商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與思考內(nèi)外合力共謀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與思考內(nèi)外合力共謀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理的一個(gè)永恒主題。近年來(lái),為更好地適應(yīng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求,迎接國(guó)外同業(yè)的挑戰(zhàn),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的探索和實(shí)踐,如:加快實(shí)施股份制改革,加強(qiáng)自身公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的完善;完善信貸管理體制,分設(shè)信貸前后臺(tái)部門(mén),實(shí)現(xiàn)審貸分離和信貸審批授權(quán)制;完善信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度,加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)管理;引入先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念,積極推進(jìn)先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè);加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段的創(chuàng)新,逐步實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和管理的全程化和技術(shù)化等。不懈的努力為銀行帶來(lái)了不俗的成績(jī),商業(yè)銀行成功股改和上市的案例接二連三。但隨著信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求的逐步提高,一些影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的深層次問(wèn)題越來(lái)越引起人們的關(guān)注。目前，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的困難和原因分析總結(jié)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐,筆者認(rèn)為目前對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的困擾較大的主要有以下幾個(gè)方面:(一)園區(qū)貸款是市場(chǎng)貸款的2.5倍行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政府隱性影響等政策風(fēng)險(xiǎn)已日益成為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。以下數(shù)據(jù)中略見(jiàn)一斑:政府類(lèi)貸款:來(lái)源于紹興市銀監(jiān)數(shù)據(jù),截至2005年3季度,政府類(lèi)貸款中,關(guān)注類(lèi)貸款比例高達(dá)29.85%,是全市各項(xiàng)貸款中關(guān)注類(lèi)貸款比例的2.5倍;園區(qū)貸款:來(lái)源于紹興市某金融機(jī)構(gòu),自2004年規(guī)范和清理各類(lèi)園區(qū)和開(kāi)發(fā)區(qū)后,全行受被撤銷(xiāo)園區(qū)直接影響的貸款3億元,占全部園區(qū)貸款的33.67%。截至2005年3月底,園區(qū)類(lèi)貸款中關(guān)注類(lèi)2.38億,其中將向下遷徙為次級(jí)類(lèi)貸款約2000萬(wàn)元;紡織印染行業(yè):據(jù)紹興市某金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì),按五級(jí)分類(lèi)口徑,截至2005年6月,該行紡織業(yè)貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比為13.47%,但紡織業(yè)不良貸款額與全行不良貸款總額之比卻高達(dá)37.09%。2005年度紹興市先后發(fā)生的幾起重大信用風(fēng)險(xiǎn)案例,全是紡織印染行業(yè)的信貸客戶(hù)。(二)資產(chǎn)逃避及信用抵押層出不窮的逃廢債行為和貸款欺詐行為,是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的又一硬骨頭。根據(jù)某份全國(guó)統(tǒng)計(jì)材料,在國(guó)有商業(yè)銀行的貸款戶(hù)中,有逃廢債傾向的企業(yè)比例高達(dá)40%以上。而根據(jù)對(duì)某市某銀行的調(diào)查,在該行2000年以來(lái)核銷(xiāo)剝離的不良貸款中,由于企業(yè)逃廢債而造成不良的貸款約有20%。信貸實(shí)踐中比較常見(jiàn)的貸款侵害形式有:逃廢債形式:1.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移型:經(jīng)營(yíng)者將企業(yè)主要的生產(chǎn)設(shè)備、廠房、辦公樓等有效資產(chǎn)抽逃,投資入股組建新的有限責(zé)任公司,新公司有資無(wú)債;原企業(yè)有債無(wú)資,只剩一塊牌子。2.抵押資產(chǎn)任意處置型:擅自變賣(mài)轉(zhuǎn)讓抵押資產(chǎn)(主要是動(dòng)產(chǎn)),讓銀行的抵押優(yōu)先權(quán)有名無(wú)實(shí)。如:早期大量的汽車(chē)消費(fèi)貸款戶(hù),就無(wú)視銀行的抵押權(quán),擅自處分抵押車(chē)輛逃廢銀行債務(wù)。3.訴訟逃債型:在經(jīng)營(yíng)不良或資不抵債時(shí),關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)人之間以互負(fù)債務(wù)(其中不乏虛擬債務(wù))進(jìn)行訴訟,或通過(guò)直接調(diào)解的方式轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn),或通過(guò)訴訟保全占有有效資產(chǎn),影響或逃避其他債權(quán)人的債權(quán)保全。4.集團(tuán)保護(hù)型:在有型和無(wú)型的集團(tuán)公司內(nèi)，實(shí)施高度集中的資金運(yùn)作,頻繁進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易,隨意調(diào)整公司間資本結(jié)構(gòu),制造集團(tuán)內(nèi)理不清的法人人格關(guān)系,最終利用法人人格進(jìn)行逃廢債。貸款欺詐形式:1.財(cái)務(wù)信息虛假:如人為調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);隱瞞真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況,財(cái)務(wù)狀況;項(xiàng)目貸款中項(xiàng)目資本金虛假到位;中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的形式審計(jì)導(dǎo)致審計(jì)信息失真等。2.擔(dān)保信息虛假:如根據(jù)借貸金額虛增擔(dān)保物價(jià)格;同一物的多頭抵押;已對(duì)外投資的資產(chǎn)不變更產(chǎn)權(quán)登記,既成為對(duì)外投資,又作自己的貸款抵押物;或故意隱瞞擔(dān)保物的瑕疵,造成擔(dān)保效力瑕疵等。3.經(jīng)營(yíng)信息虛假:主要表現(xiàn)為制造虛假的交易合同,騙取銀行的表外信用,如企業(yè)與關(guān)聯(lián)單位簽訂交易合同,開(kāi)具增值稅發(fā)票,在通過(guò)銀行審驗(yàn)并獲取銀行貼現(xiàn)資金后,再退還增值稅發(fā)票。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性根據(jù)紹興市銀監(jiān)分局對(duì)全市企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估現(xiàn)狀的調(diào)查,全市某兩家授信規(guī)模相當(dāng)?shù)纳虡I(yè)銀行依據(jù)各自的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)出的3A級(jí)企業(yè)數(shù)量大相徑庭,分別為1家和134家。這種狀況一方面反映了不同銀行的信用評(píng)級(jí)方式和內(nèi)容的不同,另一方面也反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的缺乏。而正因?yàn)槿狈ζ髽I(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn),一方面影響了企業(yè)的自我判斷,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)規(guī)模的盲目擴(kuò)張或?qū)ν馔顿Y的盲目擴(kuò)大,同時(shí)也增加了銀行對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力判斷上的主觀性，導(dǎo)致錯(cuò)誤結(jié)論或不正確結(jié)論的產(chǎn)生,影響了銀行信貸投放的準(zhǔn)確性和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的準(zhǔn)確性。分析信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中上述困難存在的原因,筆者認(rèn)為,其中固然有諸如銀行經(jīng)營(yíng)體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制的不完善、經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺、缺乏既懂金融又懂經(jīng)濟(jì)的專(zhuān)業(yè)人才等來(lái)自銀行內(nèi)部的原因,但更多地是來(lái)自銀行外部的因素所導(dǎo)致的。主要體現(xiàn)在:1.銀政、銀企關(guān)系的理性化與和諧性不足。表現(xiàn)在地方政府對(duì)待銀行的關(guān)系上:為了追求地方經(jīng)濟(jì)的短期發(fā)展和政府功績(jī),地方政府總是有意識(shí)無(wú)意識(shí)地對(duì)銀行信貸政策和信貸投放進(jìn)行著非市場(chǎng)化的“指導(dǎo)”,缺乏對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃和對(duì)地方企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的科學(xué)指導(dǎo)和監(jiān)管,忽視對(duì)地方金融環(huán)境的長(zhǎng)期創(chuàng)建和金融良好秩序的長(zhǎng)期維護(hù)。表現(xiàn)在借款人對(duì)待銀行的關(guān)系上,有的企業(yè)盲目通過(guò)信貸擴(kuò)張來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,只注重追求企業(yè)利益的短期最大化,不關(guān)注銀行貸款快速增加帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的累積;有的借款人則錯(cuò)誤地認(rèn)為騙取和逃廢銀行信貸資金是有本事的象征,故能騙則騙,能逃則逃。2.金融信用建設(shè)不完善。信貸實(shí)踐中,往往是借款人熟知銀行的信貸政策,可以通過(guò)自身或中介機(jī)構(gòu)創(chuàng)造相應(yīng)條件來(lái)迎合銀行的信貸制度要求;而銀行除依靠借款人獲取數(shù)據(jù)和信息外,很少能從其他途徑或渠道獲取借款人的信息,也很少有途徑或渠道對(duì)借款人提供的信息進(jìn)行甄別判斷。正是金融信用信息在記錄、公示和使用上的機(jī)制和制度缺陷以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全、不規(guī)范,導(dǎo)致了銀企之間的信息很不對(duì)稱(chēng)。3.法律法規(guī)和制度的不完善。體現(xiàn)在市場(chǎng)交易主體和交易行為方面:如法律法規(guī)對(duì)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部交易、相互投資等的限制性規(guī)定不明確,導(dǎo)致銀行很難對(duì)客戶(hù)的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)狀況作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。體現(xiàn)在銀行債權(quán)的保護(hù)方面:如《刑法》對(duì)有意通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)資料騙貸的認(rèn)定有主觀意圖的限制,司法對(duì)銀行債權(quán)保護(hù)不力等。加大政府宏觀調(diào)控力度,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,首先需要銀行自身的更加努力。銀行不僅在經(jīng)營(yíng)理念上要繼續(xù)堅(jiān)持加快發(fā)展和加強(qiáng)內(nèi)控管理的協(xié)調(diào)一致,堅(jiān)持自身發(fā)展與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的協(xié)調(diào)一致,在經(jīng)營(yíng)策略上要更加注重正確把握國(guó)家的宏觀調(diào)控政策,準(zhǔn)確把握國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和地方經(jīng)濟(jì)政策的結(jié)合點(diǎn),科學(xué)分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征,準(zhǔn)確把握客戶(hù)的特定需求,積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新。完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,更需要企業(yè)、政府和社會(huì)其他組織等外部力量的共同努力。外部力量對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的支持是多方面多維度的,目前重點(diǎn)可考慮以下幾方面:(一)改善與債權(quán)人的關(guān)系1.建立政府、銀行及借款人之間的理性金融關(guān)系,共謀和諧的、科學(xué)的合作氛圍。政府,對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融的調(diào)控和引導(dǎo)應(yīng)以間接手段為主,努力減少行政直接干預(yù),盡量避免行政不當(dāng)干預(yù),切實(shí)保護(hù)銀行的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。同時(shí),政府在制定規(guī)則時(shí),應(yīng)充分考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需求,引導(dǎo)并監(jiān)督銀行與借款人在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)雙贏。銀行和企業(yè)作為信用鏈的重要節(jié)點(diǎn),要建立互信、互動(dòng)、互贏、互利的和諧關(guān)系。借款人應(yīng)向銀行全面開(kāi)放信息,允許銀行全面了解借款人的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金來(lái)往及管理層對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的判斷等,為銀行決策提供依據(jù)。同時(shí),銀行要積極通過(guò)自己的服務(wù),解決借款人的實(shí)際困難,改善與借款人的關(guān)系,提高借款人還款的主動(dòng)性。2.加強(qiáng)借款人的信用建設(shè)。建立和完善借款人信用數(shù)據(jù)庫(kù),增加銀行借款人信息的獲取渠道。借款人的信用數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)由借款人基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)(主要來(lái)源于工商登記材料)、金融信息數(shù)據(jù)庫(kù)(主要來(lái)源于人民銀行和銀監(jiān)部門(mén))、稅務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)(主要來(lái)源于稅務(wù)管理部門(mén))、合同履約數(shù)據(jù)庫(kù)(主要來(lái)源于行業(yè)管理部門(mén)、質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)和司法部門(mén))和環(huán)境保護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)(主要來(lái)源于環(huán)境保護(hù)部門(mén))等組成。現(xiàn)階段除了維護(hù)好人民銀行牽頭的金融信息數(shù)據(jù)庫(kù)外,更要有計(jì)劃地啟動(dòng)其他各項(xiàng)數(shù)據(jù)庫(kù),而這些數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)需要政府的組織、各單位的支持和企業(yè)的參與。3.加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的信用建設(shè)。一是政府部門(mén)要嚴(yán)格準(zhǔn)入條件,規(guī)范中介機(jī)構(gòu)的審批和登記。二是政府部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)督和檢查,嚴(yán)厲打擊非法中介機(jī)構(gòu)和違法違規(guī)的中介活動(dòng),通過(guò)限制和取消執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格來(lái)防范執(zhí)業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。三是中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)自律和自我監(jiān)督。要廣泛建立社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)行業(yè)協(xié)會(huì),發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和協(xié)調(diào)作用,強(qiáng)化從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范。4.加強(qiáng)金融信用的法律建設(shè)。重點(diǎn)是加強(qiáng)在金融信用信息的征集、評(píng)估、披露、使用和失信的懲戒制裁等領(lǐng)域的立法,建立和完善信用信息公開(kāi)、共享的制度和法律規(guī)范,明確界定信息披露義務(wù)履行和借款人商業(yè)秘密或個(gè)人隱私權(quán)利保護(hù)的相互界限,確保借款人信用數(shù)據(jù)庫(kù)的來(lái)源和運(yùn)轉(zhuǎn),確保銀行穩(wěn)定、及時(shí)地獲取借款人的信息。(二)規(guī)范地方政府投資項(xiàng)目,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。據(jù)國(guó)家層面,直接建立一個(gè)項(xiàng)目1.完善地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。地方政府要充分發(fā)揮政府職能,緊密關(guān)注國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,在保持地方經(jīng)濟(jì)特色的同時(shí),不斷完善地方的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),分散和化解區(qū)域信貸產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2.完善項(xiàng)目準(zhǔn)入制度。其一是地方政府制定的投融資政策要符合國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸政策,不能盲目的招商引資,也不能濫以基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為名搞形象工程、政績(jī)工程。其二是地方政府要根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等綜合效益,從有利于地方經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的角度來(lái)把握項(xiàng)目準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。引入的項(xiàng)目必須符合當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保要求和安全、能耗、技術(shù)、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)。此外,地方政府對(duì)投融資項(xiàng)目的審批不能簡(jiǎn)單按照項(xiàng)目投資額的大小來(lái)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn),而應(yīng)按照產(chǎn)業(yè)類(lèi)型來(lái)分設(shè)標(biāo)準(zhǔn),避免通過(guò)項(xiàng)目拼盤(pán)而虛增投資額的項(xiàng)目蒙混過(guò)關(guān)。3.建立區(qū)域性的行業(yè)信息發(fā)布平臺(tái)。有關(guān)信息部門(mén)應(yīng)該將其所掌握的行業(yè)信息作為公益產(chǎn)品免費(fèi)提供給銀行,定期向各金融機(jī)構(gòu)發(fā)布行業(yè)信息,對(duì)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行周期性分析。同時(shí)建立一個(gè)項(xiàng)目后評(píng)估制度,對(duì)投融資項(xiàng)目客觀地進(jìn)行事后評(píng)估。通過(guò)建立這種事前和事后相結(jié)合的行業(yè)管理機(jī)制,幫助銀行正確把握行業(yè)信貸投放風(fēng)險(xiǎn)。(三)以“停停”為企業(yè)主動(dòng)停停1.建立專(zhuān)業(yè)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。建議由人民銀行牽頭組織社會(huì)中介力量成立對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行分析、評(píng)判和定級(jí)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu),并統(tǒng)一開(kāi)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的認(rèn)定工作。2.統(tǒng)一企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的評(píng)判指標(biāo),為企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力設(shè)定“叫?！钡臉?biāo)準(zhǔn)。根據(jù)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大小和企業(yè)不同發(fā)展階段的經(jīng)營(yíng)需求,分別確定不同類(lèi)型企業(yè)的不同經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo),并對(duì)這些指標(biāo)設(shè)定多個(gè)預(yù)警界限值,賦予不同預(yù)警界限值以不同的能力等級(jí)。3.建立經(jīng)營(yíng)能力極限提醒和發(fā)布制度,為經(jīng)營(yíng)不良的企業(yè)建立主動(dòng)叫停機(jī)制。對(duì)達(dá)到若干指標(biāo)預(yù)警界限值的企業(yè)類(lèi)型,定期發(fā)布經(jīng)營(yíng)能力極限信息;達(dá)到若干指標(biāo)預(yù)警界限值的大企業(yè)和企業(yè)集團(tuán),適時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)能力的極限提醒。通過(guò)向企業(yè)和銀行的信息發(fā)布和提醒制度,幫助界于極限的企業(yè)主動(dòng)調(diào)整投資策略,或縮小經(jīng)營(yíng)規(guī)模,或調(diào)整融資規(guī)模;幫助銀行準(zhǔn)確把握不同類(lèi)型企業(yè)、不同階段企業(yè)的信貸投放量的控制,并對(duì)已投放信貸進(jìn)行實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比管理。(四)金融資產(chǎn)交易中的刑事保護(hù)制度1.細(xì)化并適時(shí)調(diào)整逃廢債的行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。作為逃廢債專(zhuān)職認(rèn)定機(jī)構(gòu)的人民銀行,要定期組織各銀行對(duì)逃廢債信息的收集和認(rèn)定,明確把提供虛假信息、關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資金和資產(chǎn)、弱化子公司法人人格等行為認(rèn)定為新型逃廢債方式。2.加大對(duì)逃廢債行為的打擊力度。借鑒和引入新加坡“窮籍制度”。對(duì)被認(rèn)定有逃廢債行為的借款人及其高管人員,要受到嚴(yán)格的高消費(fèi)限制和再經(jīng)營(yíng)限制,如不能有豪華享受,不得進(jìn)出高級(jí)飯店、賓館,不得因私出國(guó),不得購(gòu)買(mǎi)高檔消費(fèi)品;不得另起爐灶,經(jīng)營(yíng)其他實(shí)業(yè);清償債務(wù)前,勞務(wù)收入的一定比例直接用于償還債務(wù)。