財務(wù)管理建議書

財務(wù)管理建議書【篇一：公司財務(wù)管理建議書】公司財務(wù)管理建議書尊敬的陳總：您好！上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務(wù)范疇，以及財務(wù)狀況，有了一種初步的理解，現(xiàn)就陳總提出的三個方面，謹(jǐn)慎的提出我的幾點建議：1、對內(nèi)內(nèi)控方面：對內(nèi)，我們除了項目預(yù)算之外，還需要建立健全完善的內(nèi)部預(yù)算機(jī)制，對于管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務(wù)預(yù)算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定時的上報本部門本月度的財務(wù)預(yù)算和資金計劃，使得一切費用的發(fā)生，是在預(yù)算之內(nèi)，特殊狀況需要超出預(yù)算的，必須通過部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審查，通過之后，才能夠發(fā)生。對于管理費用中的特定項，例如業(yè)務(wù)招待費，差旅費等等的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)先申請，控制在在規(guī)定額度之內(nèi)。2、對外融資方面：首先，我不是非常的理解公司現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債率，固然，如果傳統(tǒng)的融資模式已經(jīng)考慮過了，那么，我們現(xiàn)在能夠考慮項目擔(dān)保的融資模式，現(xiàn)在我接洽的并且關(guān)系非常親近的融資機(jī)構(gòu)有瑞橋擔(dān)保，托，華夏銀行加州支行等。對于反擔(dān)保方法的考慮上，不是大的問題，我們近來才做了一種1000萬的擔(dān)保貸款，擔(dān)保公司和銀行的合作業(yè)務(wù)之中，我們能夠運用擔(dān)保公司的需求，借我們的項目，去實現(xiàn)這個融資，例如，擔(dān)保公司也需要從銀行融資出去，他們的重要業(yè)務(wù)，就是對外放息，我們與擔(dān)保公司合作，貸出的資金，各用二分之一或者是各用一部分，這就是擔(dān)保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔(dān)保方法，就會成為一種形式化的東西，固然，這樣就規(guī)定項目必須可靠，對于還款的保障必須嚴(yán)格?，F(xiàn)在，就我理解的公司狀況來說，不必走信托渠道去融資，一種因素，是規(guī)模不能達(dá)成信托的規(guī)定，再者是信托融資成本過高。3、內(nèi)部團(tuán)體建設(shè)：內(nèi)部一種完整的財務(wù)體系，需要設(shè)立這幾個崗位：主辦會計，重要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部全方面的財務(wù)核算，根據(jù)既定的公司財務(wù)制度，審核全部成本費用，參加審核內(nèi)部預(yù)算及項目預(yù)算，參加審定資金計劃，編制公司全方面經(jīng)營的財務(wù)報告，定時提交公司總經(jīng)理和董事長有關(guān)公司經(jīng)營的財務(wù)成果報告；根據(jù)預(yù)算和資金計劃，提出資金使用的預(yù)警報表，以及內(nèi)部財務(wù)檔案的管理；對外會計，重要負(fù)責(zé)納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務(wù)所完畢公司的融資審計報告以及年度審計報告，參加內(nèi)部預(yù)算和項目預(yù)算的核價工作；負(fù)責(zé)公司對外銷售發(fā)票的開具等等；預(yù)算員，負(fù)責(zé)編制項目預(yù)算，和公司財務(wù)預(yù)算，首先根據(jù)定額，但也要結(jié)合市場的實際狀況，編制的預(yù)算，最大可能的貼合市場實際，參加材料的實際市場核價，并訂立意見，出納，重要銀行現(xiàn)金事務(wù)，現(xiàn)金銀行日志賬等等，日常費用的收支，定時與會計核對，配合公司內(nèi)部審計，涉及現(xiàn)金銀行帳的審計工作；財務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)編制公司的年度，季度財務(wù)預(yù)算，擬定對外融資方案，指導(dǎo)會計完畢融資機(jī)構(gòu)所需要的資料，審核成本，費用，審核內(nèi)部財務(wù)報告，審定資金計劃；對于應(yīng)收，應(yīng)付等款項的管理等等。這樣的財務(wù)團(tuán)體組合，要能互相配合，財務(wù)工作，特別在融資方面的工作，需要和公司行政等部門親密配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通能力和協(xié)作精神，作為財務(wù)管理崗位應(yīng)和公司領(lǐng)導(dǎo)緊密溝通，因為每個崗位都需要在職責(zé)明確，制度明確的基礎(chǔ)上，才干做的更加好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領(lǐng)導(dǎo)層在制訂游戲規(guī)則上，應(yīng)當(dāng)多方面考慮的問題，建立起良好的協(xié)作平臺，團(tuán)體的戰(zhàn)斗力就會提高，工作的效率，也才干夠提高。以上，是對陳總提出的三個問題的簡要回答。固然，財務(wù)管理方面，尚有不可或缺的一種方面，就是稅籌，由于在上次和陳總的交流中，我懂得，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對于這個問題，我的建議，是聘任稅務(wù)師事務(wù)所，給我們做一次全方面的稅務(wù)策劃，找出其中能夠運用的稅籌空間，稅務(wù)策劃，我個人認(rèn)為，這不是一種人能完畢的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業(yè)的團(tuán)體，做出的方案，我會認(rèn)為，是相對精確有效的。許峰（呈）-10-09【篇二：財務(wù)管理建議書】財務(wù)管理建議書xxx有限公司：我們接受委托對貴公司、1~11月財務(wù)進(jìn)行了盡職調(diào)查，現(xiàn)就盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及狀況提出以下建議，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考。1.應(yīng)收賬款：公司期末應(yīng)收賬款余額較大，部分賬款賬齡較長。意見：公司年終止賬前對應(yīng)收賬款及時進(jìn)行解決，做好與客戶的有關(guān)應(yīng)收賬款的對賬工作。2.其它應(yīng)收款：公司其它應(yīng)收款-備用金科目余額較大，尚未建立完善的備用金管理制度。意見：公司年終止賬前盡量解決備用金，判斷與否存在應(yīng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期費用的狀況，公司應(yīng)主動建立完善的備用金制度。3.公司的其它應(yīng)付款-河南鼎力桿塔股份有限公司余額18，748，450元為公司賬務(wù)解決有誤所致。意見：對賬務(wù)解決有誤的科目及時進(jìn)行改正解決。4.公司期末存貨余額較高，存貨周轉(zhuǎn)率較低。意見：公司應(yīng)當(dāng)分析存貨周轉(zhuǎn)率較低的因素以及與否合理。5.長久股權(quán)投資：公司的長久股權(quán)投資3000萬系許昌新區(qū)高盛小額貸款有限責(zé)任公司的股權(quán)投資，已進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓但工商變更手續(xù)仍在辦理之中。意見：公司應(yīng)跟進(jìn)長久股權(quán)投資工商變更登記的辦理狀況，及時辦理完畢工商變更登記。6.無形資產(chǎn)，當(dāng)期無形資產(chǎn)-專有技術(shù)的增加為研發(fā)費資本化的部分，但是公司沒有判斷研發(fā)費用符合資本化條件的紙質(zhì)性證明文獻(xiàn)。意見：公司研發(fā)部門應(yīng)當(dāng)制訂有關(guān)研發(fā)項目有關(guān)的進(jìn)度文獻(xiàn)，主動配合財務(wù)部門對發(fā)生的研發(fā)費用對的劃分。7.其它非流動負(fù)債核算的是四個項目的政府補(bǔ)貼（雙百計劃項目，工業(yè)中小公司技術(shù)改造項目，支持自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品成果調(diào)節(jié)專項資金項目，中央重金屬無語防治專項資金），其中雙百計劃項目已于12月份達(dá)成預(yù)定可使用狀態(tài)，公司尚未提供其它三個項目有關(guān)項目進(jìn)度的文獻(xiàn)。意見：公司應(yīng)主動準(zhǔn)備并提供有關(guān)項目進(jìn)度的文獻(xiàn)。8.公司上不存在完善的內(nèi)部控制制度以及有關(guān)文獻(xiàn)。意見：公司應(yīng)當(dāng)盡快建立完善的內(nèi)部控制管理制度并賦予實施?！酒汗矩攧?wù)管理常見問題及改善建議】公司財務(wù)管理常見問題及改善建議財務(wù)管理是對公司資金運動及其所體現(xiàn)的財務(wù)關(guān)系所行使的直接管理，重要內(nèi)容涉及籌資管理、投資管理、資產(chǎn)管理、收入管理、分派管理等。資金運動是公司經(jīng)營管理的貨幣體現(xiàn)，因此那里有資金運動那里就有財務(wù)管理，那里有經(jīng)營管理，那里就有財務(wù)管理。財務(wù)管理含有三大基本功效：資金管理功效、成本控制功效、監(jiān)督控制功效，三大功效貫穿于公司經(jīng)營的全過程，因此說財務(wù)管理是公司管理的核心，財務(wù)管理狀態(tài)對于公司經(jīng)營和公司經(jīng)濟(jì)效益含有十分重要的影響。一、物業(yè)公司在財務(wù)管理上常見的問題及產(chǎn)生因素下列文章中所指的問題不針對任何特定單位，只是就事論事而已。1、經(jīng)營者對財務(wù)管理重視不夠問題的體現(xiàn)：一是、有的經(jīng)營者在公司經(jīng)營管理中偏好于行政手段，以自己的意志為行動準(zhǔn)則，財務(wù)管理意識淡薄，隨意性強(qiáng)；二是、有的過于“放手”，讓部門各自為政，沒能溝通部門職能間的內(nèi)在聯(lián)系，財務(wù)管理的綜合性和系統(tǒng)性大打折扣；三是、有的不懂得財務(wù)部門是公司財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)和公司內(nèi)控的中心，沒有予以必要的授權(quán)，也沒有提出任務(wù)和規(guī)定，只滿足于算賬、出報表；四是、有的經(jīng)營意識停留在規(guī)模擴(kuò)張上，試圖多接項目出效益，不重視提高管理出效益，成果項目多了效益還不見好；五是、有的經(jīng)營者重服務(wù)質(zhì)量輕經(jīng)營質(zhì)量，只關(guān)注維修保養(yǎng)、清潔綠化、保安這些具體服務(wù)，沒有認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)效益是物業(yè)項目管理重要內(nèi)容，不顧虧損創(chuàng)品牌，創(chuàng)出的只是一種虧損的品牌，一種不可能持久的品牌。重要的因素：一是、經(jīng)營者領(lǐng)導(dǎo)能力方面有缺點。例如，經(jīng)營管理中偏好于行政手段，以自己的意志為行動準(zhǔn)則，隨意性強(qiáng)，不會得用人，不懂得經(jīng)濟(jì)手段和專業(yè)技術(shù)手段對經(jīng)營管理有更強(qiáng)大的威力、作用更有效；二是、經(jīng)營者管理能力方面有缺點。例如，對部門過于“放手”，缺少全方面系統(tǒng)的管理思想，他們不懂得公司經(jīng)營管理是一種復(fù)雜的系統(tǒng)，沒有建立起各條線的互相聯(lián)系和協(xié)調(diào)，使之形成一種完整的管理系統(tǒng)；三是、管理者缺少某些方面的知識有缺點，例如主觀武斷的和不重視財務(wù)，可能是工作作風(fēng)的因素，也可能是缺少財務(wù)知識的因素，由于，他根本不懂得會計是如何統(tǒng)計公司經(jīng)營的信息，不懂得這些信息對經(jīng)營管理的作用。2、財務(wù)部門建設(shè)單薄，財務(wù)管理能力不強(qiáng)問題的體現(xiàn)：一是、部門技術(shù)力量配備較弱，有的物業(yè)公司把財務(wù)部的作用定位在收支、記賬、出報表，因此對財務(wù)部沒有較高的規(guī)定，所聘財務(wù)工作人員業(yè)務(wù)水平低，管理能力差，無法滿足財務(wù)管理需要；二是、人員配備不合理，或人員偏少，免強(qiáng)應(yīng)付會計管理，沒有力量從事財務(wù)管理；或人員偏多過，工作量不飽滿，加上財務(wù)管理膚淺簡樸更顯人浮于事；三是、部門分工不合理，往往以會計工作進(jìn)行分工，疏忽財務(wù)管理工作的人員設(shè)立；四是、缺少含有財務(wù)專業(yè)管理能力又熟悉物業(yè)管理業(yè)務(wù)的人才，在內(nèi)部財務(wù)控制中顯得力不從心。五是、下屬公司，如分公司、子公司財務(wù)相對獨立財務(wù)人員聽命于單位領(lǐng)導(dǎo)獨立性難證確保。重要因素：領(lǐng)導(dǎo)重視是財務(wù)部的外部環(huán)境，部門人員特別負(fù)責(zé)人的知識和能力則是內(nèi)因，也是重要因素。3、制度不健全或貫徹不得力，問題的體現(xiàn)：一是、有些重要制度缺失，如會計制度、預(yù)算管理制度等，有的公司有財務(wù)制度，但沒有會計制度，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，造成財務(wù)管理運作困難；二是、管理制度不配套，有的物業(yè)公司制訂了財務(wù)管理制度、會計管理制度等重要制度，但因這些制度都比較宏觀比較原則，沒有對應(yīng)的內(nèi)部控制制度配套支持，如：采購管理制度、存貨管理制度、會計內(nèi)控制度等，管理控制不嚴(yán)密，漏洞較多；三是、制度內(nèi)容與管理實際相脫節(jié)，不能滿足管控規(guī)定，如：內(nèi)容能體現(xiàn)財務(wù)管理的普通規(guī)定，但與物業(yè)管理行業(yè)實際需要相脫節(jié)、核心控制環(huán)節(jié)內(nèi)容缺失或不全等。四是、制度貫徹執(zhí)行不力，這種現(xiàn)象比較多見，或制度在實際管控中未真正執(zhí)行，或制度執(zhí)行時把握過松過寬，致制度鋼性局限性，靈活有余，使制度形同虛設(shè)。重要的因素：一是、管理層或財務(wù)負(fù)責(zé)人對制度建設(shè)存在重視不夠或疏忽的狀況；二是、制度建設(shè)的管理不善，首先，制度設(shè)計人員知識和能力的因素，制度設(shè)計有缺點，另首先未經(jīng)必要的程序如調(diào)研、草擬、討論、評審、同意、公布等，形成的制度質(zhì)量不高；三是、制度制訂和修訂時考慮管理的系統(tǒng)性和完整性局限性，全局性的重要制度應(yīng)當(dāng)滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要，局部性的和重要制度的細(xì)則則必需滿足內(nèi)控體系的需要；四是、制度的修訂、升級不及時，制度制訂后長久未進(jìn)行修訂，管理中出現(xiàn)新狀況、新變化未作跟進(jìn)，致使部分內(nèi)容失效；五是、制度執(zhí)行時彈性過大，因人因事把握尺度不嚴(yán)一致，久之造成制度失去嚴(yán)肅性。4、業(yè)務(wù)建設(shè)差，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)單薄問題的體現(xiàn)：一是、有的財務(wù)部門依法建帳不到位，明細(xì)科目設(shè)立過于簡樸，明細(xì)賬目不明細(xì)，數(shù)據(jù)過于宏觀籠統(tǒng)，甚至不精確，統(tǒng)計分析困難，不能真實反映公司經(jīng)營信息；二是、有的財務(wù)部門重會計輕財務(wù)，只關(guān)注記賬、出“三表”（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），缺少多個財務(wù)分析報表，無視了財務(wù)的監(jiān)督控制職能；三是、有的財務(wù)部門經(jīng)濟(jì)核算粗糙，沒有按管理項目做經(jīng)濟(jì)核算，即沒有項目經(jīng)濟(jì)核算報表，也沒有賬目明細(xì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，無法懂得每個項目的經(jīng)營狀況，不利于項目的分析考核，也無法滿足業(yè)主公布賬目的規(guī)定，違反了物業(yè)管理條例的規(guī)定；四是、財務(wù)控制功效淡化，不能發(fā)揮作用，有的財務(wù)部本身財務(wù)預(yù)算工作不到位，對基層也沒有實施預(yù)算管理，收入管理、成本費用控制等方法，有的管理項目長久虧損沒有對策。問題存在的因素：一是、財務(wù)人員特別是部門經(jīng)理的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力較低，與任職規(guī)定有差距；二是、工作原則低，有的并不是人員素責(zé)問，而是工作原則定位較低造成的；三是、基礎(chǔ)建設(shè)沒搞好，先天局限性，難以達(dá)成高質(zhì)量的工作水準(zhǔn)；四是、對物業(yè)管理行業(yè)財務(wù)不熟悉，沿用了過去所從事的工業(yè)會計或商業(yè)會計的方法。5、財務(wù)控制不到位，風(fēng)險防備能力低下問題的體現(xiàn)：一是、財務(wù)部門本身控制不到位，財務(wù)內(nèi)控制度不健全、內(nèi)部不相容職務(wù)分離不嚴(yán)格，時有舞弊狀況發(fā)生；二是、財務(wù)預(yù)算制訂不科學(xué)、不精確，甚至與公司經(jīng)營目的相左；對各條線的經(jīng)營預(yù)算，因缺泛基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，拿不出自己的意見，往往任其自由，只起一種統(tǒng)計匯總的作用，因而從制訂預(yù)算開始就控制不力；三是、對各條線運行的控制參加不深，如：對他們管理制度規(guī)定的缺點、不相容職務(wù)未分離、成本費用超預(yù)算及預(yù)算外開支未管控等監(jiān)督控制不嚴(yán)；四是、對經(jīng)營活動中的財務(wù)風(fēng)險不能及時提出防止方法等。問題存在的因素：一是、公司管理體系存在缺點，如管理制度體系不健全、制度缺少對應(yīng)的細(xì)則、規(guī)定或流程配套、內(nèi)控體系未建立或內(nèi)控機(jī)制不健全；二是、對財務(wù)部門的定位和規(guī)定偏低或領(lǐng)導(dǎo)支持不夠。如：對財務(wù)部的工作目的定位偏低或不明確；對財務(wù)部的職能、權(quán)限規(guī)定不明確或不精確，財務(wù)實施管控缺泛根據(jù)；對財務(wù)部與各經(jīng)營管理部門的關(guān)系梳理不清晰，協(xié)調(diào)與支持不夠；三是、財務(wù)部門建設(shè)和管理比較單薄，如：業(yè)務(wù)管理制度不健全、會計制度和財務(wù)內(nèi)部控制制度等，或沒有建立或內(nèi)容不健全，部分財務(wù)人員素質(zhì)不高，部門內(nèi)部管理不嚴(yán)，工作質(zhì)量欠佳等；四是、財務(wù)控制手段比較單調(diào)，如：全方面經(jīng)濟(jì)核算、全方面預(yù)算管理、公司內(nèi)控管理等科學(xué)手段或沒有實施、或雖已實施但實施中的管控不嚴(yán)，效果不佳。二、上述存在問題的對策財務(wù)管理是一種很大的課題，存在問題的對策也并非一言兩言能夠說得清晰，下列僅對解決上述存在的問題提一點思路。僅供參考。某些具體可操作性的建議，如：如何實施全方面預(yù)算管理、如何加強(qiáng)財務(wù)部門的內(nèi)部控制、如何加強(qiáng)物業(yè)管理中的內(nèi)部控制等，將在后續(xù)的探討中專項討論。1、經(jīng)營者要重視運用財務(wù)管理手段1）提高經(jīng)營者本身的財務(wù)知識能力。經(jīng)營者要努力提高自己的財務(wù)知識，有條件的可參加專業(yè)培訓(xùn)，沒條件的應(yīng)在平時工作中加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在游泳中學(xué)會游泳。懂財務(wù)是重視財務(wù)管理的前提；2）要關(guān)注公司管理體系建設(shè)，把財務(wù)管理控制手段融入公司的制度、規(guī)章、規(guī)范、流程，形成完整的控制體系；3）明確財務(wù)管理的責(zé)任和權(quán)力。要明確各部特別是財務(wù)部門在財務(wù)管理中的責(zé)任和權(quán)力，為全方面實施全過程財務(wù)控制進(jìn)行科學(xué)分工和合理授權(quán)，以此為基礎(chǔ)建立公司的經(jīng)營管理責(zé)任制度。4）明確公司的經(jīng)營目的和財務(wù)目的。要明確提出公司階段性的經(jīng)營目的和財務(wù)目的，作為制訂公司預(yù)算管理的根據(jù)和績效考核的根據(jù)。2、加強(qiáng)財務(wù)部門和財務(wù)隊伍建設(shè)1）要選好財務(wù)部經(jīng)理。要選擇思想道德好，財務(wù)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人擔(dān)任財務(wù)部經(jīng)理，優(yōu)先任用財務(wù)業(yè)務(wù)好，又懂物業(yè)管理的復(fù)合性人才。財務(wù)部經(jīng)理是公司財務(wù)管理的核心人物，也是財務(wù)部門的領(lǐng)頭羊，俗話說“將熊熊一窩”，強(qiáng)將手下無弱兵，一定要嚴(yán)格把，選好財務(wù)部經(jīng)理；2）加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范部門管理。一要，建立和健全財務(wù)管理和會計管理兩個基本制度。根據(jù)《公司財務(wù)通則》和《公司會計準(zhǔn)則》，結(jié)合行業(yè)和公司實際修訂《公司財務(wù)管理制度》和《公司會計管理制度》，沒有建立的應(yīng)制訂，需要修改的應(yīng)修改。二要，建立和健全與二個基本制度相配套的文獻(xiàn)。文獻(xiàn)涉及各類制度、規(guī)定、方法、實施細(xì)則，如：《財務(wù)預(yù)算管理制度》、《收入管理制度》、《采購管理制度和