汽車銷售公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)范總則

汽車銷售公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)范總則財(cái)務(wù)部經(jīng)理定義：汽車專營店財(cái)務(wù)部經(jīng)理指直接向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，具備專業(yè)技能，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理工作，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算有組織編制、審核和實(shí)施權(quán)的管理人員。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)：嚴(yán)格要求下屬員工遵守國家《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部的管理和監(jiān)督工作，對(duì)公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的安排和指導(dǎo)；認(rèn)真審核公司所有支出款項(xiàng)，并簽章確認(rèn)；嚴(yán)格審核各類憑證賬表，對(duì)公司報(bào)銷憑證須嚴(yán)格把關(guān)；負(fù)責(zé)保存馳恒公司及下屬各二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)資料（實(shí)際工作由會(huì)計(jì)員具體核算匯總后呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理），做好財(cái)務(wù)報(bào)表，每月初向總經(jīng)理匯報(bào)公司全面的財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營狀況；每月督促會(huì)計(jì)與東風(fēng)悅達(dá)起亞公司核對(duì)往來帳務(wù)；負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)資料的檔案保管工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)突擊檢查財(cái)務(wù)部的所有工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理每周須召開財(cái)務(wù)會(huì)議一次，每月月底須總結(jié)本月的工作（存在問題須及時(shí)解決并匯報(bào)總經(jīng)理）；遵守“員工守則”并監(jiān)督下屬員工對(duì)該守則的遵守情況；會(huì)計(jì)定義：汽車專營店財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)指向財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，執(zhí)行計(jì)劃、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)提稅費(fèi)、管理財(cái)務(wù)檔案及設(shè)備，與出納員協(xié)調(diào)工作的財(cái)務(wù)專職人員。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作：認(rèn)真審核原始憑證，填制記帳憑證，登記明細(xì)賬、總賬；認(rèn)真做好每季財(cái)務(wù)報(bào)表，每月納稅申報(bào)表和每月的掃描工作，呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理總審；認(rèn)真做好與出納員的對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部業(yè)務(wù)工作，明細(xì)賬的登記須與出納員一致；月終做好費(fèi)用明細(xì)總帳，呈交財(cái)務(wù)部經(jīng)理；認(rèn)真做好與總公司的往來帳目（預(yù)付帳款）；每?jī)稍马殞?duì)備件庫進(jìn)行全面盤庫，每月月底對(duì)新車盤存；每月裝訂好記帳憑證；認(rèn)真做好發(fā)票的填制工作；財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督管理；每月與銷售部的新車銷售、上牌費(fèi)用、精品銷售，售后服務(wù)部的精品銷售、車輛維修的對(duì)帳工作；遵守“員工守則”；出納定義：汽車專營店財(cái)務(wù)部出納指向財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做好每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付工作，保證合理、合法、正確性的財(cái)務(wù)專職人員。出納崗位職責(zé)：支付的每筆款項(xiàng)，相應(yīng)的原始單據(jù)必須由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章后方能支付。如報(bào)銷單據(jù)與原始憑證不符，出納有權(quán)退回而不予支付；收付現(xiàn)金時(shí)，須雙方當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)；收付每筆現(xiàn)金后，必須在收付款的原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收付”訖章，并由出納人員蓋章，方能作為記帳收據(jù)；按業(yè)務(wù)順序，逐筆記帳，以實(shí)際收入現(xiàn)金、銀行金額和實(shí)際支出現(xiàn)金銀行金額登記；對(duì)于銀行各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)辦理。每月終余額應(yīng)與銀行相符，每月一號(hào)上午與財(cái)務(wù)經(jīng)理清點(diǎn)資金；認(rèn)真登記“現(xiàn)金日記帳”、“銀行存款證明日記帳”及流水帳的工作，做到帳帳相符、帳物相符；每月的十一日、二十一日及次月三十一日，整理好原始單據(jù)，分三次呈交會(huì)計(jì)，并填制收付報(bào)告單，做到日清日結(jié)；當(dāng)日所收款項(xiàng)須當(dāng)日存入銀行；認(rèn)真做好各二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)算工作；每月以表格形式編制客戶上牌的各項(xiàng)費(fèi)用，月終呈交會(huì)計(jì)復(fù)核；支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督；遵守“員工守則”。======================================================================一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作規(guī)范在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)；貫徹落實(shí)本部崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，密切與銷售部、售后部、備件部等部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作；嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)；負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)成本核算規(guī)程、成本管理會(huì)計(jì)監(jiān)督及其有關(guān)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度的擬定、修改、補(bǔ)充和實(shí)施；協(xié)助總經(jīng)理編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、審查財(cái)務(wù)計(jì)劃。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果；組織本部門按上級(jí)規(guī)定和要求編制財(cái)務(wù)決算工作；負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高盈利水平；審查公司經(jīng)營計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行；參與審查調(diào)整價(jià)格、工資、獎(jiǎng)金及其他涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案；組織考核、分析公司經(jīng)營成果，向總經(jīng)理提出可行的建議和措施；負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備，組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和考核；負(fù)責(zé)向總公司和公司總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策；有權(quán)向總經(jīng)理提議下屬人選，并對(duì)其工作考核評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)保存馳恒公司及下屬各二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)資料（實(shí)際工作由會(huì)計(jì)員具體核算匯總后呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理），做好財(cái)務(wù)報(bào)表，每月初向總經(jīng)理匯報(bào)公司全面的財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營狀況；負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)資料的檔案保管工作；負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部會(huì)議，每月月底須總結(jié)后匯報(bào)總經(jīng)理；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。二、會(huì)計(jì)工作規(guī)范每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目；審核財(cái)務(wù)原始憑證是否符合公司規(guī)定；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔等管理工作；定期對(duì)帳，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因；按照《會(huì)計(jì)法》及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定和要求，制訂會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔、保管調(diào)閱和銷毀等管理制度，并負(fù)責(zé)執(zhí)行；服從分配，聽從指揮，并嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和資金的核算工作，并按要求報(bào)呈資料；負(fù)責(zé)按國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查各類有關(guān)財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，并督促辦理解交手續(xù)；負(fù)責(zé)審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；應(yīng)熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策；嚴(yán)守機(jī)密，不得泄露公司有關(guān)經(jīng)營、計(jì)劃、財(cái)務(wù)等保密資料和情報(bào)；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；三、出納工作規(guī)范嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是：核對(duì)收付款憑證與所附的原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，審核無誤后才能辦理款項(xiàng)收付；對(duì)于重大的開支，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)人員或財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳記；當(dāng)日所收款項(xiàng)須當(dāng)日存入銀行、不得以“白條”，有價(jià)證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。隨時(shí)掌握銀行存款余額，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象；現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時(shí)記帳，按日結(jié)出余額，核對(duì)現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。嚴(yán)禁將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算；對(duì)日常以往的現(xiàn)金以及當(dāng)日的庫存現(xiàn)金，確保安全和完整無缺。如有短缺，負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管；對(duì)所管的印章必須要妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)空支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)；出納人員不得兼管收入、債務(wù)賬簿的登記工作以及審核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作；。編制各種報(bào)呈表格，及時(shí)向上級(jí)呈交；嚴(yán)守機(jī)密，不得泄露公司有關(guān)經(jīng)營、計(jì)劃、財(cái)務(wù)等保密資料和情報(bào)；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；四、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì)計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)制度在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的帶領(lǐng)下，全體員工工作認(rèn)真，根據(jù)考核制度給予獎(jiǎng)勵(lì)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容滿分得分改善措施一、

嚴(yán)格要求下屬員工遵守國家《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部的管理和監(jiān)督工作，對(duì)公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的安排和指導(dǎo)；10二、認(rèn)真審核公司所有支出款項(xiàng)，并簽章確認(rèn)；10三、嚴(yán)格審核各類憑證賬表，對(duì)公司報(bào)銷憑證須嚴(yán)格把關(guān)；20四、負(fù)責(zé)保存馳恒公司及下屬各二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)資料（實(shí)際工作由會(huì)計(jì)員具體核算匯總后呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理），做好財(cái)務(wù)報(bào)表，每月初向總經(jīng)理匯報(bào)公司全面的財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營狀況；15五、每月督促會(huì)計(jì)與東風(fēng)悅達(dá)起亞公司核對(duì)往來帳務(wù)；10六、負(fù)責(zé)公司所有財(cái)務(wù)資料的檔案保管工作；10七、財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)突擊檢查財(cái)務(wù)部的所有工作；10八、財(cái)務(wù)經(jīng)理每周須召開財(cái)務(wù)會(huì)議一次，每月月底須總結(jié)本月的工作（存在問題須及時(shí)解決并匯報(bào)總經(jīng)理）。10九、遵守員工守則情況。5合計(jì)：100其他獎(jiǎng)罰情況（由總經(jīng)理室根據(jù)各部經(jīng)理表現(xiàn)給予一定的額外分?jǐn)?shù)，該分?jǐn)?shù)記入考核總分中）說明：1、每月最后一天由總經(jīng)理室對(duì)各部經(jīng)理進(jìn)行考核；2、凡是沒按考核內(nèi)容規(guī)定做好相應(yīng)工作的，該項(xiàng)扣分；3、部門經(jīng)理須于每月4日前將考核結(jié)果呈交總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部，作為評(píng)獎(jiǎng)依據(jù)；4、當(dāng)月考核得分80分——100分算及格、80分以下按實(shí)際得分比率核發(fā)當(dāng)月原定所得獎(jiǎng)金、100分以上按比例增加獎(jiǎng)金；5、改善措施交總經(jīng)理驗(yàn)收。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容滿分得分改善措施一、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作：1、

認(rèn)真審核原始憑證，填制記帳憑證，登記明細(xì)賬、總賬；102、

認(rèn)真做好每季財(cái)務(wù)報(bào)表，每月納稅申報(bào)表和每月的掃描工作，呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理總審；103、

認(rèn)真做好與出納員的對(duì)賬工作。10二、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部業(yè)務(wù)工作，明細(xì)賬的登記須與出納員一致；10三、月終做好費(fèi)用明細(xì)總帳，呈交財(cái)務(wù)部經(jīng)理；5四、認(rèn)真做好與總公司的往來帳目（預(yù)付帳款）；10五、每?jī)稍马殞?duì)備件庫進(jìn)行全面盤庫，每月最后一天對(duì)新車盤庫；10六、每月裝訂好記帳憑證；5七、認(rèn)真做好發(fā)票的填制工作；5八、財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督管理；5九、每月與銷售部的新車銷售、上牌費(fèi)用、精品銷售，售后服務(wù)部的精品銷售、車輛維修，備件銷售進(jìn)行結(jié)算對(duì)帳工作；15十、遵守員工守則情況。5合計(jì)：100其他獎(jiǎng)罰情況（由總經(jīng)理室根據(jù)各部經(jīng)理表現(xiàn)給予一定的額外分?jǐn)?shù)，該分?jǐn)?shù)記入考核總分中）說明：1、每月最后一天由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)員進(jìn)行考核；2、凡是沒按考核內(nèi)容規(guī)定做好相應(yīng)工作的，扣分；3、部門經(jīng)理須于每月4日前將上月的考核結(jié)果呈交總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部，作為評(píng)獎(jiǎng)依據(jù)；4、當(dāng)月考核得分80分——100分算及格、80分以下按實(shí)際得分比率核發(fā)當(dāng)月原定所得獎(jiǎng)金、100分以上按比例增加獎(jiǎng)金；5、改善措施由會(huì)計(jì)員于每月3號(hào)前填寫并交部門經(jīng)理驗(yàn)收。財(cái)務(wù)部出納員績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容滿分得分改善措施一、支付的每筆款項(xiàng)，相應(yīng)的原始單據(jù)必須由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章后方能支付。如報(bào)銷單據(jù)與原始憑證不符，出納有權(quán)退回而不予支付；10二、收付現(xiàn)金時(shí)，須雙方當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)；10三、收付每筆現(xiàn)金后，必須在收付款的原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收付”訖章，并由出納人員蓋章，方能作為記帳收據(jù)；10四、按業(yè)務(wù)順序，逐筆記帳，以實(shí)際收入現(xiàn)金、銀行金額和實(shí)際支出現(xiàn)金銀行金額登記；10五、對(duì)于銀行各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)辦理。每月終余額應(yīng)與銀行相符，每月一號(hào)上午與財(cái)務(wù)經(jīng)理清點(diǎn)資金；10六、認(rèn)真登記“現(xiàn)金日記帳”、“銀行存款證明日記帳”及流水帳的工作，做到帳帳相符、帳物相符；5七、每月的十一日、二十一日及次月三十一日，整理好原始單據(jù)，分三次呈交會(huì)計(jì)，并填制收付報(bào)告單，做到日清日結(jié)；5八、當(dāng)日所收款項(xiàng)須當(dāng)日存入銀行；10九、認(rèn)真做好各二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)算工作；10十、每月以表格形式編制客戶上牌的各項(xiàng)費(fèi)用，月終呈交會(huì)計(jì)復(fù)核；10十一、支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)