。2.完善項目準入制度。其一是地方政府制定的投融資政策要符合國家的宏觀經(jīng)濟政策和信貸政策,不能盲目的招商引資,也不能濫以基礎設施建設為名搞形象工程、政績工程。其二是地方政府要根據(jù)項目的經(jīng)濟效益、社會效益等綜合效益,從有利于地方經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的角度來把握項目準入標準。引入的項目必須符合當?shù)氐漠a業(yè)政策、環(huán)保要求和安全、能耗、技術、質量等標準。此外,地方政府對投融資項目的審批不能簡單按照項目投資額的大小來設定標準,而應按照產業(yè)類型來分設標準,避免通過項目拼盤而虛增投資額的項目蒙混過關。3.建立區(qū)域性的行業(yè)信息發(fā)布平臺。有關信息部門應該將其所掌握的行業(yè)信息作為公益產品免費提供給銀行,定期向各金融機構發(fā)布行業(yè)信息,對行業(yè)發(fā)展狀況進行周期性分析。同時建立一個項目后評估制度,對投融資項目客觀地進行事后評估。通過建立這種事前和事后相結合的行業(yè)管理機制,幫助銀行正確把握行業(yè)信貸投放風險。(三)以“停?！睘槠髽I(yè)主動停停1.建立專業(yè)的企業(yè)經(jīng)營能力評級機構。建議由人民銀行牽頭組織社會中介力量成立對企業(yè)經(jīng)營能力進行分析、評判和定級的專業(yè)機構,并統(tǒng)一開展企業(yè)經(jīng)營能力的認定工作。2.統(tǒng)一企業(yè)經(jīng)營能力的評判指標,為企業(yè)經(jīng)營能力設定“叫?！钡臉藴?。根據(jù)區(qū)域的經(jīng)濟特點、行業(yè)的經(jīng)營特點、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小和企業(yè)不同發(fā)展階段的經(jīng)營需求,分別確定不同類型企業(yè)的不同經(jīng)營能力指標,并對這些指標設定多個預警界限值,賦予不同預警界限值以不同的能力等級。3.建立經(jīng)營能力極限提醒和發(fā)布制度,為經(jīng)營不良的企業(yè)建立主動叫停機制。對達到若干指標預警界限值的企業(yè)類型,定期發(fā)布經(jīng)營能力極限信息;達到若干指標預警界限值的大企業(yè)和企業(yè)集團,適時進行經(jīng)營能力的極限提醒。通過向企業(yè)和銀行的信息發(fā)布和提醒制度,幫助界于極限的企業(yè)主動調整投資策略,或縮小經(jīng)營規(guī)模,或調整融資規(guī)模;幫助銀行準確把握不同類型企業(yè)、不同階段企業(yè)的信貸投放量的控制,并對已投放信貸進行實時的風險對比管理。(四)金融資產交易中的刑事保護制度1.細化并適時調整逃廢債的行為認定標準。作為逃廢債專職認定機構的人民銀行,要定期組織各銀行對逃廢債信息的收集和認定,明確把提供虛假信息、關聯(lián)交易轉移資金和資產、弱化子公司法人人格等行為認定為新型逃廢債方式。2.加大對逃廢債行為的打擊力度。借鑒和引入新加坡“窮籍制度”。對被認定有逃廢債行為的借款人及其高管人員,要受到嚴格的高消費限制和再經(jīng)營限制,如不能有豪華享受,不得進出高級飯店、賓館,不得因私出國,不得購買高檔消費品;不得另起爐灶,經(jīng)營其他實業(yè);清償債務前,勞務收入的一定比例直接用于償還債務。