第九章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第九章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

★教材上內(nèi)容

1、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其發(fā)展2、利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理

★學(xué)習(xí)目標(biāo)1、了解資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其發(fā)展2、掌握利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20231第九章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理★學(xué)習(xí)重點(diǎn)

1.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

2.利率風(fēng)險(xiǎn)管理3.我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法★學(xué)習(xí)方法

1.自學(xué)《國(guó)富論》2.自學(xué)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202328.1商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其發(fā)展★本節(jié)內(nèi)容1.資產(chǎn)管理理論2.負(fù)債管理理論3.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論4.資產(chǎn)負(fù)債外管理理論商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20233一、資產(chǎn)管理理論

（一）簡(jiǎn)介1、流行時(shí)間：商行產(chǎn)生——20世紀(jì)60年代2、核心觀點(diǎn)：通過(guò)管理資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一3、依據(jù)：金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)融資工具單一商業(yè)銀行為主資金來(lái)源固定4、主要理論：商業(yè)貸款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、預(yù)期收入理論

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20234（二）商業(yè)性貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論）1.基本觀點(diǎn)：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自動(dòng)清償性貸款，即基于商業(yè)行為的自動(dòng)清償性貸款，這種貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ)，要用真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押。2.代表人物：18世紀(jì)英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)?斯密《國(guó)富論》（國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究）3.原則：來(lái)源制約運(yùn)用、保持高度流動(dòng)性4.局限性：續(xù)短為長(zhǎng)、需求多樣、外部條件商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20235（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論

1.基本觀點(diǎn)：保持流動(dòng)性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)，這類資產(chǎn)一般具有信譽(yù)好，期限短，容易出售的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

2.代表人物：美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓,1918《商業(yè)銀行及資本形成》

3.意義與缺陷：1+2商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20236（四）預(yù)期收入理論1.基本觀點(diǎn)：銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長(zhǎng)短。強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收入之間的關(guān)系。2.代表人物：美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾1949，《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》

3.意義與缺陷：3+1商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20237二、負(fù)債管理理論

1、流行時(shí)間：20世紀(jì)60年代

2、核心觀點(diǎn)：通過(guò)管理負(fù)債實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一

3、依據(jù)：金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)金融管制加強(qiáng)金融創(chuàng)新推廣存款保險(xiǎn)制度建立

4、理論內(nèi)容：主張銀行通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)維持流動(dòng)性。從MM借入資金。

5.意義及缺陷增加成本、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20238三、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

1、流行時(shí)間：

20世紀(jì)70年代末（背景）2、核心觀點(diǎn)：通過(guò)管理資產(chǎn)、負(fù)債實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一

3、基本原理：強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債的規(guī)模對(duì)稱、速度對(duì)稱、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、目標(biāo)互補(bǔ)這種理論認(rèn)為，銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以形成“三性”的均衡，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力，達(dá)到“三性”均衡，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/20239四、資產(chǎn)負(fù)債外管理理論

1、流行時(shí)間：

20世紀(jì)80年代末

2、核心觀點(diǎn)：主張商業(yè)銀行應(yīng)從傳統(tǒng)的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)辟新的盈利源泉。

3、依據(jù)：金融自由化、金融創(chuàng)新、表外管理

4、意義：取長(zhǎng)補(bǔ)短更為科學(xué)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/2023108.2利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理★本節(jié)內(nèi)容

1.缺口的衡量與管理2.持續(xù)期的應(yīng)用及局限性3.金融衍生工具的應(yīng)用商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202311一、利率敏感性缺口的衡量與管理(一)定義

利率敏感性缺口管理:指銀行管理人員根據(jù)對(duì)利率變化的預(yù)測(cè)，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額，即“利率敏感性缺口”，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長(zhǎng)。(二)衡量

利率敏感性缺口:指利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額。（1）資金缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債（2）利率敏感比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202312

資金缺口、利率敏感性比率、利率變動(dòng)與銀行凈利息收入變動(dòng)之間的關(guān)系不變減少=減少下降=1零值不變?cè)黾?增加上升=1零值增加減少<減少下降<1負(fù)值減少增加<增加上升<1負(fù)值減少減少>減少下降>1正值增加增加>增加上升>1正值凈利息收入變動(dòng)利息支出變動(dòng)變動(dòng)幅度利息收入變動(dòng)利率變動(dòng)利率敏感

比率資金缺口商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202313(三)資金缺口管理1.銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的利率敏感性分析2.利率敏感性缺口管理策略

正缺口策略當(dāng)銀行預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率將上升時(shí)，保持缺口為正值，缺口率（利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債）大于1，使銀行凈利息收入隨著利率上升而增加。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202314

負(fù)缺口策略

當(dāng)銀行預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率將下降時(shí)，往往趨向于保持缺口為負(fù)值，利率敏感比率小于1，使銀行凈利息收入隨著利率下降而增加。

零缺口策略

這種策略是努力使缺口為零，利率敏感比率等于1。即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限對(duì)應(yīng)，浮動(dòng)利率資產(chǎn)與浮動(dòng)利率負(fù)債相等，并且固定利率資產(chǎn)也全部以固定利率負(fù)債支撐，以此控制由于利率波動(dòng)而導(dǎo)致的巨額損失的風(fēng)險(xiǎn)。3.資金缺口管理的缺陷商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202315二、持續(xù)期的應(yīng)用及局限性1、持續(xù)期概念及計(jì)算公式P.1942、持續(xù)期缺口管理持續(xù)期缺口：是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比乘積的差額。DGAP=DA-UDL持續(xù)期缺口管理：指銀行通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限與結(jié)構(gòu)，采取對(duì)銀行凈值有利的持續(xù)期缺口策略來(lái)規(guī)避銀行資產(chǎn)與負(fù)債的總體利率風(fēng)險(xiǎn)。3、銀行凈值變動(dòng)、持續(xù)期缺口與市場(chǎng)利率變動(dòng)的關(guān)系商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202316

西方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方法選用情況缺口分析久期分析模擬分析VaRNPV模型經(jīng)濟(jì)價(jià)值敏感性模擬分析凈利息收入壓力測(cè)試VaR經(jīng)濟(jì)價(jià)值壓力測(cè)試商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202317三、衍生金融工具在利率風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

1.利率期貨假設(shè)商業(yè)銀行利率敏感性缺口為正值，如果預(yù)期市場(chǎng)利率水平下跌，商業(yè)銀行可以在期貨市場(chǎng)上做多頭交易進(jìn)行套期保值，用期貨市場(chǎng)的收益來(lái)彌補(bǔ)現(xiàn)貨市場(chǎng)的損失，消除了利率下降的風(fēng)險(xiǎn)，從而穩(wěn)定了銀行凈利差。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202318

2、遠(yuǎn)期利率協(xié)議

買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間的協(xié)議利率并規(guī)定以何種利率為參考利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金額，由一方或另一方支付協(xié)議利率和參照利率利息的差額的貼現(xiàn)金額。對(duì)于那些未來(lái)有借款債務(wù)和貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但又擔(dān)心將來(lái)市場(chǎng)利率發(fā)生不利變動(dòng)而增加借款利息成本或減少貸款利息收入的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，選擇遠(yuǎn)期利率協(xié)議應(yīng)不失為一種較好的防范利率風(fēng)險(xiǎn)的方法商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202319

3、利率互換利率互換是指合約雙方同意就未來(lái)某一特定時(shí)期內(nèi)的一系列利息支付款項(xiàng)進(jìn)行交易。它一般不涉及本金的支付，交換的只是雙方不同特征的利息。當(dāng)利率變動(dòng)導(dǎo)致銀行的利息收付發(fā)生變化時(shí)，通過(guò)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債以及利率結(jié)構(gòu)的表外重組，進(jìn)行互換交易的銀行可以對(duì)銀行凈利差的波動(dòng)進(jìn)行保值，達(dá)到減少或消除利率風(fēng)險(xiǎn)的目的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/2023208.3我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理★本節(jié)內(nèi)容1.我國(guó)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程2.1996年的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法3.2006年的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202321一、我國(guó)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程

1、1992年以前實(shí)行計(jì)劃管理2、1993年提出資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法3、1994年實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法4、1997年開(kāi)始實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)控、監(jiān)測(cè)辦法5、2006年開(kāi)始實(shí)施新風(fēng)險(xiǎn)管理核心指標(biāo)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202322二、1996年的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法發(fā)文部門：中國(guó)人民銀行發(fā)文時(shí)間：1996-12-12實(shí)施時(shí)間：1997-1-1失效時(shí)間：2006-1-1中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知1996年12月12日，中國(guó)人民銀行發(fā)文文號(hào)：銀發(fā)[1996]450號(hào)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202323三、2006年開(kāi)始實(shí)施新資產(chǎn)負(fù)債管理辦法

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202324（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

分為三個(gè)層次：1、風(fēng)險(xiǎn)水平2、風(fēng)險(xiǎn)遷徙3、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202325（二）風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/2023261、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。

（1）流動(dòng)性比例

流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100%

——大于等于25%

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202327流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202328

流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202329(2)核心負(fù)債依存度核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100%——大于等于60%

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202330(3)流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資×100%流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額?！笥诘扔?10%

2、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202331（4）不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%

——小于等于4%

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。

不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202332（4.1）不良貸款率不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100%——小于等于5%

各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202333（5）單一集團(tuán)客戶授信集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100%——小于等于15%最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202334授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202335

集團(tuán)客戶的特征

1、在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制；2、共同被第三方企事業(yè)法人所控制；3、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制；4、存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202336（5.1）單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%——小于等于10%

最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202337（6）全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%——小于等于50%

全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202338

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

（7）累計(jì)外匯敞口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

——小于等于20%

累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202339（8）利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%。本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202340利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》標(biāo)準(zhǔn)框架確定。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202341（三）風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202342（9）正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類、關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初正常類、關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202343（9.1）正常類貸款遷徙率正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202344（9.2）關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%（10）次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202345（11）可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202346（三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

1、盈利能力商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202347（12）成本收入比率成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100%——小于等于35%

營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。營(yíng)業(yè)收入是指損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。（13）資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100%——大于等于0.6%（14）資本利潤(rùn)率資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100%——大于等于11%

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/2023482.準(zhǔn)備金充足程度(15)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

——大于100%

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202349(15.1)貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)×100%——大于100%

3.資本充足程度(16)資本充足率資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%——大于等于8%

資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202350(16.1)核心資本充足率

核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%——大于等于4%

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)11/2/202351設(shè)某銀行在各期限結(jié)構(gòu)下的借貸利率情況如表某銀行的期限—利率表6個(gè)月期的短期利率期貨暗含利率iF=13.5%

1.5%12.5%14.0%預(yù)計(jì)180天后的180天利率1.5%14.0%15.5%360天期1.5%13.0%14.5%180天期利差借款利率貸款利率期限（天數(shù)）試幫助該銀行盡