資金業(yè)務基礎知識

銀行賬戶分類基本戶是辦理轉賬結算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一種基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其它銀行結算賬戶的前提。普通戶即普通存款賬戶，是指存款人因借款或其它結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。本賬戶可辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。確保金賬戶是銀行為公司開立的一類專門寄存信用確保金的結算賬戶，公司通過銀行辦理貸款、銀行承兌匯票、信用證等業(yè)務需要提供某種形式的擔保，直接存入確保資金是其中一種擔保方式，所擔保的事項沒有完結之前，確保金不得提前支取或挪作他用，經協(xié)商后應正常計息的一、現(xiàn)行法律法規(guī)中對“確保金”的有關規(guī)定：1、《最高人民法院有關合用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》“第八十五條債務人或者第三人將其金錢以特戶、封金、確保金等形式特定化后，移交債權人占有作為債權的擔保，債務人不推行債務時，債權人能夠以該金錢優(yōu)先受償?！?、《最高人民法院有關人民法院能否對信用證開證確保金采用凍結和扣劃方法問題的規(guī)定》（法釋［１９９７］４號１９９６年６月２０日最高人民法院審判委員會第８２２次會議通過）“一、人民法院在審理或執(zhí)行案件時，依法能夠對信用證開證確保金采用凍結方法，但不得扣劃。如果當事人認為人民法院凍結和扣劃的某項資金屬于信用證開證確保金的，應當提供有關證據(jù)予以證明。人民法院審查后，可按下列原則解決：對于確系信用證開證確保金的，不得采用扣劃方法；如果開證銀行推行了對外支付義務，根據(jù)該銀行的申請，人民法院應當立刻解除對信用證開證確保金對應部分的凍結方法；如果申請開證人提供的開證確保金是外匯，當事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與信用證條款相符時，人民法院應當立刻解除凍結方法?！?、《中國人民銀行有關銀行承兌匯票確保金凍結、扣劃問題的復函》（銀條法[]9號）“一、銀行承兌匯票確保金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請承兌而備付的資金，這類資金寄存在承兌銀行自己專門設立的確保金賬戶，是出票人提供的承當最后付款責任的擔保。此確保金存入確保金賬戶后，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質與信用證開證確保金有類似之處，因此，我們認為，參考最高人民法院對信用證開證確保金的有關規(guī)定，銀行承兌匯票確保金，人民法院能夠依法凍結，但不應扣劃?！?/p>

二、對確保金質押成立要件及物權效力的分析根據(jù)前述法律規(guī)定，本人認為，“確保金賬戶質押”，從嚴格意義上講，應是以該賬戶中特定化的貨幣動產作為“確保金”進行質押，而非以該賬戶所代表的客戶對銀行請求付款的債權進行的權利質押。（一）確保金質押的成立要件根據(jù)《最高人民法院有關合用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》（下稱“《擔保法司法解釋》”）第85條的規(guī)定，我部認為，若以賬戶的貨幣動產進行質押，應滿足下列條件：1、將賬戶的貨幣動產以特戶、封金、確保金等形式特定化。貨幣是一種含有高度替代性的種類物，可為同種類、同數(shù)量的物互相替代。若無法將其特定化，質權便無存在的基礎，質權人也便無主張質權的保障。2、移交債權銀行占有。根據(jù)《物權法》第208條的規(guī)定，出質人應將質押動產移交質權人占有。對于確保金質押比較特殊的問題在于，確保金賬戶普通為在質權人處開立的銀行賬戶。本人認為，實踐中可考慮以將存折、銀行卡、開戶證明書等憑證交付我行的形式，以滿足該規(guī)定。3、以明確形式表明以前述特定化貨幣動產對特定債權進行擔保的意思表達。此規(guī)定為法律的隱含之意，規(guī)定銀行在實際業(yè)務中，應以書面形式明確我行以該賬戶特定化貨幣作為確保金，質押擔保銀行特定債權等內容。（二）確保金質押的物權效力以確保金質押的形式設立質權后，質權人即享有對抗任意第三人的效力。根據(jù)法律規(guī)定和合同商定，在債務人無法清償債務，或出現(xiàn)其它合同商定情形時，質權人有權以該特定化的確保金優(yōu)先受償。但需要注意的是，根據(jù)法律的規(guī)定，僅有前述法律法規(guī)規(guī)定信用證開證確保金、銀行承兌匯票確保金不應被人民法院依法劃扣，以其它目的或形式開立的確保金并局限性以對抗人民法院依法查封、劃扣。即使是信用證開證確保金、銀行承兌匯票確保金，人民法院也有權依法查封。

三、項目資金監(jiān)管賬戶的法律性質分析根據(jù)《項目資金封閉管理合同》第二條和《經營性物業(yè)貸款項目資金封閉管理合同書》第二條第1項的條款內容，本人認為，由于上述合同文本中并未明確其擔保屬性，而只是商定銀行對該賬戶內資金收付、運用有權監(jiān)管，這類賬戶內的資金并不符合《擔保法司法解釋》第85條所規(guī)定的確保金質押的條件，銀行并不享有以此賬戶內資金進行優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。根?jù)《金融機構協(xié)助查詢、凍結、扣劃工作管理規(guī)定》，銀行也有協(xié)助人民法院對前述賬戶查詢、凍結、扣劃的義務。

四、確保金賬戶所涉法律風險的分析：根據(jù)《有關對確保金賬戶有關問題的補充闡明》，本人認為現(xiàn)有確保金賬戶所面臨的重要問題在于確保金賬戶內資金金額在固定或浮動的狀況下與否達成法律規(guī)定確保金質押的要件，銀行對該類確保金賬戶的質權與否面臨風險。我認為，《擔保法司法解釋》第85條規(guī)定的“將其金錢以特戶、封金、確保金等形式特定化”，應理解為用于質押的賬戶的貨幣資金數(shù)額應為固定不變的。首先，“封金”可理解為將賬戶內資金以封存、凍結的形式固定化；另首先，賬戶內資金作為可高度替代的種類物，分辨此物與他物的重要原則便是數(shù)額。因此，本人認為，只有在有關確保金賬戶內資金數(shù)額固定不變，并滿足前述分析的確保金質押的其它條件情形下，銀行對該確保金賬戶內確保金的質權方才設立。若否則，則可能在司法實踐中被認定為，銀行對該賬戶內確保金的質權并未設立，使銀行的債權淪為無擔保的普通債權，在實現(xiàn)過程中面臨嚴重的風險。實踐中，根據(jù)理解，也已經出現(xiàn)某些基層法院以確保金賬戶內資金浮動不固定，無法達成《擔保法司法解釋》第85條規(guī)定的確保金質押的要件為由，鑒定貸款銀行質權并未設立的判例。這也證明有關司法機關認為對《擔保法司法解釋》第85條所規(guī)定的確保金的數(shù)額應為固定不變，而不應是浮動、不擬定的。何為新三板新三板就是一種交易板塊，上市規(guī)定非常低，重要針對科技型公司，對盈利沒規(guī)定“新三板”掛牌對象面對國家級高科技園區(qū)公司，具體掛牌條件是：1、存續(xù)滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)期間能夠從有限責任公司成立之日起計算；2、主營業(yè)務突出，有持續(xù)經營的統(tǒng)計；新三板3、公司治理構造合理，運作規(guī)范。有限責任公司須改制后才可掛牌。8月3號經國務院同意決定擴大非上市股份公司，按照總體規(guī)劃分步推動、穩(wěn)步推動的原則，首批擴大試點除中關村科技園區(qū)外，新增上海張江高新產業(yè)開發(fā)區(qū)，東湖新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)和天津濱海高新區(qū)?！靶氯濉笔袌鎏刂钢嘘P村科技園區(qū)非上市股份有限公司進入代辦股份系統(tǒng)進行轉讓試點，由于掛牌公司均為高科技公司而不同于原轉讓系統(tǒng)內的退市公司及原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司，故形象地稱為“新三板”。“新三板”現(xiàn)在的報價券商重要有：申銀萬國、國信證券、廣發(fā)證券和國泰君安。新三板市場的掛牌公司在證券業(yè)協(xié)會備案后，能夠通過定向增資實現(xiàn)公司的融資需求。“新三板”委托的股份數(shù)量以“股”為單位，每筆委托的股份數(shù)量應不低于3萬股，但賬戶中某一股份余額局限性3萬股時可一次性報價賣出?！靶氯濉钡奈袝r間：報價券商接受投資者委托的時間為周一至周五，報價系統(tǒng)接受申報的時間為上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。新三板開戶流程1、機構投資者（1）注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構；（2）實繳出資總額500萬元人民幣以上的合作公司。

2、自然人投資者（1）投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值500萬元人民幣以上。證券類資產涉及客戶交易結算資金、股票、基金、債券、券商集合理財產品等，信用證券賬戶資產除外。（2）含有兩年以上證券投資經驗，或含有會計、金融、投資、財經等有關專業(yè)背景或培訓經歷。投資經驗的起算時點為投資者本人名下賬戶在全國股份轉讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。二、新三板開戶流程：1、客戶辦理新三板開戶須持有效身份證明文獻及深圳股東帳戶，沒有深圳股東賬戶的須先開設后再辦理新三板開戶手續(xù)；

2、投資者書面訂立《買賣掛牌公司股票委托代理合同》（附件1）和《掛牌公司股票公開轉讓特別風險揭示書》（附件2）。

投資者應抄錄《掛牌公司股票公開轉讓特別風險揭示書》中的特別聲明上海證券交易所1990深圳證券交易所1990香港證券交易所1914臺灣交易所1961在深交所上市的公司不能在上交所交易，在上交所上市的公司不能在深交所交易。股民買賣深市的股票和買賣上交所的股票時費用有一點不同兩市的交易品種稍有差別,上交所側重于大中型公司,而深交所則側重于創(chuàng)投和中小公司(中小板資金業(yè)務八大要訣1.救急不救窮，多做錦上添花，少做雪中送炭。2、離安全出口越近，安全系數(shù)越大。3、理解信息越多，決策越合理。4、做相對安全的項目，求中檔下列的收益。5、好伙伴賽過好合同，做業(yè)務就是選伙伴。6、單相思無好項目，合作共贏但愿大。7、效率是民間的最大優(yōu)勢。8、創(chuàng)新是當代金融的靈魂。微小瑕疵票據(jù)折疊1、背書章和被背書相符，但背書位置偏離，承兌匯票壓框或完全出背書欄框外。2、背書公章和私章外框重疊。3、票據(jù)正面記載事項或背面被背書欄未使用黑色或藍黑色。4、被背書書寫不規(guī)范，識別筆跡困難，但無明顯錯字。5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時字樣顛倒。6、票據(jù)正面非必須記載事項存在瑕疵，且未得到承兌行承認。7、粘單使用不規(guī)范①未使用兩聯(lián)式粘單、“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無“背書人簽章”字樣。②粘單未按照原則規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。③沒印“粘單”字樣。④印刷“粘貼單”字樣。普通瑕疵票據(jù)折疊1、票據(jù)紙張缺少完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正背面要素的驗審。2、背書章、被背書位置進入相鄰欄內超出四分之一。3、背書印章或騎縫章色淺含糊。4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書持續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象。5、同一欄中背書章重復加蓋或被背書人名稱重復書寫。6、背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不持續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。7、背書章與被背書不持續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由有關負責人出具證明。8、出具的承諾函不規(guī)范。9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由有關負責人出具證明。10、票據(jù)記載事項為復寫紙或機打非黑色或藍黑色，且未由有關負責人出具證明的。11、金融機構背書無匯票專用章，且未由有關負責人出具證明的。重大瑕疵票據(jù)折疊1、票據(jù)有污跡造成正面要素或背面背書難以承兌匯票識別。2、匯票票面有破損或撕裂。3、被背書添加或涂改，有錯字、漏字、自造字現(xiàn)象。4、背書或騎縫漏蓋公章或私章。5、同一背書人持續(xù)重復轉讓背書。6、背書或騎縫章因疊章造成筆跡難以識別，或背書蓋章存在含糊不清、缺損。7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都出具書面承諾函。8、騎縫章與背書人簽章有重疊。9、背書用章不規(guī)范，或銀行未使用匯票專用章且負責人未出具承諾函。10、第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。11、被背書人名稱簡寫。12、機打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過長，由經辦人手寫補全，且承兌行未出具書面承諾函。13、票據(jù)存在其它影響背書持續(xù)性的重大瑕疵問題。不合格票據(jù)折疊a、偽假票據(jù)承兌匯票、無效票據(jù)1、票據(jù)要素缺失。2、出票人的簽章與出票人名稱不一致3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書寫不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。4、票面記載到期日早于出票日。5、大小寫金額不一致。6、付款期限長于6個月。c、權利障礙票據(jù)1、票據(jù)正面或背書人簽章欄注明“不得轉讓”字樣的票據(jù)。2、已做成“質押背書”的票據(jù)。3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結算專用章。5、背書欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結算專用章。6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。資金安全管理1、資金運行低效，存在“貶值”風險。首先，由于供應渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學，資金調劑不夠合理，保障重點不突出、時效性差，資金運用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成某些單位大量資金閑置，而某些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另首先，有些單位特別是各級機關大量結余資金長久閑置，不能及時轉化為部隊建設的保障力。造成資源浪費；同時，隨著物價不停上漲，貨幣實際購置力下降，存量資金逐步貶值。2、強化責任意識，加強資金監(jiān)管隊伍建設。人是事業(yè)之本，加強資金監(jiān)管人員的管理，是管好資金的根本。一是要把好選人用人關。各單位領導和財務部門負責人要選好資金管理人員，不僅要把負責任、有能力、思想好、素質高的人員選到資金管理工作崗位上，還要加強對資金管理人員的法紀教育和業(yè)務培訓，強化他們的法律意識和對資金管理規(guī)定的認識，不停增強本身素質，提高應對風險挑戰(zhàn)和拒腐防變的能力。有條件的單位，可實施會計委派制，將管人與管事結合起來，從而減少資金管理過程中單位領導的行政干預，進一步規(guī)范資金管理行為。二是要重視職業(yè)道德培養(yǎng)。良好的職業(yè)操守是資金安全運行的確保。要結合理論學習和教育整頓，通過典型事跡學習，引導廣大財務人員樹立對的的世界觀、人生觀、價值觀，培養(yǎng)愛崗敬業(yè)精神和主動進取意識，做到堅守職業(yè)道德，認真推行職責。運用背面教材，開展警示教育，不停增強財務人員的風險意識，增進各項管理規(guī)定的貫徹，自覺抵抗資金安全風險。三是要加強對資金審批權力的約束。事實表明，少數(shù)單位違規(guī)運作資金，單位領導參加或者授意進行的占了較大比例。因此，必須規(guī)范領導理財行為。提高資金管理使用過程的透明度和公開性。避免濫用職權。要強化領導干部行使權力的責任意識，明確各級領導在資金監(jiān)管中的責任，對于在資金管理上出現(xiàn)問題的，必須加大懲處力度，追究決策者的責任，給各級領導和財務人員敲響警鐘，做到對多個違法違紀行為“不想、不敢、不干”。

定時存款是銀行與存款人雙方在存款時事先商定時限、利率，到期后支取本息的存款。它含有存期最短3個月，最長5年，選擇余地大，利息收益較穩(wěn)定的特點。當公司由于缺少訂單造成開工局限性，從而產生閑散資金，相對于股市的高風險，銀行便成了這些公司閑散資金的最佳去處。如果銀行下調公司存款利率，這些公司將會少一筆預料之中的收入。大型公司的大額存款，銀行普通會采用合同存款的方式在央行擬定的利率基礎上進行浮動，具體利率由公司與銀行來商定。定存補息的操作原理以及流程介紹定存補息，是儲戶把錢存進銀行，銀行除了正常的利率外，額外再支付儲戶一定的現(xiàn)金，因此這個方式也叫存款返現(xiàn)、存款貼息?，F(xiàn)在銀行定存一年的利率是3.5%。銀行的利率按正常程序，就是去銀行定存一年開定時存單,貼息那塊利率很快能拿到。無風險，就是普通定存，但銀行貼息給你。普通你自己去銀行是沒有這方面的，需要找的對應的中介，才有這方面的貼息優(yōu)惠，而優(yōu)惠幅度也根據(jù)存款數(shù)量和銀行資金緊張程度略有差別。定存補息含有幾個方面的優(yōu)勢：高利息：比國家規(guī)定的銀行定時存款利息高一倍多；

無風險：由于是存在銀行（國有商業(yè)銀行和都市化商業(yè)銀行都有，可選擇），不同于民間資本、典當、高利貸等的運作方式直接帶給公司或者個人，存在銀行里面，不存在違約風險；

貼息兌現(xiàn)快：貼息部分在存款存入指定銀行后當場返到儲戶個人賬戶上；周期靈活：可選擇一種月、三個月、六個月、一年等的多個周期；資金不限：不像市場上有些金融產品有購置起步門檻，例如100萬，存款貼息這方面比較自由，極少有規(guī)定，如果有只是在10萬元起步，中小資金也能夠操作；收益：近來股市不好，投資者虧損狀況較嚴重，虧損在30%以上的投資者比比皆是，而房地產受國家政策，保障房建設，放假已經開始松動，近來中介已有倒閉的了，投資房地產資本已經開始轉移方向，想資源性的產品，農產品，奢侈品傾斜，而期貨、外匯等風險巨大，都不適合普通老百信，做一辦的保值增值需要，而通貨膨脹也越來越嚴重，資金存在銀行普通都是負利息率了，而貼息存款能較高的收益、無風險、能夠跑贏通脹，實現(xiàn)資金的保值增值作用，建議選擇。局限性之處：存款定存期間這筆存款不能夠隨便動用，因此要選擇好適宜期限的貼息存款周期。

其實存過的人都懂得，貼息款其實不是銀行付的，而是貸款的公司付的。具體的流程大概是這樣，公司找銀行貸款，雙方談好后，銀行同意放款，但由于銀行貸款遭遇調控，沒有額度。便只能正常流程之外辦理，這貸款部分的錢由民間資本出，?？顚Ｓ?，也就是所謂的開口子，而這口子另外貼息的那部分錢就由公司出，公司把貼息款打給銀行信貸員，口子便開好了。銀行的信貸員聯(lián)系外面的中介，中介找到儲戶，談好貼息的點位。儲戶把錢存進銀行后，把存單號和存款證明交給中介，中介把賬號報給信貸員，信貸員去核算，核算后了，便把貼息款打給中介，中介再打給儲戶。一種流程下來普通1小時多就完畢。存款貼息操作流程：1：）擬定客戶的存款金額；2：）到指定銀行的開儲蓄卡或存折，然后本票入賬或者柜面通轉賬，之后存指定時限（三個月、六個月、一年）的定時存款，然后開具對應期限的存款證明；定存的時候分不用工號直接存進或者掛存到指定銀