工程項(xiàng)目結(jié)算管理制度

《工程項(xiàng)目結(jié)算管理制度》1. 目的和依據(jù)為了明確公司工程項(xiàng)目合同收入與銷(xiāo)售費(fèi)用、合同成本的結(jié)算管理措施，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，謝謝閱讀提高經(jīng)營(yíng)效益；根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理的需要，特制定本制度。感謝閱讀2. 適用范圍適用于公司所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的項(xiàng)目合同收入和銷(xiāo)售費(fèi)用、合同成本的財(cái)務(wù)結(jié)算與控制精品文檔放心下載管理。3. 術(shù)語(yǔ)項(xiàng)目合同收入是指公司在所有電力工程（新建、改造、大修、維護(hù)、搶險(xiǎn).調(diào)試等）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總收入，項(xiàng)目合同收入包括項(xiàng)目合同的初始收入和項(xiàng)目施工作業(yè)過(guò)程中因合同變更、索賠、獎(jiǎng)勵(lì)性收入。謝謝閱讀合同成本包括從合同簽訂開(kāi)始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。謝謝閱讀銷(xiāo)售費(fèi)用是指公司為獲取經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合同所實(shí)施的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)與項(xiàng)目投標(biāo)簽約過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用.感謝閱讀4. 相關(guān)文件工程項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用與合同成本控制管理辦法 貨幣資金及結(jié)算管理制度感謝閱讀財(cái)務(wù)支出審批管理制度5. 管理原則（1)公司項(xiàng)目合同收入、合同成本、銷(xiāo)售費(fèi)用分項(xiàng)目歸類(lèi)核算后再進(jìn)行公司賬務(wù)處理、財(cái)謝謝閱讀務(wù)核算。(2）公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程成本、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算與目標(biāo)計(jì)劃，在年度計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)范感謝閱讀圍，完成合同收入目標(biāo)，并將合同成本、銷(xiāo)售費(fèi)用控制在目標(biāo)范圍內(nèi)。精品文檔放心下載管理要求6.1合同收入與銷(xiāo)售費(fèi)用、合同成本結(jié)算基本規(guī)范(1）實(shí)施合同收入及時(shí)結(jié)算制度，工程部負(fù)責(zé)收入結(jié)算的歸口管理。謝謝閱讀公司長(zhǎng)期合作單位工程項(xiàng)目合同收入由工程部總負(fù)責(zé)人按時(shí)催收、項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)助，財(cái)務(wù)部辦理往來(lái)結(jié)算。其余工程項(xiàng)目的合同初始收入首次預(yù)付款項(xiàng)由項(xiàng)目部總負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)部辦理往來(lái)。感謝閱讀工程部總負(fù)責(zé)人按照合同要求定期向甲方提出結(jié)算申請(qǐng)并與其進(jìn)行工程階段性結(jié)算.財(cái)務(wù)部及時(shí)核算，根據(jù)公司簽約合同和內(nèi)部臨時(shí)工程清單按月提供應(yīng)收款項(xiàng)的明細(xì)表,工程部總負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，及時(shí)組織催收。感謝閱讀(2）銷(xiāo)售費(fèi)用實(shí)施計(jì)劃限額備用金制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)限額控制管理謝謝閱讀公司項(xiàng)目部人員的銷(xiāo)售費(fèi)用實(shí)施備用金制；所有人員備用金額度不能超越各自月工資金額(工程部總負(fù)責(zé)人不能高于3000元，項(xiàng)目經(jīng)理不能高于2000元,項(xiàng)目人員不能高于1000元）；財(cái)務(wù)部每月報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目部人員的費(fèi)用并按報(bào)銷(xiāo)金額補(bǔ)充備用金.項(xiàng)目部人員沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)不予再借款或增加備用金額度，如果一年中途沒(méi)有崗位性質(zhì)變化備用金在年底核銷(xiāo).精品文檔放心下載（3）合同成本實(shí)行專(zhuān)用賬戶(hù)撥付制或備用現(xiàn)金制和現(xiàn)場(chǎng)記錄制度謝謝閱讀凡是要求必須開(kāi)設(shè)專(zhuān)用項(xiàng)目資金賬戶(hù)的工程項(xiàng)目實(shí)施專(zhuān)用賬戶(hù)撥付制，其余施工作業(yè)計(jì)劃工期在一個(gè)月以上的工程項(xiàng)目實(shí)施備用金制，備用金或?qū)Ｓ觅~戶(hù)額度根據(jù)施工作業(yè)的目標(biāo)成本、工期和材料款的支付計(jì)劃案比例確定額度；計(jì)劃工期在一月內(nèi)的工程項(xiàng)目根據(jù)謝謝閱讀作業(yè)預(yù)算實(shí)施計(jì)劃額度借款報(bào)銷(xiāo)制.施工過(guò)程中，發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)和其他費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的現(xiàn)場(chǎng)記錄制感謝閱讀度。(4)與業(yè)主方保證金的清算和項(xiàng)目?jī)?nèi)部結(jié)算與業(yè)主方的項(xiàng)目保證金清算由財(cái)務(wù)部與工程部負(fù)責(zé)，其他費(fèi)用的清算由工程部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。按合同規(guī)定的保證金付款期限到期之前，工程部負(fù)責(zé)人主動(dòng)與業(yè)主方聯(lián)系，及時(shí)收回保證金。感謝閱讀所有已完成的工程項(xiàng)目在竣工結(jié)算完成的10天內(nèi)工程部負(fù)責(zé)人必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)結(jié)算。感謝閱讀6.1 工程項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證提供與程序要求6.1.1工程部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)公司工程部人員在每月報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)目發(fā)生的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，必須按照項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用內(nèi)容要求分別歸集，提供合法票據(jù).先經(jīng)工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)分項(xiàng)目計(jì)核銷(xiāo)售費(fèi)用，再按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定相關(guān)責(zé)任人簽字后到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)部先分項(xiàng)目核算銷(xiāo)售費(fèi)用后再報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算賬務(wù)處理。銷(xiāo)售費(fèi)用內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：精品文檔放心下載(1）項(xiàng)目部參與人員的差旅費(fèi)(交通、住宿、補(bǔ)助等）；精品文檔放心下載（2）購(gòu)買(mǎi)資格預(yù)審文件、招投標(biāo)文件,編制資格預(yù)審、標(biāo)書(shū)的商務(wù)支出和招投標(biāo)交易費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等商務(wù)支出；謝謝閱讀(3）招待費(fèi)；（4)項(xiàng)目部業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)客戶(hù)信息費(fèi)；（5）工程部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)；（6）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中其它有關(guān)費(fèi)用支出.6.1.2工程施工作業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施備用金的項(xiàng)目，項(xiàng)目部人員按月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批簽字,再按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定按程序相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；同時(shí)應(yīng)當(dāng)向財(cái)務(wù)部提供項(xiàng)目名稱(chēng)、有關(guān)施工現(xiàn)場(chǎng)記錄匯總表（人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用情況等）、合法規(guī)范的結(jié)算憑證（發(fā)票）、施工進(jìn)度表,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)部處理,符合程序的，按月依據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額補(bǔ)充備用金。否則，財(cái)務(wù)不能增加備用金額度或再給予其借款。謝謝閱讀實(shí)施借款制的項(xiàng)目，在項(xiàng)目完工5日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)人工費(fèi)、材料費(fèi),其余費(fèi)用結(jié)算后報(bào)銷(xiāo).感謝閱讀報(bào)銷(xiāo)時(shí)仍然按照項(xiàng)目合同成本(工程成本）逐項(xiàng)審核、審批、報(bào)銷(xiāo).感謝閱讀項(xiàng)目合同成本必須按照下述內(nèi)容進(jìn)行歸集并提供合規(guī)票據(jù)，所有票據(jù)均必須有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字才能報(bào)銷(xiāo)。謝謝閱讀（1)人工費(fèi)，包括臨時(shí)員工、民工.不包括由人事行政部編制工資發(fā)放表并簽章的每個(gè)月固定收入,項(xiàng)目作業(yè)補(bǔ)貼在項(xiàng)目竣工結(jié)算后支付。與公司有臨時(shí)雇用關(guān)系的員工,由項(xiàng)目部編制工資發(fā)放表,工程部負(fù)責(zé)人審查并簽字;其余項(xiàng)目按照零星民工費(fèi)處理。感謝閱讀（2）原材料、輔助材料及周轉(zhuǎn)材料、大宗材料由公司統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，提供合同、驗(yàn)收證明和發(fā)票，公司工程部審核。精品文檔放心下載金額?。ㄒ淮谓痤~在300元以下，累計(jì)金額在1000元以下)的材料費(fèi)委托項(xiàng)目部購(gòu)買(mǎi),項(xiàng)目部報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供材料“清單”及供貨單位的發(fā)票和驗(yàn)收證明。感謝閱讀（3）機(jī)械使用費(fèi)，提供現(xiàn)場(chǎng)使用記錄，提供租賃合同、租賃發(fā)票，負(fù)責(zé)設(shè)備管理的項(xiàng)目部審核。謝謝閱讀（4)設(shè)計(jì)和技術(shù)援助費(fèi)用，提供設(shè)計(jì)和技術(shù)援助協(xié)議和發(fā)票，工程部審核.精品文檔放心下載(5）施工現(xiàn)場(chǎng)材料二次搬運(yùn)費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi),提供運(yùn)輸業(yè)發(fā)票，支付金額在3000元以上的還需要提供協(xié)議。精品文檔放心下載（6）項(xiàng)目人員差旅費(fèi)，出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，內(nèi)容包括出差人員姓名、時(shí)間、起止地點(diǎn)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、出差事由、交通工具，并附車(chē)船（機(jī)）票、住宿發(fā)票等。精品文檔放心下載（7）業(yè)務(wù)招待費(fèi),填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表