公司合規(guī)管理體系建設

公司合規(guī)管理體系建設一、開展合規(guī)管理體系建設的背景和意義二、合規(guī)管理體系建設的工作思路及主要舉措三、合規(guī)管理體系建設的工作要求目錄01合規(guī)管理體系建設合規(guī)管理的概念合規(guī)就是合乎規(guī)范、遵守規(guī)則，“規(guī)”包括外規(guī)和內(nèi)規(guī)，法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、國際條約、規(guī)則是外規(guī)，企業(yè)章程、規(guī)章制度是內(nèi)規(guī)。合規(guī)合規(guī)風險就是因為企業(yè)和員工的不合規(guī)行為而產(chǎn)生風險，可能導致受到處罰、發(fā)生經(jīng)濟或聲譽損失。合規(guī)風險合規(guī)管理就是通過規(guī)范管理行為，減少不合“規(guī)”的不確定性，合理規(guī)避和控制合規(guī)風險。合規(guī)管理延伸思考——合規(guī)管理與風險管理、內(nèi)控、審計、法律事務、誠信建設之間的關系0201030506合規(guī)管理通過建立合規(guī)管理體系、開展合規(guī)管理工作，達到防控合規(guī)風險的目的。誠信建設誠信建設實質(zhì)上是提升誠信意識、合規(guī)意識、風險意識，是防范風險的基礎。法律事務通過法律審查、訴訟手段防范和處置風險，是風險處置與化解的重要手段，是化解風險的“救火隊”。風險管理通過執(zhí)行收集、評估風險信息，制定風險管控策略和措施，有效防控風險。內(nèi)部控制通過構(gòu)建一個比較完善的治理、管理體系，形成防范風險的“防火墻”，是一種自律行為，是主動作為，是合規(guī)的重要保障。審計審計一個重要職能就是充分發(fā)揮監(jiān)督作用，發(fā)現(xiàn)管理問題，揭示問題與風險，是檢驗經(jīng)營行為是否合規(guī)、揭示風險的“警報器”。強內(nèi)控促合規(guī)防風險04合規(guī)的起源關于合規(guī)管理這一概念產(chǎn)生的淵源和發(fā)展過程，人們較為普遍的認為與西方國家特別是美國的公司治理實踐有非常密切的關系。1977年，美國頒布《反海外腐敗法案》。1991年，美國頒布了《量刑指南》，指出了建立有效的合規(guī)與道德體系應當具備的關鍵要素。2002年，美國頒布了《薩班斯法》，規(guī)定了上市公司的合規(guī)義務，提出了上市公司建立合規(guī)體系的要求。2013年，國際商會出版了《國際商會道德與合規(guī)培訓手冊》，全方面的對于企業(yè)合規(guī)實踐提出了指引。2014年，國際標準化組織公布了《ISO19600：2014合規(guī)管理體系——指南》，為所有規(guī)模和類型的企業(yè)建立有效的合規(guī)管理體系提出了指導性建議。合規(guī)管理的必要性合規(guī)管理在我國的發(fā)展合規(guī)管理理念和實踐于20世紀70年代末由“三資”企業(yè)引入中國。從2018年起，我國的合規(guī)管理由萌芽、起步階段向快速發(fā)展階段轉(zhuǎn)變。2006年，國務院國資委頒發(fā)《中央企業(yè)全面風險管理指引》。同年，中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》。2008年及2010年，財政部等五部委發(fā)布內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引。2016年4月，國務院國資委印發(fā)了《關于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設試點工作的通知》，選擇五家央企作為試點單位開展合規(guī)管理試點。合規(guī)管理的必要性合規(guī)管理在我國的發(fā)展2017年5月，中央深改組召開第35次會議，審議通過了《關于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》，提出要“加強企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設”。2017年12月，國家質(zhì)檢總局和國家標準化管理委員會頒布了《合規(guī)管理體系指南》（GB/T35770-2017/ISO19600:2014）。2018年11月，國務院國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，對于中央企業(yè)的合規(guī)管理體系建設提出了要求和建議?！吨敢返某雠_，第一次把合規(guī)管理作為一項獨立工作進行科學定位。2018年12月，國家發(fā)展改革委等七部委聯(lián)合發(fā)布實施了《企業(yè)境外經(jīng)營管理指引》。《指引》在強調(diào)境外經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)的同時，重點針對對外貿(mào)易、境外投資、對外承包工程和境外日常經(jīng)營等四類主要活動，明確了具體的合規(guī)要求，對推動企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理水平提供了更加具體的行動指引。合規(guī)管理的必要性合規(guī)的重要意義公司貫徹落實黨中央、國務院和上級單位決策部署的重要步驟01有效應對外部監(jiān)管的重要舉措02實現(xiàn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生需求03公司“走出去”和提升國際競爭力的重要保障04有效應對合規(guī)風險、減少不利影響的重要舉措05合規(guī)風險的危害后果市場開發(fā)集中采購安徽省某市政項目世行制裁事件反復采購同一控制人下的分包商分包管理分支機構(gòu)管理青島地鐵事件某單位重慶分公司合同管理質(zhì)量、安全管理九龍電站項目風險事件江西豐城“11.24”安全事故財務資金管理對外擔保財務負責人違規(guī)擔刑責某三級混合所有制企業(yè)對外違規(guī)擔保上市公司監(jiān)管印章管理某上市公司違規(guī)披露印章交由社會人員管理引發(fā)風險事件2.受到行政主管部門的處罰或信用懲戒3.受到業(yè)主及相關方面的限制4.產(chǎn)生經(jīng)濟損失甚至更嚴重的后果5.企業(yè)形象受損、市場開拓受阻1.受到法律的制裁02合規(guī)管理體系建設的工作思路及主要舉措合規(guī)管理面臨的問題合規(guī)意識淡薄合規(guī)管理的職責分工落實不夠、責任未壓實合規(guī)管理制度不健全合規(guī)管理機制不健全合規(guī)管理隊伍素質(zhì)和能力亟待提升違規(guī)責任追究工作體系尚不健全重點領域、重點環(huán)節(jié)、重點人員的合規(guī)管理問題突出公司本部合規(guī)管理職能調(diào)整情況公司合規(guī)管理體系建設的目標公司合規(guī)管理體系建設的思路和舉措通過建立及完善合規(guī)管理的組織體系和制度體系，充分發(fā)揮合規(guī)審查、評價等工作機制的作用，不斷提升企業(yè)合規(guī)管理能力和水平，全面增強合規(guī)意識、誠信意識、法治意識和契約意識，有效防控合規(guī)風險，構(gòu)建全員參與、全程監(jiān)控、全面覆蓋的大合規(guī)管理體系，為公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展提供堅強的支撐和保障，使公司成為“治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信”的法治企業(yè)，使遵規(guī)守紀、依法合規(guī)成為全體員工的自覺行為。公司合規(guī)管理的理念公司合規(guī)管理體系建設的思路和舉措2.合規(guī)管理要堅持“五同步”堅持“管業(yè)務必須管合規(guī)”的原則，將合規(guī)管理與業(yè)務開展同研究、同部署、同推進、同檢查、同考核，努力構(gòu)建全面合規(guī)管理的良好生態(tài)。1.合規(guī)管理是“一把手”工程各子企業(yè)主要負責人要切實將合規(guī)管理作為“一把手”工程，認真履行合規(guī)建設第一責任人的職責。3.合規(guī)管理要堅持底線原則要將合規(guī)作為業(yè)務開展的前提條件，不合規(guī)的事情堅決不做，不合規(guī)的效益堅決不要，做到人人合規(guī)、事事合規(guī)、時時合規(guī)。公司合規(guī)管理的整體思路通過優(yōu)化完善公司治理體系、構(gòu)建“6+2”本部管理體系、重塑公司制度體系、調(diào)整本部機構(gòu)設置、優(yōu)化本部部門職能分工等方式，完善公司的內(nèi)部控制體系，構(gòu)建權(quán)責明確、相互制約、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、相互監(jiān)督、精簡高效的“大合規(guī)”管理體系。公司合規(guī)管理體系建設的思路和舉措六大管控體系市場開發(fā)在建項目管理投資管理黨建和干部組織合規(guī)管理綜合考核評價兩大基礎保障體系技術(shù)商務公司合規(guī)管理體系構(gòu)建舉措合規(guī)管理涉及公司治理體系、組織體系、制度體系、監(jiān)督保障機制等各個方面，是全員參與實施的重要管理活動，絕不是一個部門或一個機構(gòu)的工作，我們應該站在公司一系列改革發(fā)展新舉措新思路的角度上，去看待合規(guī)管理體系構(gòu)建工作，才能夠科學準確審視公司“大合規(guī)”管理體系。公司合規(guī)管理體系建設的思路和舉措1.建立規(guī)范的公司治理體系2.完善制度體系3.健全組織體系4.規(guī)范業(yè)務流程、程序5.完善合規(guī)監(jiān)督保障機制6.建立完善責任追究機制7.持續(xù)強化合規(guī)文化建設合規(guī)管理部的由來和機構(gòu)調(diào)整初衷按照公司構(gòu)建的管控體系框架，合規(guī)管理體系是“6+2”強本部管控體系之一，按照財政部關于中央企業(yè)內(nèi)部控制指引以及上市公司內(nèi)部控制相關要求，從防范經(jīng)營風險的角度來說，最終還是要回歸到合規(guī)管理、內(nèi)部控制，因此，我們此次改革率先成立了合規(guī)管理部，更加突出合規(guī)管理的重要地位。同時，對合規(guī)管理機構(gòu)進行調(diào)整，主要是把管理職能與具體操作職能進行分離，構(gòu)建既是協(xié)調(diào)配合、又能夠有效制衡的管理機制，從管理體制上覆蓋過去的管理矛盾、盲區(qū)，進一步理順管理職能，有效化解了深層次的管理矛盾和問題。合規(guī)管理機構(gòu)改革情況及工作體系合規(guī)管理機構(gòu)改革情況及工作體系1987年法律顧問處1998年法律事務處2007年法律事務部2014年風險控制部2020年合規(guī)管理部12345主要負責法律方面的咨詢工作。為了更好的開展法律事務工作，增強法務工作人員的主動性，法律顧問處正式更名為法律事務處。主要職責是參與合同審核、負責處理及指導訴訟、仲裁、行政復議和聽證等活動、負責組織普法及法制宣傳工作。在原職能的基礎上，強化了全面風險管理及內(nèi)部控制，部門工作重心由風險事后處理向風險事前防范和事中控制進行了轉(zhuǎn)變，突出了風險的事前預判和防范。公司在本部機構(gòu)改革過程中，針對合規(guī)管理方面存在的問題和弊病，在原風險控制部與審計部的基礎上，組建了合規(guī)管理部，更加突出合規(guī)管理的重要地位。合規(guī)管理部的歷史沿革合規(guī)管理機構(gòu)改革情況及工作體系合規(guī)管理部職能定位公司將合規(guī)管理部職能定位為風險管理、審計管理、法律事務管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、誠信建設的歸口管理部門。明確提出合規(guī)管理部要加強體系建設和制度建設，發(fā)揮頂層設計作用，要依托審計中心，加強審計管理和組織，發(fā)揮審計監(jiān)督、全面揭示問題作用，要加強審計問題整改、審計成果運用，發(fā)揮促進規(guī)范管理、管理提升作用；加強全業(yè)務流程風險識別、揭示，提高風險防控能力，發(fā)揮預警作用；加強法律事務管理，依托法律服務中心，組織開展法律訴訟糾紛研判、處置和主動維權(quán)，加強投資經(jīng)營、合同、協(xié)議和法律合規(guī)性審查，發(fā)揮法律保障和風險控制作用。合規(guī)管理機構(gòu)改革情況及工作體系負責具體實施和開展公司內(nèi)部審計工作，業(yè)務上接受公司合規(guī)管理部的指導。圍繞中心、服務大局，依法依規(guī)開展審計工作，發(fā)揮審計監(jiān)督、揭示風險和問題作用；加強審計問題整改、審計成果運用，促進合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范管理和管理提升，防范經(jīng)營風險，成為完善公司治理、提升治理能力的重要抓手。審計中心負責從專業(yè)的角度具體開展法律事務工作，業(yè)務上接受合規(guī)管理部的指導。定位為公司法律服務專業(yè)機構(gòu)、企業(yè)內(nèi)部法律援助機構(gòu)、對內(nèi)對外法律事務統(tǒng)籌機構(gòu)、社會律師管理評價機構(gòu)。法律服務中心兩個中心的職能定位合規(guī)管理機構(gòu)改革情況及工作體系合規(guī)管理部與兩個中心的工作關系審計中心就是要將審計能力發(fā)揮到極致，把審計發(fā)現(xiàn)的問題充分暴露出來，而是否追責、如何追責是合規(guī)管理部的職責。法律服務中心則回歸法律服務的本職，開展訴訟糾紛處置、主動維權(quán)、債權(quán)催收、法治宣傳教育、合法合規(guī)性審查等工作，法律服務中心的工作做得好與壞、履職是否到位則由合規(guī)管理部評價。將合規(guī)管理部與“兩個中心”緊密的聯(lián)系在一起，充分發(fā)揮合規(guī)監(jiān)督作用。合規(guī)管理機構(gòu)改革情況及工作體系1.明確各管理層級合規(guī)管理職責2.建立“1+3+N”合規(guī)管理相關制度體系3.開展合規(guī)審查工作4.合規(guī)與信用評價5.合規(guī)監(jiān)督檢查6.合規(guī)事件報告與處置合規(guī)管理方面重點工作03合規(guī)管理體系建設的工作要求1.要提高政治站位，強化黨的引領作用深刻領會合規(guī)管理重要意義，將合規(guī)管理體系建設作為政治任務進行部署，在思想上把合規(guī)的根源、目標、任務學深務透。今年的《董事長工作報告》明確要求，要落實公司第一次黨代會精神，推動“強黨建就是強發(fā)展”理念走進基層、深入人心、融入實踐，發(fā)揮黨組織在生產(chǎn)經(jīng)營、合規(guī)管理、風險防控及急難險重任務中的保證、監(jiān)督、促進和指導作用。合規(guī)管理體系建設的工作要求2.要增強合規(guī)意識、風險意識做好合規(guī)管理工作，有效防控合規(guī)風險的前提是要有合規(guī)意識、風險意識，要有底線思維，要對風險有理性的分析和判斷，能夠準確預測風險的發(fā)展趨勢及其可能造成的不利影響，才能有的放矢的取措施有效進行應對，將合規(guī)風險遏制在萌芽狀態(tài)或初始狀態(tài)。3.要加強領導，強化組織保障各單位主要負責人要切實將合規(guī)管理作為“一把手”工程，認真履行合規(guī)建設第一責任人的職責，堅持“管業(yè)務必須管合規(guī)”的原則，將合規(guī)管理與業(yè)務開展同研究、同部署、同推進、同檢查、同考核，努力構(gòu)建全面合規(guī)管理的良好生態(tài)。進一步深化合規(guī)體系建設，推進合規(guī)管理工作向基層延伸，明確管理職責體系、激勵約束體系，建立合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、違規(guī)監(jiān)督舉報的基本流程、機制，從源頭上防范化解合規(guī)風險。合規(guī)管理體系建設的工作要求4.要嚴格執(zhí)行關于合規(guī)管理的各項制度各單位、各級領導干部要堅持制度面前人人平等，帶頭執(zhí)行制度，要嚴明政治紀律，堅決維護制度的嚴肅性和權(quán)威性。此外，還要注重制度的更新、維護。5.要落實合規(guī)管理職責各級責任主體要嚴格落實合規(guī)管理職責，做好本部門、本單位的合規(guī)風險識別和隱患排查處置、本業(yè)務領域?qū)徲嬍马椀暮弦?guī)審查、違法違規(guī)信息報送與處置等相關工作，確保公司經(jīng)營過程中所涉及的各個領域、各個環(huán)節(jié)都能在依法合規(guī)的狀態(tài)下運行，避免出現(xiàn)管理盲區(qū)、盲點，堵住每一個可能產(chǎn)生的出血點。合規(guī)管理體系建設的工作要求6.要加強重點領域、關鍵環(huán)節(jié)管控《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》指出，中央企業(yè)應當根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實際，在全面推進合規(guī)管理的基礎上，突出重點領域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切實防范合規(guī)風險。重點領域、重點環(huán)節(jié)和重點人員的合規(guī)管理做好了，因為不合規(guī)引發(fā)風險的概率、發(fā)生損失和不利影響的影響程度就會大大