資金業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

銀行賬戶分類基本戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過(guò)該賬戶辦理。存款人只能在銀行開(kāi)立一種基本存款賬戶。開(kāi)立基本存款賬戶是開(kāi)立其它銀行結(jié)算賬戶的前提。普通戶即普通存款賬戶，是指存款人因借款或其它結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。本賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。確保金賬戶是銀行為公司開(kāi)立的一類專門寄存信用確保金的結(jié)算賬戶，公司通過(guò)銀行辦理貸款、銀行承兌匯票、信用證等業(yè)務(wù)需要提供某種形式的擔(dān)保，直接存入確保資金是其中一種擔(dān)保方式，所擔(dān)保的事項(xiàng)沒(méi)有完結(jié)之前，確保金不得提前支取或挪作他用，經(jīng)協(xié)商后應(yīng)正常計(jì)息的一、現(xiàn)行法律法規(guī)中對(duì)“確保金”的有關(guān)規(guī)定：1、《最高人民法院有關(guān)合用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》“第八十五條債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、確保金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不推行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人能夠以該金錢優(yōu)先受償?！?、《最高人民法院有關(guān)人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證確保金采用凍結(jié)和扣劃方法問(wèn)題的規(guī)定》（法釋［１９９７］４號(hào)１９９６年６月２０日最高人民法院審判委員會(huì)第８２２次會(huì)議通過(guò)）“一、人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法能夠?qū)π庞米C開(kāi)證確保金采用凍結(jié)方法，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開(kāi)證確保金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明。人民法院審查后，可按下列原則解決：對(duì)于確系信用證開(kāi)證確保金的，不得采用扣劃方法；如果開(kāi)證銀行推行了對(duì)外支付義務(wù)，根據(jù)該銀行的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)立刻解除對(duì)信用證開(kāi)證確保金對(duì)應(yīng)部分的凍結(jié)方法；如果申請(qǐng)開(kāi)證人提供的開(kāi)證確保金是外匯，當(dāng)事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與信用證條款相符時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)立刻解除凍結(jié)方法?！?、《中國(guó)人民銀行有關(guān)銀行承兌匯票確保金凍結(jié)、扣劃問(wèn)題的復(fù)函》（銀條法[]9號(hào)）“一、銀行承兌匯票確保金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請(qǐng)承兌而備付的資金，這類資金寄存在承兌銀行自己專門設(shè)立的確保金賬戶，是出票人提供的承當(dāng)最后付款責(zé)任的擔(dān)保。此確保金存入確保金賬戶后，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質(zhì)與信用證開(kāi)證確保金有類似之處，因此，我們認(rèn)為，參考最高人民法院對(duì)信用證開(kāi)證確保金的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票確保金，人民法院能夠依法凍結(jié)，但不應(yīng)扣劃。”

二、對(duì)確保金質(zhì)押成立要件及物權(quán)效力的分析根據(jù)前述法律規(guī)定，本人認(rèn)為，“確保金賬戶質(zhì)押”，從嚴(yán)格意義上講，應(yīng)是以該賬戶中特定化的貨幣動(dòng)產(chǎn)作為“確保金”進(jìn)行質(zhì)押，而非以該賬戶所代表的客戶對(duì)銀行請(qǐng)求付款的債權(quán)進(jìn)行的權(quán)利質(zhì)押。（一）確保金質(zhì)押的成立要件根據(jù)《最高人民法院有關(guān)合用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》（下稱“《擔(dān)保法司法解釋》”）第85條的規(guī)定，我部認(rèn)為，若以賬戶的貨幣動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押，應(yīng)滿足下列條件：1、將賬戶的貨幣動(dòng)產(chǎn)以特戶、封金、確保金等形式特定化。貨幣是一種含有高度替代性的種類物，可為同種類、同數(shù)量的物互相替代。若無(wú)法將其特定化，質(zhì)權(quán)便無(wú)存在的基礎(chǔ)，質(zhì)權(quán)人也便無(wú)主張質(zhì)權(quán)的保障。2、移交債權(quán)銀行占有。根據(jù)《物權(quán)法》第208條的規(guī)定，出質(zhì)人應(yīng)將質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)移交質(zhì)權(quán)人占有。對(duì)于確保金質(zhì)押比較特殊的問(wèn)題在于，確保金賬戶普通為在質(zhì)權(quán)人處開(kāi)立的銀行賬戶。本人認(rèn)為，實(shí)踐中可考慮以將存折、銀行卡、開(kāi)戶證明書(shū)等憑證交付我行的形式，以滿足該規(guī)定。3、以明確形式表明以前述特定化貨幣動(dòng)產(chǎn)對(duì)特定債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保的意思表達(dá)。此規(guī)定為法律的隱含之意，規(guī)定銀行在實(shí)際業(yè)務(wù)中，應(yīng)以書(shū)面形式明確我行以該賬戶特定化貨幣作為確保金，質(zhì)押擔(dān)保銀行特定債權(quán)等內(nèi)容。（二）確保金質(zhì)押的物權(quán)效力以確保金質(zhì)押的形式設(shè)立質(zhì)權(quán)后，質(zhì)權(quán)人即享有對(duì)抗任意第三人的效力。根據(jù)法律規(guī)定和合同商定，在債務(wù)人無(wú)法清償債務(wù)，或出現(xiàn)其它合同商定情形時(shí)，質(zhì)權(quán)人有權(quán)以該特定化的確保金優(yōu)先受償。但需要注意的是，根據(jù)法律的規(guī)定，僅有前述法律法規(guī)規(guī)定信用證開(kāi)證確保金、銀行承兌匯票確保金不應(yīng)被人民法院依法劃扣，以其它目的或形式開(kāi)立的確保金并局限性以對(duì)抗人民法院依法查封、劃扣。即使是信用證開(kāi)證確保金、銀行承兌匯票確保金，人民法院也有權(quán)依法查封。

三、項(xiàng)目資金監(jiān)管賬戶的法律性質(zhì)分析根據(jù)《項(xiàng)目資金封閉管理合同》第二條和《經(jīng)營(yíng)性物業(yè)貸款項(xiàng)目資金封閉管理合同書(shū)》第二條第1項(xiàng)的條款內(nèi)容，本人認(rèn)為，由于上述合同文本中并未明確其擔(dān)保屬性，而只是商定銀行對(duì)該賬戶內(nèi)資金收付、運(yùn)用有權(quán)監(jiān)管，這類賬戶內(nèi)的資金并不符合《擔(dān)保法司法解釋》第85條所規(guī)定的確保金質(zhì)押的條件，銀行并不享有以此賬戶內(nèi)資金進(jìn)行優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》，銀行也有協(xié)助人民法院對(duì)前述賬戶查詢、凍結(jié)、扣劃的義務(wù)。

四、確保金賬戶所涉法律風(fēng)險(xiǎn)的分析：根據(jù)《有關(guān)對(duì)確保金賬戶有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充闡明》，本人認(rèn)為現(xiàn)有確保金賬戶所面臨的重要問(wèn)題在于確保金賬戶內(nèi)資金金額在固定或浮動(dòng)的狀況下與否達(dá)成法律規(guī)定確保金質(zhì)押的要件，銀行對(duì)該類確保金賬戶的質(zhì)權(quán)與否面臨風(fēng)險(xiǎn)。我認(rèn)為，《擔(dān)保法司法解釋》第85條規(guī)定的“將其金錢以特戶、封金、確保金等形式特定化”，應(yīng)理解為用于質(zhì)押的賬戶的貨幣資金數(shù)額應(yīng)為固定不變的。首先，“封金”可理解為將賬戶內(nèi)資金以封存、凍結(jié)的形式固定化；另首先，賬戶內(nèi)資金作為可高度替代的種類物，分辨此物與他物的重要原則便是數(shù)額。因此，本人認(rèn)為，只有在有關(guān)確保金賬戶內(nèi)資金數(shù)額固定不變，并滿足前述分析的確保金質(zhì)押的其它條件情形下，銀行對(duì)該確保金賬戶內(nèi)確保金的質(zhì)權(quán)方才設(shè)立。若否則，則可能在司法實(shí)踐中被認(rèn)定為，銀行對(duì)該賬戶內(nèi)確保金的質(zhì)權(quán)并未設(shè)立，使銀行的債權(quán)淪為無(wú)擔(dān)保的普通債權(quán)，在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，根據(jù)理解，也已經(jīng)出現(xiàn)某些基層法院以確保金賬戶內(nèi)資金浮動(dòng)不固定，無(wú)法達(dá)成《擔(dān)保法司法解釋》第85條規(guī)定的確保金質(zhì)押的要件為由，鑒定貸款銀行質(zhì)權(quán)并未設(shè)立的判例。這也證明有關(guān)司法機(jī)關(guān)認(rèn)為對(duì)《擔(dān)保法司法解釋》第85條所規(guī)定的確保金的數(shù)額應(yīng)為固定不變，而不應(yīng)是浮動(dòng)、不擬定的。何為新三板新三板就是一種交易板塊，上市規(guī)定非常低，重要針對(duì)科技型公司，對(duì)盈利沒(méi)規(guī)定“新三板”掛牌對(duì)象面對(duì)國(guó)家級(jí)高科技園區(qū)公司，具體掛牌條件是：1、存續(xù)滿兩年。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)期間能夠從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；2、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，有持續(xù)經(jīng)營(yíng)的統(tǒng)計(jì)；新三板3、公司治理構(gòu)造合理，運(yùn)作規(guī)范。有限責(zé)任公司須改制后才可掛牌。8月3號(hào)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意決定擴(kuò)大非上市股份公司，按照總體規(guī)劃分步推動(dòng)、穩(wěn)步推動(dòng)的原則，首批擴(kuò)大試點(diǎn)除中關(guān)村科技園區(qū)外，新增上海張江高新產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)和天津?yàn)I海高新區(qū)?！靶氯濉笔袌?chǎng)特指中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)，由于掛牌公司均為高科技公司而不同于原轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)內(nèi)的退市公司及原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司，故形象地稱為“新三板”。“新三板”現(xiàn)在的報(bào)價(jià)券商重要有：申銀萬(wàn)國(guó)、國(guó)信證券、廣發(fā)證券和國(guó)泰君安。新三板市場(chǎng)的掛牌公司在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案后，能夠通過(guò)定向增資實(shí)現(xiàn)公司的融資需求?！靶氯濉蔽械墓煞輸?shù)量以“股”為單位，每筆委托的股份數(shù)量應(yīng)不低于3萬(wàn)股，但賬戶中某一股份余額局限性3萬(wàn)股時(shí)可一次性報(bào)價(jià)賣出。“新三板”的委托時(shí)間：報(bào)價(jià)券商接受投資者委托的時(shí)間為周一至周五，報(bào)價(jià)系統(tǒng)接受申報(bào)的時(shí)間為上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。新三板開(kāi)戶流程1、機(jī)構(gòu)投資者（1）注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)；（2）實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合作公司。

2、自然人投資者（1）投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬(wàn)元人民幣以上。證券類資產(chǎn)涉及客戶交易結(jié)算資金、股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。（2）含有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或含有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等有關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。二、新三板開(kāi)戶流程：1、客戶辦理新三板開(kāi)戶須持有效身份證明文獻(xiàn)及深圳股東帳戶，沒(méi)有深圳股東賬戶的須先開(kāi)設(shè)后再辦理新三板開(kāi)戶手續(xù)；

2、投資者書(shū)面訂立《買賣掛牌公司股票委托代理合同》（附件1）和《掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》（附件2）。

投資者應(yīng)抄錄《掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》中的特別聲明上海證券交易所1990深圳證券交易所1990香港證券交易所1914臺(tái)灣交易所1961在深交所上市的公司不能在上交所交易，在上交所上市的公司不能在深交所交易。股民買賣深市的股票和買賣上交所的股票時(shí)費(fèi)用有一點(diǎn)不同兩市的交易品種稍有差別,上交所側(cè)重于大中型公司,而深交所則側(cè)重于創(chuàng)投和中小公司(中小板資金業(yè)務(wù)八大要訣1.救急不救窮，多做錦上添花，少做雪中送炭。2、離安全出口越近，安全系數(shù)越大。3、理解信息越多，決策越合理。4、做相對(duì)安全的項(xiàng)目，求中檔下列的收益。5、好伙伴賽過(guò)好合同，做業(yè)務(wù)就是選伙伴。6、單相思無(wú)好項(xiàng)目，合作共贏但愿大。7、效率是民間的最大優(yōu)勢(shì)。8、創(chuàng)新是當(dāng)代金融的靈魂。微小瑕疵票據(jù)折疊1、背書(shū)章和被背書(shū)相符，但背書(shū)位置偏離，承兌匯票壓框或完全出背書(shū)欄框外。2、背書(shū)公章和私章外框重疊。3、票據(jù)正面記載事項(xiàng)或背面被背書(shū)欄未使用黑色或藍(lán)黑色。4、被背書(shū)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范，識(shí)別筆跡困難，但無(wú)明顯錯(cuò)字。5、刻制的被背書(shū)人名稱印章加蓋時(shí)字樣顛倒。6、票據(jù)正面非必須記載事項(xiàng)存在瑕疵，且未得到承兌行承認(rèn)。7、粘單使用不規(guī)范①未使用兩聯(lián)式粘單、“背書(shū)人簽章”字樣印制成“被背書(shū)人簽章”字樣或無(wú)“背書(shū)人簽章”字樣。②粘單未按照原則規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。③沒(méi)印“粘單”字樣。④印刷“粘貼單”字樣。普通瑕疵票據(jù)折疊1、票據(jù)紙張缺少完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正背面要素的驗(yàn)審。2、背書(shū)章、被背書(shū)位置進(jìn)入相鄰欄內(nèi)超出四分之一。3、背書(shū)印章或騎縫章色淺含糊。4、粘單撕過(guò)重粘，但騎縫章與被背書(shū)持續(xù)且被背書(shū)無(wú)涂改現(xiàn)象。5、同一欄中背書(shū)章重復(fù)加蓋或被背書(shū)人名稱重復(fù)書(shū)寫(xiě)。6、背書(shū)日期不符合邏輯規(guī)則，前后不持續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。7、背書(shū)章與被背書(shū)不持續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由有關(guān)負(fù)責(zé)人出具證明。8、出具的承諾函不規(guī)范。9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由有關(guān)負(fù)責(zé)人出具證明。10、票據(jù)記載事項(xiàng)為復(fù)寫(xiě)紙或機(jī)打非黑色或藍(lán)黑色，且未由有關(guān)負(fù)責(zé)人出具證明的。11、金融機(jī)構(gòu)背書(shū)無(wú)匯票專用章，且未由有關(guān)負(fù)責(zé)人出具證明的。重大瑕疵票據(jù)折疊1、票據(jù)有污跡造成正面要素或背面背書(shū)難以承兌匯票識(shí)別。2、匯票票面有破損或撕裂。3、被背書(shū)添加或涂改，有錯(cuò)字、漏字、自造字現(xiàn)象。4、背書(shū)或騎縫漏蓋公章或私章。5、同一背書(shū)人持續(xù)重復(fù)轉(zhuǎn)讓背書(shū)。6、背書(shū)或騎縫章因疊章造成筆跡難以識(shí)別，或背書(shū)蓋章存在含糊不清、缺損。7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書(shū)人都出具書(shū)面承諾函。8、騎縫章與背書(shū)人簽章有重疊。9、背書(shū)用章不規(guī)范，或銀行未使用匯票專用章且負(fù)責(zé)人未出具承諾函。10、第一手背書(shū)章與收款人名稱不符或被背書(shū)人與背書(shū)章不符。11、被背書(shū)人名稱簡(jiǎn)寫(xiě)。12、機(jī)打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過(guò)長(zhǎng)，由經(jīng)辦人手寫(xiě)補(bǔ)全，且承兌行未出具書(shū)面承諾函。13、票據(jù)存在其它影響背書(shū)持續(xù)性的重大瑕疵問(wèn)題。不合格票據(jù)折疊a、偽假票據(jù)承兌匯票、無(wú)效票據(jù)1、票據(jù)要素缺失。2、出票人的簽章與出票人名稱不一致3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書(shū)寫(xiě)不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。4、票面記載到期日早于出票日。5、大小寫(xiě)金額不一致。6、付款期限長(zhǎng)于6個(gè)月。c、權(quán)利障礙票據(jù)1、票據(jù)正面或背書(shū)人簽章欄注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。2、已做成“質(zhì)押背書(shū)”的票據(jù)。3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結(jié)算專用章。5、背書(shū)欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過(guò)銀行的結(jié)算專用章。6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。資金安全管理1、資金運(yùn)行低效，存在“貶值”風(fēng)險(xiǎn)。首先，由于供應(yīng)渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學(xué)，資金調(diào)劑不夠合理，保障重點(diǎn)不突出、時(shí)效性差，資金運(yùn)用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成某些單位大量資金閑置，而某些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另首先，有些單位特別是各級(jí)機(jī)關(guān)大量結(jié)余資金長(zhǎng)久閑置，不能及時(shí)轉(zhuǎn)化為部隊(duì)建設(shè)的保障力。造成資源浪費(fèi)；同時(shí)，隨著物價(jià)不停上漲，貨幣實(shí)際購(gòu)置力下降，存量資金逐步貶值。2、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)資金監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)。人是事業(yè)之本，加強(qiáng)資金監(jiān)管人員的管理，是管好資金的根本。一是要把好選人用人關(guān)。各單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要選好資金管理人員，不僅要把負(fù)責(zé)任、有能力、思想好、素質(zhì)高的人員選到資金管理工作崗位上，還要加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的法紀(jì)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化他們的法律意識(shí)和對(duì)資金管理規(guī)定的認(rèn)識(shí)，不停增強(qiáng)本身素質(zhì)，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)和拒腐防變的能力。有條件的單位，可實(shí)施會(huì)計(jì)委派制，將管人與管事結(jié)合起來(lái)，從而減少資金管理過(guò)程中單位領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，進(jìn)一步規(guī)范資金管理行為。二是要重視職業(yè)道德培養(yǎng)。良好的職業(yè)操守是資金安全運(yùn)行的確保。要結(jié)合理論學(xué)習(xí)和教育整頓，通過(guò)典型事跡學(xué)習(xí)，引導(dǎo)廣大財(cái)務(wù)人員樹(shù)立對(duì)的的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，培養(yǎng)愛(ài)崗敬業(yè)精神和主動(dòng)進(jìn)取意識(shí)，做到堅(jiān)守職業(yè)道德，認(rèn)真推行職責(zé)。運(yùn)用背面教材，開(kāi)展警示教育，不停增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增進(jìn)各項(xiàng)管理規(guī)定的貫徹，自覺(jué)抵抗資金安全風(fēng)險(xiǎn)。三是要加強(qiáng)對(duì)資金審批權(quán)力的約束。事實(shí)表明，少數(shù)單位違規(guī)運(yùn)作資金，單位領(lǐng)導(dǎo)參加或者授意進(jìn)行的占了較大比例。因此，必須規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)理財(cái)行為。提高資金管理使用過(guò)程的透明度和公開(kāi)性。避免濫用職權(quán)。要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的責(zé)任意識(shí)，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在資金監(jiān)管中的責(zé)任，對(duì)于在資金管理上出現(xiàn)問(wèn)題的，必須加大懲處力度，追究決策者的責(zé)任，給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員敲響警鐘，做到對(duì)多個(gè)違法違紀(jì)行為“不想、不敢、不干”。

定時(shí)存款是銀行與存款人雙方在存款時(shí)事先商定時(shí)限、利率，到期后支取本息的存款。它含有存期最短3個(gè)月，最長(zhǎng)5年，選擇余地大，利息收益較穩(wěn)定的特點(diǎn)。當(dāng)公司由于缺少訂單造成開(kāi)工局限性，從而產(chǎn)生閑散資金，相對(duì)于股市的高風(fēng)險(xiǎn)，銀行便成了這些公司閑散資金的最佳去處。如果銀行下調(diào)公司存款利率，這些公司將會(huì)少一筆預(yù)料之中的收入。大型公司的大額存款，銀行普通會(huì)采用合同存款的方式在央行擬定的利率基礎(chǔ)上進(jìn)行浮動(dòng)，具體利率由公司與銀行來(lái)商定。定存補(bǔ)息的操作原理以及流程介紹定存補(bǔ)息，是儲(chǔ)戶把錢存進(jìn)銀行，銀行除了正常的利率外，額外再支付儲(chǔ)戶一定的現(xiàn)金，因此這個(gè)方式也叫存款返現(xiàn)、存款貼息。現(xiàn)在銀行定存一年的利率是3.5%。銀行的利率按正常程序，就是去銀行定存一年開(kāi)定時(shí)存單,貼息那塊利率很快能拿到。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，就是普通定存，但銀行貼息給你。普通你自己去銀行是沒(méi)有這方面的，需要找的對(duì)應(yīng)的中介，才有這方面的貼息優(yōu)惠，而優(yōu)惠幅度也根據(jù)存款數(shù)量和銀行資金緊張程度略有差別。定存補(bǔ)息含有幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)：高利息：比國(guó)家規(guī)定的銀行定時(shí)存款利息高一倍多；

無(wú)風(fēng)險(xiǎn)：由于是存在銀行（國(guó)有商業(yè)銀行和都市化商業(yè)銀行都有，可選擇），不同于民間資本、典當(dāng)、高利貸等的運(yùn)作方式直接帶給公司或者個(gè)人，存在銀行里面，不存在違約風(fēng)險(xiǎn)；

貼息兌現(xiàn)快：貼息部分在存款存入指定銀行后當(dāng)場(chǎng)返到儲(chǔ)戶個(gè)人賬戶上；周期靈活：可選擇一種月、三個(gè)月、六個(gè)月、一年等的多個(gè)周期；資金不限：不像市場(chǎng)上有些金融產(chǎn)品有購(gòu)置起步門檻，例如100萬(wàn)，存款貼息這方面比較自由，極少有規(guī)定，如果有只是在10萬(wàn)元起步，中小資金也能夠操作；收益：近來(lái)股市不好，投資者虧損狀況較嚴(yán)重，虧損在30%以上的投資者比比皆是，而房地產(chǎn)受國(guó)家政策，保障房建設(shè)，放假已經(jīng)開(kāi)始松動(dòng)，近來(lái)中介已有倒閉的了，投資房地產(chǎn)資本已經(jīng)開(kāi)始轉(zhuǎn)移方向，想資源性的產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品，奢侈品傾斜，而期貨、外匯等風(fēng)險(xiǎn)巨大，都不適合普通老百信，做一辦的保值增值需要，而通貨膨脹也越來(lái)越嚴(yán)重，資金存在銀行普通都是負(fù)利息率了，而貼息存款能較高的收益、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、能夠跑贏通脹，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值作用，建議選擇。局限性之處：存款定存期間這筆存款不能夠隨便動(dòng)用，因此要選擇好適宜期限的貼息存款周期。

其實(shí)存過(guò)的人都懂得，貼息款其實(shí)不是銀行付的，而是貸款的公司付的。具體的流程大概是這樣，公司找銀行貸款，雙方談好后，銀行同意放款，但由于銀行貸款遭遇調(diào)控，沒(méi)有額度。便只能正常流程之外辦理，這貸款部分的錢由民間資本出，專款專用，也就是所謂的開(kāi)口子，而這口子另外貼息的那部分錢就由公司出，公司把貼息款打給銀行信貸員，口子便開(kāi)好了。銀行的信貸員聯(lián)系外面的中介，中介找到儲(chǔ)戶，談好貼息的點(diǎn)位。儲(chǔ)戶把錢存進(jìn)銀行后，把存單號(hào)和存款證明交給中介，中介把賬號(hào)報(bào)給信貸員，信貸員去核算，核算后了，便把貼息款打給中介，中介再打給儲(chǔ)戶。一種流程下來(lái)普通1小時(shí)多就完畢。存款貼息操作流程：1：）擬定客戶的存款金額；2：）到指定銀行的開(kāi)儲(chǔ)蓄卡或存折，然后本票入賬或者柜面通轉(zhuǎn)賬，之后存指定時(shí)限（三個(gè)月、六個(gè)月、一年）的定時(shí)存款，然后開(kāi)具對(duì)應(yīng)期限的存款證明；定存的時(shí)候分不用工號(hào)直接存進(jìn)或者掛存到指定銀