建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度

建筑施工公司財務(wù)管理制度華威市政財務(wù)管理制度有關(guān)實(shí)施財務(wù)管理暫行方法為加強(qiáng)公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí)、精確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，特制訂本方法。一.財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)立：1.總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的全方面管理?，F(xiàn)在公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，財務(wù)經(jīng)理一名，會計兩名。二.財務(wù)人員的職責(zé)范疇1.按國家會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合理性、真實(shí)性，手續(xù)與否齊全，對不真實(shí)、不合理的票據(jù)不予受理，記載不對的、手續(xù)不齊全的費(fèi)用予以退回?，F(xiàn)場臨時用工及有關(guān)零星業(yè)務(wù)需填制業(yè)務(wù)洽談單；大型機(jī)器修理業(yè)務(wù)需提前預(yù)估費(fèi)用報總經(jīng)理同意，修剪發(fā)票后應(yīng)附修理清單（更換的配件及修理費(fèi)累計金額應(yīng)與發(fā)票金額相符）；特殊業(yè)務(wù)必須由經(jīng)辦人寫現(xiàn)場狀況闡明書，經(jīng)辦人及現(xiàn)場施工人員確認(rèn)簽字，作為報銷的支撐文獻(xiàn)。沒有任何支撐文獻(xiàn)的報銷單財務(wù)部一律退回。3.根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送公司領(lǐng)導(dǎo)，并準(zhǔn)時進(jìn)行納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5.進(jìn)行成本控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門減少消耗，節(jié)省費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定時核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。8.定時對公司財務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤狀況，考核資金使用效果，協(xié)助總經(jīng)理提出合理化建議。9.定時與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明因素，寫出書面報告，總經(jīng)理同意，做出解決。10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。11、完畢公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三.現(xiàn)金管理制度1.公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。3.公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清月結(jié)，逐筆登記，帳款相符．4.公司財務(wù)人員在任何狀況下不能運(yùn)用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。四.銀行存款管理制度1.公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定時和銀行的對帳單進(jìn)行核對。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意。五.加強(qiáng)印章的管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。六.財務(wù)報表制度1.公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定時限內(nèi)向稅務(wù)部門報送有關(guān)報表，并進(jìn)行納稅申報。2.公司財務(wù)人員每月要向公司總經(jīng)理報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會計年度終了，公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管。七.會計檔案管理制度1.會計檔案涉及會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。3.會計檔案在指定地點(diǎn)寄存，凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理同意。八.內(nèi)部借款制度1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它因素需向財務(wù)借款的，要填制借款單，列明借款部門、因素，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，總經(jīng)理同意，方可辦理借款。2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。3.公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。九.報銷審批制度1.財務(wù)審批流程：報銷人員填制報銷單——報銷人員部門經(jīng)理審批――出納審核――材料會計審核――財務(wù)經(jīng)理審批――財務(wù)總監(jiān)審批――總經(jīng)理審批。2.公司對外辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要盡量索取正規(guī)票據(jù)(發(fā)票上注明公司全稱)。3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)，經(jīng)使用人員驗收方可辦理報銷手續(xù)。4.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員出差或招待業(yè)務(wù)，需提前書面報批（注明時間，事由，參加人員及大概用款金額）。十.成本管理制度1.材料采購①首先根據(jù)工程需要填制物品采購申請單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門經(jīng)理同意、總經(jīng)理同意，方可辦理有關(guān)采購業(yè)務(wù)。②采購人員采購物品，要做到貨比三家，提供三家以上同質(zhì)同量供貨商報價，報送總經(jīng)理，由總經(jīng)理訂立最后定奪。③采購人員憑送貨單及發(fā)票辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(重要材料要通過有關(guān)質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續(xù)，采購量大致積大的工程材料需提供我公司到場計量的磅單，磅單上要有我公司過磅人員簽字。憑磅單、物品采購申請單及正式發(fā)票辦理有關(guān)入庫及付款手續(xù)。十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理1.對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進(jìn)行登記。2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷。4.公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。5.低值易耗品的使用部門，要根據(jù)使用狀況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等有關(guān)手續(xù)。報廢、報損的低值易耗品領(lǐng)用人需填寫狀況闡明書，現(xiàn)場人員簽字證明，報總經(jīng)理同意。對人為造成的不必要損失應(yīng)由當(dāng)事人承當(dāng)對應(yīng)的責(zé)任。6.公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。十二.處分方法警告用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;②未經(jīng)同意，私自挪用或借用她人資金(涉及現(xiàn)金)或支付款項的;③運(yùn)用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的;④保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。辭退違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;②回絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文獻(xiàn)資料的;③偽造、變造、謊報、消亡、隱匿會計憑證