風(fēng)險管理報告

一、全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作回想全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)及運轉(zhuǎn)狀況1.全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)梳理改善狀況公司對全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀及運行狀況進行了梳理，并針對局限性提出了改善計劃。從全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度建設(shè)、組織機構(gòu)建設(shè)、培訓(xùn)與教育開展、全方面風(fēng)險管理具體工作實施、內(nèi)部控制評價缺點整治、全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制考核評價等方面進行了梳理，并針對局限性進行了整治：1.1強化業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理和內(nèi)控工作，提高業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理水平。各業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的前沿堡壘，是全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的“第一道防線”，規(guī)范提高業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理和內(nèi)部控制水平是提高全方面風(fēng)險管理的核心，強化各單位兼職風(fēng)險管理員的風(fēng)險意識和責(zé)任意識，提高其參加管理主動管理的主觀能動性，充足發(fā)揮風(fēng)險管理“第一道防線”的作用。1.2制訂全方面風(fēng)險管理有關(guān)工作流程，規(guī)范各基層單位執(zhí)行全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基本工作流程。按規(guī)定報送單位風(fēng)險管理報告，做到部門領(lǐng)導(dǎo)和兼職風(fēng)險管理員對本單位風(fēng)險分布、風(fēng)險構(gòu)造、風(fēng)險應(yīng)對方案了如指掌，方便于及時防備和化解風(fēng)險，同時要進一步完善和更新公司風(fēng)險事件庫，及時掌握存在的風(fēng)險因素。1.3專職風(fēng)險管理員通過分階段、分業(yè)務(wù)推動風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的具體工作，在推動過程中學(xué)習(xí)具體的業(yè)務(wù)知識，不停完善熟知公司內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)，逐步把風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作做細(xì)、做實，發(fā)揮風(fēng)險管理“第二道防線”的作用。2.全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制重要方法與成效2.1實施“采、管”分離成立供應(yīng)商管理部根據(jù)內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司近幾年各單位運行狀況，公司持續(xù)開展流程梳理、實施“采、管”分離和陽光采購，公司研究設(shè)立了供應(yīng)商管理部，負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商體系，供應(yīng)商市場調(diào)研、價格談判、組織供應(yīng)商評定，建立公司“潛在供應(yīng)商資源信息系統(tǒng)”并對其進行歸口管理和維護，同時負(fù)責(zé)組織比價、招標(biāo)工作。2.2庫房移交，物資集中管理根據(jù)公司內(nèi)部控制和公司流程梳理的整體規(guī)定，為實現(xiàn)存貨品資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率和周轉(zhuǎn)率，科學(xué)合理配備資源，減少運輸、庫存、等待等浪費，公司于4月份對庫房資產(chǎn)進行移交，庫房管理與物流管理分開組織，各類物資移交后由物資部統(tǒng)一管理。在滿足生產(chǎn)科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌運用和人員的合理配備，實現(xiàn)物資的顯性化管理，增進資源的高效運用。2.3梳理內(nèi)控缺點，組織完善整治5月份審計監(jiān)察部組織公司各部門（單位）對公司內(nèi)部控制評價報告中8項內(nèi)控普通缺點進行了梳理和整治，已完畢整治6項，未完畢整治2項，并于5月底編制《有關(guān)某某公司內(nèi)控缺點整治狀況的報告》）上報某公司，截止現(xiàn)在均已基本整治完畢。2.4成立風(fēng)險評定小組，防備重大決策風(fēng)險5月30日公司印發(fā)了《有關(guān)成立公司重大項目、重要投資風(fēng)險評定小組的告知》，組織成立重大項目、重要投資風(fēng)險評定小組，為進一步提高“三重一大”決策質(zhì)量和水平，加強公司全方面風(fēng)險管理，從源頭上規(guī)避、防止和控制重大項目、重要投資風(fēng)險的發(fā)生，確保重大項目和重要投資事項順利實施。2.5風(fēng)險管理和內(nèi)部控制融合推開工作根據(jù)集團公司和某公司對全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作融合的規(guī)定，3月份公司決定內(nèi)部控制職能由財務(wù)部劃轉(zhuǎn)審計監(jiān)察部。2.5.1為做好制度對接和風(fēng)險事件庫的整合工作，根據(jù)公司的風(fēng)險分類框架，審計監(jiān)察部組織對各單位風(fēng)險分類控制制度進行梳理匯總，形成了針對公司79項三級風(fēng)險的128項風(fēng)險和內(nèi)部控制制度表。2.5.2公司于7月份完畢了風(fēng)險事件庫和內(nèi)控缺點庫融合工作，將公司內(nèi)控缺點融合到《公司風(fēng)險事件庫》中，最后形成了包含一級風(fēng)險11項，二級風(fēng)險45項，三級風(fēng)險79項，風(fēng)險事件197項的風(fēng)險事件庫。2.5.38月初編制了風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)督與改善4項工作流程，并編制完善公司《風(fēng)險管理手冊》為各單位風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的規(guī)范開展提供根據(jù)。8月下旬制訂下發(fā)了《全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作評價考核方法》，為增進公司全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作有效開展，建立符合上市公司運行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，執(zhí)行各項風(fēng)險管理和內(nèi)部控制流程，切實防備經(jīng)營風(fēng)險，從而全方面提高公司整體風(fēng)險應(yīng)對能力。2.6風(fēng)險管理和內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作2.6.17月，審計監(jiān)察部組織人員對公司財務(wù)部、生產(chǎn)部、科研部三家單位上六個月風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作狀況開展檢查，從風(fēng)險識別、內(nèi)部缺點查找，風(fēng)險應(yīng)對方案和缺點整治及在日常工作中如何規(guī)避和控制風(fēng)險進行了檢查督促，對科研計劃下達，預(yù)算管理，生產(chǎn)計劃的制訂與執(zhí)行等業(yè)務(wù)工作開展進行了具體的研討，增進了有關(guān)單位風(fēng)險管理和內(nèi)控工作的推動。2.6.28月，審計監(jiān)察部對采購業(yè)務(wù)開展專項風(fēng)險評定，結(jié)合公司實際，通過對有關(guān)單位內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行有效性進行評價，并編制了《有關(guān)開展采購業(yè)務(wù)自查狀況的報告》上報某公司公司，確保公司采購有關(guān)業(yè)務(wù)正當(dāng)合規(guī)。3.存在的局限性3.1風(fēng)險管理的理念知識等宣傳培訓(xùn)力度還不夠，樹立風(fēng)險意識，哺育風(fēng)險管理文化還需進一步加強。3.2各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險事件、風(fēng)險應(yīng)對方法有待進一步梳理完善，細(xì)化貫徹。3.3重大風(fēng)險管控要加強風(fēng)險主責(zé)部門和風(fēng)險管理部門的親密合作,同時要加強對應(yīng)對方案貫徹執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查。3.4對風(fēng)險的預(yù)警監(jiān)控還需進一步加強，風(fēng)險信息傳遞電子化，信息化尚未實現(xiàn)。（三）重大專項風(fēng)險細(xì)化管理狀況成本控制風(fēng)險為公司重大風(fēng)險之一，下面對公司在采用的成本管控方案和方法進行具體闡明：1.持續(xù)開展全方面預(yù)算管理，通過細(xì)化全方面預(yù)算，助推公司戰(zhàn)略落地。持續(xù)開展開源節(jié)流、增收節(jié)支和降本增效工作。主動研究和推動基于全價值鏈的成本管理，健全適應(yīng)軍品定價管理機制的軍品成本核算體系和適應(yīng)市場的內(nèi)部價格及核算體系，主動推動科研項目成本管理。2.為實現(xiàn)存貨品資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率，科學(xué)合理配備資源，減少運輸、庫存、等待等浪費，公司印發(fā)了《有關(guān)規(guī)范公司組織機構(gòu)設(shè)立及進一步明確部分單位職能（職責(zé)）的告知》并于3、4月份對庫房資產(chǎn)進行集中管理，在滿足生產(chǎn)科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌運用和人員的合理配備，實現(xiàn)物資的顯性化管理，增進資源的高效運用，加緊資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)酬勞率。4.5月底，公司印發(fā)了《有關(guān)持續(xù)推動降本增效工作的告知》文獻，提出了在完畢公司全年生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的過程中，增收節(jié)支持續(xù)推動降本增效工作，完畢提高公司經(jīng)濟運行質(zhì)量的目的。5.抓好合同訂單貫徹。要逐單位制訂增加訂單的專項方法，明確節(jié)點、負(fù)責(zé)人。6.強化科研經(jīng)費爭取，努力減少科研費超墊支。根據(jù)科研項目進展，制訂科研經(jīng)費分項、分期回款的具體方法，力求提前回款。同時要認(rèn)真梳理科研項目資金支出狀況，分析項目費用支出的合理性、精確性，嚴(yán)禁擠占、挪用科研費。7.全力提高采購效率，減少采購成本。關(guān)注采購環(huán)節(jié)，要在確保產(chǎn)品齊套性、產(chǎn)品交付節(jié)點的前提下，執(zhí)行比價招標(biāo)采購等制度，減少材料采購成本，加緊計劃、比價、入廠驗收等環(huán)節(jié)工作效率。技術(shù)中心及有關(guān)單位設(shè)計人員謹(jǐn)慎研究設(shè)計變更，減少設(shè)計變更造成的材料等多個損失。8.減少浪費，強化生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制。生產(chǎn)部和各生產(chǎn)單位要制訂針對性方法和行動方案，嚴(yán)格按照合同，科學(xué)組織安排生產(chǎn)，加強產(chǎn)品配套管理，減少因配套不齊、等待等因素造成的浪費；加強過程質(zhì)量控制，減少廢品損失和資源浪費；對因計劃調(diào)節(jié)、設(shè)計和工藝變更產(chǎn)生的遺留部件等造成的在制品封存、積壓等要認(rèn)真進行全方面清點，及時運用，盤活庫存減少浪費。9.完善計量和統(tǒng)計，控制水電動力成本。機動分公司要規(guī)范對水、電、風(fēng)、氣等費用的計量，對未按規(guī)定安裝水表、電表等的部門，要盡快安裝完善計量和統(tǒng)計。對水電線路要認(rèn)真核查，對跑、冒、滴、漏現(xiàn)象要及時堵塞，減少浪費。10.大力壓縮應(yīng)收款項和存貨，提高資金使用效率。建立應(yīng)收賬款催收激勵和約束機制，多管齊下壓縮應(yīng)收款項。市場部和各分、子公司要認(rèn)真清查銷售合同及應(yīng)收款項狀況，定時對賬，重視賬齡管控；建立內(nèi)部催收款項責(zé)任制，將貨款的回收與責(zé)任部門的績效考核及獎懲掛鉤，力求末應(yīng)收款項占營業(yè)總收入比重下降5個百分點。11.加強存貨管理，生產(chǎn)部、采購部、物資部要結(jié)合生產(chǎn)耗用的實際狀況，測算材料經(jīng)濟庫存量，減少應(yīng)急采購，果斷杜絕隨機采購和超計劃采購的現(xiàn)象，合理運用現(xiàn)有庫存，對因產(chǎn)品改型，設(shè)計變更及超期報廢或長久積壓要認(rèn)真組織清理，減少資金占用。力求末存貨占營業(yè)總收入比重下降5個百分點。12.加強人工成本管理，提高人均價值發(fā)明，確保公司總體工資總額增幅低于利潤總額的增幅，人均工資增幅低于勞動生產(chǎn)率的增幅，有效控制人工成本。13.加強經(jīng)營活動現(xiàn)金流管理。市場部和各分、子公司要制訂針對性方法和行動方案，通過做大做實主業(yè)、增強盈利能力、加速貨款回收、減少不合理的資金支出等具體方法。14.公司8月份黨政例會規(guī)定各單位要通過增收節(jié)支，持續(xù)做好降本增效各項工作。要切實通過五項財務(wù)指標(biāo)和三項勞動用工效率指標(biāo)的改善，來改善公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量。特別是應(yīng)收貨款、存貨占比和采購成本同比下降5%這三項工作的執(zhí)行貫徹。（四）重大風(fēng)險事件分析與管理狀況1.重大風(fēng)險事件分析報告狀況通過對公司風(fēng)險管理報告中反映已發(fā)生的風(fēng)險事件債務(wù)風(fēng)險、質(zhì)量達標(biāo)風(fēng)險進行分析，公司制訂的風(fēng)險管理方案和執(zhí)行狀況具體以下：（二）風(fēng)險評定開展過程闡明1.認(rèn)真貫徹貫徹集團公司、某公司全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作思路和總體布署，主動推動重大風(fēng)險管理的效果提高，做好內(nèi)控缺點整治，以風(fēng)險防控為目的，將風(fēng)險評定、應(yīng)對、預(yù)警、報告等風(fēng)險管理機制融入控制方法和與業(yè)務(wù)流程中，形成全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制協(xié)調(diào)一致的工作機制。2.參考《某某公司風(fēng)險評定原則》，組織公司全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制委員會及風(fēng)險管理辦公室組員對辨識出的重大風(fēng)險進行評價，同時規(guī)定各有關(guān)單位從每個風(fēng)險事件風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險發(fā)生的影響程度兩個維度，對風(fēng)險事件的風(fēng)險水平進行認(rèn)真、科學(xué)的評定。3.貫徹集團公司全方面風(fēng)險管理報告要“真編、真報、真用”的規(guī)定，風(fēng)險管理辦公室將針對公司風(fēng)險管理報告中評定的重大風(fēng)險，重點選用幾項攻關(guān)，進一步分析風(fēng)險動因和影響后果，擬定風(fēng)險管理目的，提出系統(tǒng)應(yīng)對方案并組織實施，督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門梳理重大專項風(fēng)險業(yè)務(wù)在操作層面的控制流程和核心控制點，明確風(fēng)險解決方法的目的、時間節(jié)點、負(fù)責(zé)人等內(nèi)容，對有關(guān)制度進行補充、完善，并貫徹在執(zhí)行層面，有效減少風(fēng)險。（三）風(fēng)險評定成果風(fēng)險名稱競爭風(fēng)險所屬風(fēng)險類別市場風(fēng)險可能性評價成果高等影響程度評價成果中檔風(fēng)險名稱資金管理風(fēng)險--現(xiàn)金流風(fēng)險所屬風(fēng)險類別財務(wù)風(fēng)險可能性評價成果高等影響程度評價成果中檔風(fēng)險名稱研發(fā)設(shè)計風(fēng)險所屬風(fēng)險類別運行風(fēng)險可能性評價成果中檔影響程度評價成果中檔風(fēng)險名稱生產(chǎn)風(fēng)險所屬風(fēng)險類別運行風(fēng)險可能性評價成果中檔影響程度評價成果中檔風(fēng)險名稱人力資源引進與退出所屬風(fēng)險類別人力資源風(fēng)險可能性評價成果中檔影響程度評價成果低等極高高極高高中檔低極低發(fā)生的可能性①、②⑤③、④①競爭風(fēng)險②現(xiàn)金流風(fēng)險③研發(fā)設(shè)計風(fēng)險④生產(chǎn)風(fēng)險⑤人力資源引進與退出風(fēng)險 極低低中檔高極高極低低中檔高極高影響程度（四）重大風(fēng)險同相比的變動狀況及因素重大風(fēng)險與相比減少了債務(wù)風(fēng)險、人才激勵與考核風(fēng)險，增加了現(xiàn)金流風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險。1.由于應(yīng)收賬款和存貨余額占總資產(chǎn)比重較大，占用大量流動資金，減少了公司資金的周轉(zhuǎn)速度，造成公司資金壓力較大，現(xiàn)金流緊張，可能會影響了公司正常的開支和生產(chǎn)經(jīng)營。2.由于生產(chǎn)計劃的合理性、科學(xué)性，及新研產(chǎn)品技術(shù)狀態(tài)的不停更改，造成生產(chǎn)計劃的頻繁調(diào)節(jié)，可能造成生產(chǎn)組織不能有序進行；由于現(xiàn)金流局限性，供應(yīng)商應(yīng)付賬款數(shù)額增大，使其供貨進度受影響，齊套率差，直接影響公司生產(chǎn)交付進度。綜合上述因素可能給公司生產(chǎn)按期交付帶來一定的影響。3.通過內(nèi)控體系建設(shè)，進一步健全應(yīng)收賬款和存貨內(nèi)控管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，加強材料采購和比價采購管理，執(zhí)行合理安全庫存制度；每月召開資金平衡會，合理分派使用資金；主動清理積壓、呆滯報廢在制品及原材料，盤活存量資產(chǎn)，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度，加強資金運行管理，減少現(xiàn)金流風(fēng)險。建設(shè)并充足運用生產(chǎn)信息化的平臺，實施網(wǎng)上管理，避免信息傳遞不暢和理解的偏差，建立有效的生產(chǎn)信息反饋和解決機制，消除各項目運行信息壁壘，提高采購、生產(chǎn)、管理的規(guī)范化、透明化、精細(xì)化，減少生產(chǎn)組織過程中生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)執(zhí)行風(fēng)險。三、全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作安排（二）全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作計劃及有關(guān)建議1.全方面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作要點1.1加強宣傳教育，增強風(fēng)險意識加強對全體員工全方面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制知識的培訓(xùn)和教育，增強風(fēng)險意識和防備能力，推動風(fēng)險管理文化建設(shè)，引導(dǎo)員工增強風(fēng)險管理意識，以《中航某公司報》、某公司電視臺、園區(qū)網(wǎng)為載體，對風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的工作信息進行宣傳報道，向全體員工廣泛宣傳對的的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制理念、知識和規(guī)范，倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，逐步形成風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作沒有局外人，人人都是主體，人人都是管控者的理念，努力建設(shè)含有風(fēng)險意識的公司文化。將對員工風(fēng)險意識培訓(xùn)納入公司培訓(xùn)計劃，組織各單位（部門）負(fù)責(zé)人、核心崗位人員、風(fēng)險管理員進行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制知識培訓(xùn)，提高管理人員辨識、預(yù)警、確認(rèn)和解決風(fēng)險的能力，使“風(fēng)險既是威脅，也是機會”，“時時注意風(fēng)險，事事防備風(fēng)險”等觀念進一步人心，將風(fēng)險意識轉(zhuǎn)化為全體員工的