生鮮新零售連鎖超市商業(yè)計劃書

生鮮連鎖超市商業(yè)計劃書超實用具體的商業(yè)計劃書，全文十章，共2.7萬字請在這里輸入單位/組織名稱二○一九年三月目錄生鮮連鎖超市商業(yè)計劃書 1一、項目概述 3（一）項目背景 3（二）項目介紹 4（三）項目建設規(guī)劃 5（四）項目投資與經(jīng)濟效益分析 6二、項目背景 7（一）項目建設的必要性 7（二）項目經(jīng)濟環(huán)境分析 8（三）生鮮商品的種類與特點 10（四）太陽在中嶺發(fā)展生鮮直營連鎖的SWOT分析 11三、項目市場分析與定位 14（一）中嶺生鮮產(chǎn)量分析 14（二）中嶺生鮮消費分析 15（三）市場競爭者分析 19（四）項目定位 23四、項目建設規(guī)劃 25（一）經(jīng)營模式 25（二）直營店建設 25（三）生鮮基地規(guī)劃 27（四）生鮮物流體系規(guī)劃 28（五）直營店管理 33五、人力資源配備 36（一）組織構造 36（二）人員配備 39六、營銷方略 41（一）產(chǎn)品方略 41（二）價格方略 42（三）銷售渠道 42（四）促銷手段 43（五）形象工程策劃 44七、投資估算與資金來源 45（一）投資估算根據(jù) 45（二）投資估算 45（三）資金來源 46八、財務評價 48（一）財務評價根據(jù) 48（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 48（三）總成本費用及經(jīng)營成本估算 49（四）財務效益分析 54（五）財務評價結論 55九、風險分析及對策 55（一）政策風險 55（二）市場風險 56（三）經(jīng)營風險 56（四）資金風險 56附表 58附表1建設投資估算表 58附表2流動資金估算表 61附表3項目總投資使用計劃與資金籌措表 62附表4總成本費用估算表(生產(chǎn)要素法) 64附表5固定資產(chǎn)折舊估算表 65附表6無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷估算表 66附表7利潤及利潤分派表 67附表8項目財務現(xiàn)金流量表 68附表9項目資本金現(xiàn)金流量表 -69-附表10借款還本付息計劃表 -69-一、項目概述（一）項目背景現(xiàn)在世界經(jīng)濟發(fā)展趨緩，中國雖為新興經(jīng)濟體也不能幸免，各行各業(yè)受到了不同程度的涉及。為了規(guī)避風險，國內(nèi)很大一部分公司采用保守型戰(zhàn)略，放緩擴張腳步，出現(xiàn)了某些機遇性的市場空間；同時各公司為了減少經(jīng)營壓力，紛紛實施裁員政策，造成大量人員失去就業(yè)機會，為項目發(fā)展提供了相對富裕的勞動力。中國政府一向非常重視三農(nóng)問題，采用多種強力方法著重解決三農(nóng)問題，推動農(nóng)村土地流轉、農(nóng)業(yè)規(guī)?；s化經(jīng)營，主動推動農(nóng)產(chǎn)品流通機制轉變，增進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和提高農(nóng)民生活水平，進一步加緊城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展，這為本項目獲得政府政策支持、金融機構信貸支持和上游農(nóng)村資源整合發(fā)明了較好條件。民以食為天，生鮮是每個家庭每天不可或缺也無可替代的生活必需品。三鹿奶粉等一系列食品安全事件引發(fā)了廣大市民對食品安全、品質(zhì)前所未有的關注，廣大都市居民買菜難、菜農(nóng)賣菜難日益受到關注，新鮮、安全、衛(wèi)生、干凈、便利、價格合理的生鮮越來越成為人們?nèi)粘？是?。為我們進入市場以及打造品牌帶來了珍貴的契機和精確的切入點。（二）項目介紹1、項目名稱：太陽生鮮直營連鎖超市項目2、項目投資者：HYPERLINK江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司。江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司成立于，總部位于江北省中嶺縣家北路57號，是由中嶺市資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司控股的國有中型以經(jīng)營連鎖超市為主的股份制公司。是供銷社由傳統(tǒng)的商業(yè)經(jīng)營方式轉變?yōu)楫敶虡I(yè)經(jīng)營模式的產(chǎn)物。公司先后在中嶺縣開設了六家分店，公司首創(chuàng)生鮮超市加迷你百貨的業(yè)態(tài)組合，采用直接與基地對接的銷售方式，為廣大農(nóng)村種植戶、養(yǎng)殖戶的提供了一條直接、便利的銷售渠道，為都市居民提供新鮮、優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價的生鮮食品。3、項目模式：建立新型的“公司+基地+連鎖配送+直營店”的生鮮社區(qū)直營模式。將生鮮從基地以社區(qū)直營方式送到消費者手中，減少傳統(tǒng)生鮮銷售的諸多中間環(huán)節(jié)?；貙嵤┮?guī)?；⒓s化、原則化綠色生產(chǎn)，物流體系確保生鮮的每日更新，社區(qū)直營店以其輻射范疇在消費者購置最便捷的地點選址。4、經(jīng)營范疇：為居民提供廚房一站式服務：主營蔬菜、肉類、水果、其它農(nóng)副產(chǎn)品、糧油、調(diào)味品、廚房用品。5、經(jīng)營理念：讓農(nóng)民的錢袋子鼓起來，讓市民的菜籃子豐富起來。6、目的顧客群：基本客戶類型涉及中嶺市的家庭消費者涉及工作繁忙的高級白領、工薪階層家庭以及年老體邁的老人,逐步到每個家庭；大型客戶重要涉及中嶺市的酒店、餐館、公司和學校的食堂等。（三）項目建設規(guī)劃1、經(jīng)營模式建立新型的“公司+基地+連鎖配送+直營店”的生鮮社區(qū)直營連鎖模式，通過組織中嶺周邊縣區(qū)農(nóng)戶進行土地流轉、規(guī)?；N植，形成“自建基地+組織散戶農(nóng)民規(guī)模化種植+聯(lián)合其它大型種植基地”為基礎的上游生鮮生產(chǎn)鏈；也有部分外地蔬菜水果采用原產(chǎn)地采購、肉類與大型龍頭公司合作；同時統(tǒng)一使用“太陽”品牌。以社區(qū)連鎖直銷為主，兼顧大客戶營銷為重要營銷手段，打造中嶺市綠色生鮮銷售第一品牌。2、直營店建設優(yōu)先選擇人口密度大、交通便利、鄰近生鮮配送中心、新建中高檔社區(qū)多的區(qū)域建店。根據(jù)社區(qū)規(guī)模建設旗艦店、普通店和迷你店三種直營店。旗艦店100平方米左右，品種豐富；普通店30至40平方米左右；迷你店規(guī)劃為18平米左右。3、建設進度項目分三期，具體以下第一期為期六個月，在末前后完畢，重要進行原則店建設和第一批20家門店試營業(yè)，開始建設蔬菜基地和物流配送體系；第二期為期兩年，規(guī)劃新建180家門店，新建300家門店，逐步在中嶺市及周邊城鄉(xiāng)大規(guī)模復制，達成500家門店規(guī)模；第三期規(guī)劃新建500家門店，累計達成1000家門店規(guī)模，基本覆蓋中嶺，開始向全國復制。4、蔬菜基地規(guī)劃到蔬菜基地面積達成25000畝,其中部分面積建設蔬菜鋼架大棚、地膜，分別約占蔬菜基地面積的20%，公司投入100元/畝向蔬菜基地的全部農(nóng)戶提供種子，以控制蔬菜品種和質(zhì)量。蔬菜基地推行“統(tǒng)一下達種植養(yǎng)殖計劃、統(tǒng)一供應種苗、統(tǒng)一組織藥肥采購、統(tǒng)一組織病蟲害防治、統(tǒng)一檢測監(jiān)控、統(tǒng)一收購加工”的“六統(tǒng)一”管理?；丶夹g人員駐基地，專職負責種植蔬菜基地的技術指導工作。5、直營店管理實施“六個統(tǒng)一”：統(tǒng)一采購、統(tǒng)一檢測、統(tǒng)一加工、統(tǒng)一店招、統(tǒng)一配送、統(tǒng)一原則。實施“三個靈活”：銷售價格靈活、營業(yè)面積靈活、合同外訂貨渠道靈活。實施質(zhì)量控制：公司通過環(huán)環(huán)相扣的質(zhì)量保障體系確保生鮮質(zhì)量安全，讓消費者“買得放心，吃得安心?！保ㄋ模╉椖客顿Y與經(jīng)濟效益分析1、項目總投資與資金來源項目總投資約19600萬元，涉及項目資本金約為6000萬元；銀行貸款3000萬元；其它資金來源于公司的滾動發(fā)展，其資金10500萬元，預計項目每年獲得政府補貼資金為400萬元。2、項目經(jīng)濟效益分析將來十年之內(nèi)，項目給地方政府帶來稅收約為13500萬元，給公司帶來利潤約40000萬元，項目財務內(nèi)部收益率達成40%，投資回收期4.5年。二、項目背景（一）項目建設的必要性21世紀是個信息通達的世紀，網(wǎng)絡、移動通訊等通訊手段日益實惠、便捷、普及。傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品流通的重要問題是小農(nóng)經(jīng)濟與產(chǎn)品的保鮮，小農(nóng)經(jīng)濟規(guī)模小、交易數(shù)量范疇也小、產(chǎn)品保鮮時間短，造成跨地區(qū)流通困難，造成了傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品流通范疇小效率低，嚴重地妨礙了我國農(nóng)產(chǎn)品市場的發(fā)展。現(xiàn)階段從小農(nóng)經(jīng)濟的轉變、大型農(nóng)場的形成為農(nóng)產(chǎn)品的大范疇流通提供了基礎，急需借助于先進快捷的物流體系和通訊平臺，對減少銷售成本、減少采購成本、縮短庫存周期等。隨著經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高，人民生活節(jié)奏越來越快，人民需求越來越豐富多樣，廣大都市居民難于獲得放心菜，也越來越關注自己菜籃子的新鮮、安全、衛(wèi)生。便利、安全、干凈、新鮮、價格合理的生鮮越來越成為人們?nèi)粘？是蟆６诂F(xiàn)有的生鮮流通體系下，農(nóng)村生鮮進入都市居民的餐桌通過的中間環(huán)節(jié)多、路線長、速度慢、成本高，也很可能變得不夠新鮮，急迫需要快速便捷的通道來實現(xiàn)，這恰是我們項目追求的目的?，F(xiàn)在農(nóng)村土地大量閑置或者種植養(yǎng)殖低產(chǎn)、低效、低附加價值的生鮮商品，同時農(nóng)民收入偏低急需謀求適宜的增收路子、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展任務艱巨，這給我項目提供了足夠的土地、人員和現(xiàn)實的需求。（二）項目經(jīng)濟環(huán)境分析1、中嶺的經(jīng)濟概況，中嶺地區(qū)生產(chǎn)總值7000.億元，同比增加14.0%，按常住人口計算，人均GDP達89030元，比上年增加10.9%。全市居民消費價格總指數(shù)為105.5%，增幅同比提高2.4個百分點；全市商品零售價格指數(shù)105.5%，增幅提高2.0個百分點。中嶺市財政總收入700億元，比上年增加34.8%，其中財政普通預算收入500億元，增加35.5%；新增城鄉(xiāng)就業(yè)人員15萬人，新增勞動力轉移就業(yè)人數(shù)8萬人，年末城鄉(xiāng)登記失業(yè)率為3%。2、中嶺的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟概況，農(nóng)業(yè)實現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值500億元，同比增加4.0%，增幅同比回落0.5個百分點。糧食種植面積40萬公頃，比上年增加1.1%，其中稻谷播種面積33.7萬公頃，增加0.6%，優(yōu)質(zhì)稻種植面積所占比重為80.0%；蔬菜種植面積14.7萬公頃，增加5.3%；油料種植面積4.9萬公頃，增加2.9%；出欄肉豬804.7萬頭，減少2.4%。與生鮮親密有關的重要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量穩(wěn)定增加，如表2-1所示：表2-1重要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量及其增加速度產(chǎn)品計量單位產(chǎn)量比上年增加（%）糧食油料蔬菜禽蛋水產(chǎn)品出欄豬肉肉類總產(chǎn)量牛奶萬噸萬噸萬噸萬噸萬噸萬噸萬噸萬噸244.517.93470.895.2510.71804.6867.230.653.52.66.90.90.5-2.4-2.2-5.1全市農(nóng)產(chǎn)品加工公司7220家。54家國家級、省級龍頭公司銷售收入166.86億元，實現(xiàn)凈利潤10.1億元，上交稅金5.56億元。農(nóng)民專業(yè)合作組織2302個，比上年增加42.7%；參加專業(yè)合作社的農(nóng)戶29萬戶。農(nóng)村基礎設施建設投入力度加大，全年開工各類水利工程3萬處，水利工程投入資金20億元，水利工程完畢土石方0.5億立方米。3、中嶺市居民收入與消費的總體態(tài)勢,中嶺城鄉(xiāng)居民人均可支配收入為26451元，同比增加15.9%,且近幾年保持了12%以上的增加速度,如圖2-1所示；城鄉(xiāng)居民人均消費性支出17782元，增加1686元，增加10.5%，服務性消費支出4991元，增加5.0%。城鄉(xiāng)居民恩格爾系數(shù)為35.9%。在城鄉(xiāng)居民消費分類中，食品消費增加18.0%。圖2-1至中嶺市城鄉(xiāng)人均可支配收入變化圖農(nóng)村居民人均純收入為15400元，增加19.6%，增幅同比提高0.8個百分點，其中工資性收入7784元，增加26.7%。；農(nóng)村居民人均可支配收入為14717元，比上年增加3077元，增加19.5%，農(nóng)村居民人均生活消費支出為9575元，增加13.8%，全年農(nóng)民人均生活消費支出9579元，增加13.9%，。農(nóng)村居民恩格爾系數(shù)為37.8%。,中嶺實現(xiàn)社會消費品零售總額2600億元，比上年增加18.0%；是的4.5倍，年均增加18.2%。都市居民消費價格總指數(shù)為105.0，增幅同比提高2.6個百分點,其中食品價格指數(shù)如表2-2所示；都市商品零售價格指數(shù)為105.0，增幅提高1.6個百分點。表2-2居民消費價格比上年漲跌幅度單位：%指標中嶺市中嶺城區(qū)居民消費價格5.55.5食品其中：糧食油脂肉禽及制品蛋水產(chǎn)品菜10.717.211.317.916.08.67.511.517.216.617.922.08.76.3闡明了中嶺的消費狀態(tài)可觀，而進行銷售、配送的“生鮮公司”的消費市場是巨大的，消費市場將會不?？焖僭黾?。（三）生鮮商品的種類與特點1、生鮮商品的種類現(xiàn)在生鮮商品重要有水果、蔬菜、肉品、水產(chǎn)、干貨及日配、熟食和糕點。按照加工程度和保存方式不同，生鮮商品涉及初級生鮮商品、冷凍冷藏生鮮商品和加工生鮮商品三大類。（1）初級生鮮商品。凡屬于新鮮的、未經(jīng)烹飪等熱加工的蔬菜和水果；肉品（重要為家禽和家畜等動物肉及其可食部分的附屬品）；水產(chǎn)品中的魚類、貝類等，經(jīng)簡樸解決后在冷藏、冷凍等保鮮或常溫陳列就能夠銷售的商品，不需通過烹調(diào)、制作等加工過程；。對這類商品只要作和簡樸整頓就能夠銷售（2）冷凍冷藏生鮮商品。其中涉及冷凍食品和冷藏調(diào)理食品兩類。其中，冷凍食品以農(nóng)、畜、水產(chǎn)原料經(jīng)加工調(diào)理，急速冷凍及嚴密包裝在－18℃下列儲存及販賣的食品；冷藏調(diào)理食品：以農(nóng)、畜、水產(chǎn)原料經(jīng)加工調(diào)理，急速冷卻及嚴密包裝在7℃下列儲存及販賣的食品。（3）加工生鮮商品。通過烹飪等熱加工解決后的熟食、面包點心和其它加工食品。涉及熟食調(diào)理食品和面包、糕點食品，其中熟食調(diào)理食品涉及農(nóng)、畜、水產(chǎn)原料經(jīng)油或脂烹煮或煙熏或注入特殊原料配方，腌漬的多種即食品；面包、糕點食品涉及凡經(jīng)面粉制造的面包、蛋糕、饅頭、面條等主食及糕點類食品。另外某些保存條件基本相似、銷售方式相似的產(chǎn)品也可歸屬生鮮商品，如散裝雜糧、糖果蜜餞，日用品，冷凍冷藏品等，嚴格說，這些商品并不屬于生鮮商品的范疇，可是由于其儲存環(huán)節(jié)或銷售環(huán)節(jié)含有生鮮商品的特點，因此也常歸入生鮮商品HYPERLINK統(tǒng)一管理。2、生鮮商品的特點生鮮是人們?nèi)粘ＯM的重要構成部分之一,生鮮商品的含有下列特點:（1）時令性和新鮮感；（2）貼近生活，價格敏感，購置頻率高，消費量大；（3）生鮮商品最容易達成刺激顧客購置欲望的，形成沖動購置，特別是女士和小孩；（4）HYPERLINK促銷題材豐富，創(chuàng)意變化多端；（5）損耗風險大，管理不善會有較大損失；（6）流轉環(huán)節(jié)中不能以計件方式進行，不能使用同一種編碼；（7）流轉過程中會出現(xiàn)損失，并且含有不可逆性；（8）只有通過盤點才干計算出毛利率狀況。（四）太陽在中嶺發(fā)展生鮮直營連鎖的SWOT分析1、優(yōu)勢（1）生鮮的供應貨源的優(yōu)勢。以現(xiàn)有的中嶺縣、急陽市、平居縣等地的蔬菜自有基地為依靠，部分蔬菜水果的原產(chǎn)地采購、肉類與大型龍頭公司合作，靠近市區(qū)有利保持生鮮的新鮮度。（2）品牌優(yōu)勢。營造綠色生鮮的品牌優(yōu)勢，打造安全、營養(yǎng)、環(huán)保、便利、新鮮、綠色生鮮的品牌，與現(xiàn)有生鮮銷售商相比較，含有明顯優(yōu)勢，對各層次消費群目的市場都有很強的市場吸引力。（3）精品店優(yōu)勢。打造綠色生鮮的旗艦店，以優(yōu)質(zhì)的生鮮，滿意的服務贏得消費者。讓消費者以較小的購置成本獲得利益。（4）交通優(yōu)勢。便利的交通，減少生鮮的供應時間，增加供應的及時性，確保生鮮的安全、營養(yǎng)、環(huán)保、便利、新鮮。（5）規(guī)模優(yōu)勢。通過建立連鎖經(jīng)營，形成巨大的規(guī)模優(yōu)勢，增加生鮮的競爭力。2、劣勢（1）作為一種新生事物，公司剛剛進入生鮮直營連鎖時，整體規(guī)模相對較小，會在一定程度上減少公司的市場競爭力。（2）公司剛剛進入生鮮直營連鎖，可能面臨專業(yè)資深的市場拓展、營銷策劃型人才缺少；內(nèi)部管理須進一步完善，迫切需要一種營銷策劃團體。（3）在競爭壓力較強時，為消費者提供增值服務能力弱。3、機會（1）消費理念升級推動生鮮產(chǎn)品構造升級，推動生鮮利潤增加。收入水平的提高奠定了消費增加的基礎，也為綠色生鮮的消費增加提供了客觀基礎。（2）國家三農(nóng)政策支持。加大對生鮮基地的補貼，加強基礎設施的建設，加大對農(nóng)業(yè)的扶持力度，大力支持生鮮產(chǎn)品構造調(diào)節(jié)，為生鮮銷售發(fā)明公平市場環(huán)境。（3）中嶺是一種出名的消費都市，人民購置欲望強，對于生鮮需求大?？觳偷陌l(fā)展不如沿海的充足，為生鮮行業(yè)發(fā)展提供機會。4、威脅（1）現(xiàn)在生鮮行業(yè)仍處在整合競爭的第二階段，這種競爭不僅體現(xiàn)在生鮮經(jīng)銷商的入侵上，并且還體現(xiàn)在生鮮競爭者之間的“大魚吃小魚”的并購。（2）不停的生鮮品牌競爭者進入，所運用的促銷方略，會帶動中嶺生鮮市場整體利潤下滑。（3）面對消費者的討價還價，公司剛進入生鮮市場時沒有自己的生鮮基地，以及生鮮供應商提價等問題，會在一定程度上加大成本減少利潤?？v上所述，對于生鮮市場做到三個轉化1)從做業(yè)務到做市場：公司不僅要把生鮮轉移到直營店的倉庫，還要加強生鮮的促銷能力，強化生鮮與生鮮消費者的關系，決勝與市場終端。2)從粗放式的傳統(tǒng)市場擴張運作轉變到精品式的品牌銷售方略目的：加強對消費者的增值服務，減少消費成本，進行市場精耕細作，從粗放到精細、精益化。3)從單槍匹馬的生鮮小販轉化為生鮮行家銷售模式：原來是單個人單兵作戰(zhàn)，現(xiàn)在變成職業(yè)化的旗艦加盟連鎖的團體，不是一種人在運作市場，而是整個生鮮的市場營銷團體在運作市場、運作客戶，這是深度直營生鮮的三個轉化。三、項目市場分析與定位（一）中嶺生鮮產(chǎn)量分析，中嶺市本地產(chǎn)生鮮產(chǎn)量重要以下表3-1所示：表3-1中嶺市重要生鮮產(chǎn)量表產(chǎn)品計量單位產(chǎn)量糧食總量噸2501436稻谷噸2349693水產(chǎn)品噸106571油料噸77280蔬菜噸4404960瓜果類噸166057肉類總量噸687219豬肉產(chǎn)量噸568595牛肉產(chǎn)量噸13629羊肉產(chǎn)量噸12279牛奶噸6802根據(jù)中嶺市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，近來，與生鮮親密有關的重要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量較快增加。至，糧食總產(chǎn)量達244.51萬噸，持續(xù)8年增產(chǎn)；油料產(chǎn)量達7.93萬噸，是的2.7倍；肉類總產(chǎn)量達67.06萬噸，是的1.4倍。（二）中嶺生鮮消費分析1、生鮮商品的消費特點（1）交易持續(xù)性生鮮商品是人們每天生活的必需品的，其交易重復性高，總體供求的價格彈性小。多數(shù)生鮮商品的交易的數(shù)量和次數(shù)都比較大，不像大型機器設備，購置一次要許數(shù)年來折舊，而重要農(nóng)產(chǎn)品每天或幾天都必須交易。同時中嶺是個經(jīng)濟發(fā)達的都市，人們的消費水平比較高，人們不會過分地去預知某種生鮮商品價格而進行大量購置，從而用上幾周甚至幾個月。相反，中嶺人人喜歡新鮮的生鮮商品，基本山會每天購置。（2）復雜性由于傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品市場交易鏈及其渠道環(huán)節(jié)多，復雜且透明度不高。生鮮商品交易信息的對稱性較差，受自然條件的影響，生鮮商品的生產(chǎn)和生鮮商品的需求含有較大的不可預知性，直營連鎖能整體上減少成本、減少風險。（3）較高的程序費用傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品市場交易成本占總成本比重大，價值重量比低，運費成本高。在整個生鮮商品成本中，生產(chǎn)成本是低的，所能獲得的附加值有也低，但交易成本（如運輸、營銷等）都是比較大的。直營連鎖能夠減少生產(chǎn)成本，縮短交易時間，交易成本越大，節(jié)省成本空間越大。（4）市場特性生鮮商品的市場變化非?？?，需要不停搜索尋找新的更加適合的交易對象。中嶺是個商業(yè)信息都市，這方面給生鮮直營連鎖的發(fā)展提供了較好的機會。（5）競爭激烈大部分生鮮商品處在供不小于求的狀態(tài)，局部市場競爭非常激烈，例如農(nóng)貿(mào)市場之間的競爭，超市之間的競爭，價格波動幅度大；同時由于固定農(nóng)貿(mào)市場的環(huán)境差，大型超市生鮮商品品種少。借助直營連鎖能夠發(fā)明一種都市化市場，甚至是全國性市場，也能夠通過特色的配送服務，更能打入市場。（6）對保質(zhì)期有規(guī)定農(nóng)產(chǎn)品有時效性高、季節(jié)性強、不耐保存、易腐爛等特點，規(guī)定快速交易及完備的運輸儲存手段。電子商務正是能在應對這些問題方面顯示其優(yōu)點，生產(chǎn)者能夠運用商務網(wǎng)站從更廣闊的領域和更多的渠道來謀求需要的信息，快速地完畢信息搜索、網(wǎng)上交易和配送安排，這將對移動菜場的電子商務起推動作用?？偠灾?，在中嶺建立實體與電子商務相結合的“太陽生鮮直營連鎖店”，是絕對可行的，我們有信心將我們的產(chǎn)品與服務品牌打出來，在市場上獨占鰲頭。2、消費者總量末，中嶺常住總人口800.00萬人，比上年增加0.71%。其中城區(qū)人口485.64萬人，都市化率為69.50%，比上年提高0.8個百分點。實現(xiàn)社會消費品零售總額2600億元，比上年增加18.0%。其中城鄉(xiāng)消費品零售額2400億元，增加18.1%；鄉(xiāng)村消費品零售額200億元，增加16.8%。按消費形態(tài)統(tǒng)計，商品零售額2100億元，增加18.1%；限額以上批發(fā)零售單位零售額比上年增加27.0%，分類別看，糧油、食品、飲料、煙酒類增加28.3%。中嶺城區(qū)人口總量在不停增加、都市化率在不停提高，至，中嶺城區(qū)面積由550平方公里擴展到2200平方公里；建成區(qū)面積由130平方公里擴展到350平方公里；都市化率由48.00%提高到70.00%；都市常住人口由605萬人提高到720萬人。這表明中嶺都市居民生鮮消費群體持續(xù)擴大，生鮮市場廣闊。3、中嶺生鮮平均消費量分析中嶺生鮮消費者平均購置量如表3-2所示：表3-2全國與中嶺市都市居民人均重要食品消費狀況表指標中嶺市全國消費量（公斤）消費額（元）消費量（公斤）糧食大米49.66333.4681.53面粉2.61油脂類食用植物油12.55225.158.84豬肉24.83485.7320.73牛羊肉牛肉3.14118.583.78羊肉0.9130.77家禽雞6.56253.1410.21鴨3.21鮮蛋8.2690.4410.00水產(chǎn)品魚12160.5512.55（）鮮菜142.98642.94116.11酒類白酒1.29134.097.02果酒0.315.12啤酒3.630.57碳酸飲料1.119——瓶裝飲用水1.565.48——干鮮瓜果類鮮果41.57427.8454.23鮮瓜15.56糕點3.1346.7——鮮乳品8.7157.6113.98奶粉0.9147.73——酸奶3.6234.52——在外飲食——1118.21——考慮在外飲食消費，將人均消費量乘以人數(shù)得出總消費量，中嶺的生鮮消費量不小于產(chǎn)量，特別是瓜果蔬菜等。從本地平衡的角度看，中嶺生鮮供應還存在很大缺口。表3-31990至我國城鄉(xiāng)居民人均年重要商品購置量表單位：公斤指標19901995糧食130.7297.0082.3176.9881.3381.53鮮菜138.70116.47114.74118.58120.45116.11食用植物油6.407.118.169.259.678.84豬肉18.4617.2416.7320.1520.5020.73牛羊肉3.282.443.333.713.703.78禽類3.423.975.448.9710.4710.21鮮蛋7.259.7411.2110.4010.5710.00水產(chǎn)品7.699.2011.7412.55鮮奶4.634.629.9417.9214.9113.98鮮瓜果41.1144.9657.4856.6956.5554.23酒9.259.9310.018.857.02從以上表能夠看出，在過去一種時期，除糧食和鮮菜外，全國人均生鮮消費量在不停增加，中嶺市的趨勢也是如此：市場銷售額會隨著農(nóng)產(chǎn)品的增加以及公司的發(fā)展和成熟不停的提高。隨著人口的穩(wěn)定增加，消費者總量將雖較穩(wěn)定，但仍然有上升的趨勢；而平均購置量普通性的變化趨于穩(wěn)定。（三）市場競爭者分析根據(jù)有關市場調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，都市生鮮市場份額的63%被農(nóng)貿(mào)市場占領，29%被超市生鮮專柜占領，4%被現(xiàn)有直營店占領，4%被流動菜販占領。中嶺市的狀況也跟這個數(shù)據(jù)差不多。1、農(nóng)貿(mào)市場中嶺有馬嶺、紅陽等大型生鮮批發(fā)市場及其它遍及各區(qū)域分布的政府規(guī)劃的以零售為主的農(nóng)貿(mào)市場。農(nóng)貿(mào)市場優(yōu)勢在于：農(nóng)貿(mào)市場是最傳統(tǒng)的生鮮購置場合，人們的情感份額最重。農(nóng)貿(mào)市場規(guī)模普通比較大，商家菜販眾多，稅收和經(jīng)營成本很低。種類豐富，多種品種、多種價位、多種檔次、多種新鮮程度的生鮮都有，人們的選擇范疇很廣。人流量最大、銷量大、貨品更新速度很快，每天都有大量的新鮮綠色生鮮供應。農(nóng)貿(mào)市場是最大的市場份額擁有者和最強有力的競爭者。農(nóng)貿(mào)市場劣勢在于：農(nóng)貿(mào)市場分布由市政統(tǒng)一規(guī)劃，對絕大多數(shù)市民來說不很近便。多種生鮮品質(zhì)不能確保，綠色無公害食品由于成本高，在這里很難生存。這里管理混亂，衛(wèi)生條件差，治安環(huán)境不好，生鮮價格偏高。人們對農(nóng)貿(mào)菜市的心理定位很低，據(jù)調(diào)查：90%的人認為在這里很難買到無公害食品；95%的人認為農(nóng)貿(mào)菜市場存在缺斤少兩，認為這里是個誠信度很低的地方；66%的人認為在農(nóng)貿(mào)市場買菜由于衛(wèi)生條件差、環(huán)境嘈雜而有種厭惡感。馬嶺、紅陽等作為大型生鮮批發(fā)市場是傳統(tǒng)生鮮流通中最核心一環(huán),是各農(nóng)貿(mào)市場生鮮特別是蔬菜水果的重要來源，含有成交量大、出名度高、社會影響大、流通體系健全、配套完整等優(yōu)勢，也存在傳統(tǒng)生鮮流通方式的局限性。2、大型超市生鮮專柜中嶺出名的沃爾瑪、家樂福、新一佳、華銀萬家等連鎖超市均設有生鮮專柜，它們是有力的競爭者。大型超市生鮮專柜優(yōu)勢在于：大型超市規(guī)模很大，多種各類商品琳瑯滿目，精心打造的集購物和休閑為一體的良好環(huán)境及氛圍，較好地迎合了目的客戶以逛商場為潮流的心理需求。由于這些賣場商品種類豐富，是目的客戶購置百貨的最佳選擇，人們在購置百貨的同時，會經(jīng)常順便購置某些生鮮。由于商場影響力大，美譽度高，再加上大型超市生鮮貨源安全固定方面的有力促銷和工商部門的嚴格監(jiān)管，目的客戶中76%的人認為大型超市買的菜品質(zhì)最高，最含有無公害和安全確保。大型超市生鮮專柜劣勢在于：相對農(nóng)貿(mào)市場其價格高、便利性差、品種少。據(jù)調(diào)查，89%都市居民認為商場買菜價格很高；當目的客戶只有買菜需求時，83%的人表達不會特意跑去商場買菜；當遇上高峰期時，排隊等待收銀現(xiàn)象嚴重。3、社區(qū)生鮮店中嶺市各個較大的社區(qū)均零碎分布著生鮮店或以生鮮為主打的社區(qū)超市，它們含有便利性好、顧客熟悉等優(yōu)勢，能解決顧客的燃眉之急或者適合工作忙碌人群的需求；但這些店普遍存在品種不全、價格偏高，衛(wèi)生安全沒有保障、新鮮度較差等問題。4、流動攤販流動攤販重要存在都市郊區(qū)或者臨近城郊區(qū)域，重要集中農(nóng)貿(mào)市場邊沿或者社區(qū)門口、交通重要通道，含有便利性好、自產(chǎn)生鮮新鮮度好的優(yōu)勢，同時存在品質(zhì)難以確保、誠信度差、價格高等問題?？傊?，以上四種傳統(tǒng)的生鮮銷售普遍存在下列問題：第一，價格高且亂。生鮮從生產(chǎn)基地達成消費者手中通過太多的倒轉環(huán)節(jié)，層層的利潤使生鮮的價格不停提高，并且各個環(huán)節(jié)的價格不一致，造成多種銷售渠道的生鮮價格高且亂；第二，并非完全新鮮。由于沒有形成適應當代化、市場化的規(guī)范管理體制，諸多新鮮都是“水貨”假象，菜販將水撒到不再新鮮的生鮮上，達成表面的“保鮮”；并且由于生鮮銷售通過諸多中間環(huán)節(jié)的流轉，新鮮度更是無從談起；第三，無法確保無農(nóng)藥殘留。沒有良好的食品安全監(jiān)控體制，因此不能完全確保為綠色生鮮，而越來越多的新聞報道，將日益嚴重的生鮮催熟問題推向消費者，市場急需一種能確保安全的綠色生鮮品牌；第四，仍不夠便利。其方便性只能相對于更早以前的原始型社區(qū)菜市場而言，但對于居民生活水平不停提高，需求越來越多的當代社會而言，則仍存在便利性問題，仍沒有達成更方便、更快捷的銷售程序，例如在每個社區(qū)門口或者輻射幾個相臨社區(qū)的附近都有專賣店；第五，沒有形成適應當代市場發(fā)展的品牌效應。仍是一種簡樸的、隨意的粗放式銷售與管理，而歐美國家已經(jīng)形成了很強的生鮮銷售品牌效應；第六，沒有穩(wěn)定的消費者忠誠度。沒有品牌效應，自然不能形成忠誠消費群，仍只停留在一種原始的消費者個人主觀購置形態(tài)中，此現(xiàn)象對于快速發(fā)展的中國市場而言，仍是一種落后的標志。5、生鮮直營連鎖店生鮮直營連鎖店是一種全新的商業(yè)運行模式，它立足于“產(chǎn)”“銷”的直接見面，實現(xiàn)了“農(nóng)超對接”、“農(nóng)企對接”、“農(nóng)校對接”，采用實體店與網(wǎng)絡店相結合。它把新鮮的生鮮商品直接推向消費者，適應了隨著人民生活水平的日益提高和生活節(jié)奏的加緊，消費者對生鮮購置的質(zhì)量、便捷、價格、服務等各方面規(guī)定不停提高的形勢。在中嶺市區(qū)，比較上規(guī)模且經(jīng)營現(xiàn)狀比較好的生鮮直營連鎖店有買菜網(wǎng)、一騾網(wǎng)、等，正在策劃的“太陽生鮮直營連鎖店”。它們領先一步進入市場，掌握著市場的最真實信息，獲得了某些重要的經(jīng)驗。它們是我們的重要品牌競爭者，需引發(fā)足夠關注。生鮮直營連鎖經(jīng)營對傳統(tǒng)的生鮮銷售模式形成了巨大的沖擊，為生鮮和其它農(nóng)副產(chǎn)品銷售行業(yè)帶來了一場革命，已經(jīng)被越來越來多的社會群體所接受。直營連鎖是生鮮直銷的一種有效模式，它通過建立直營連鎖和加盟店，對都市住宅集中區(qū)進行有效覆蓋和涉及，縮短都市居民的直線購置距離，節(jié)省購置成本，較普通生鮮直銷模式更容易形成規(guī)模效應。同時，“產(chǎn)”“銷”的直接見面，省去了傳統(tǒng)生鮮銷售過程中繁雜的中間環(huán)節(jié)，使其更具成本優(yōu)勢；供應地與消費終端的直線式連接，尚有助于產(chǎn)品質(zhì)量安全確保和過程追蹤，深受廣大消費者的青睞。上海市“都市菜園”和成都“廣德源”直營連鎖模式的成功運行，進一步證明了生鮮直銷行業(yè)的廣闊前景和生鮮直營連鎖模式的巨大商機、潛力，并為本項目的建設提供了重要的參考根據(jù)和珍貴經(jīng)驗。江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司在業(yè)內(nèi)首創(chuàng)生鮮超市加迷你百貨的業(yè)態(tài)組合，秉承新鮮生活的經(jīng)營方略采用直接與基地對接的銷售方式延長產(chǎn)業(yè)鏈，減少中間環(huán)節(jié)為廣大農(nóng)村種植戶、養(yǎng)殖戶的提供了一條直接、快捷、便利的銷售渠道，為都市居民提供新鮮、優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價的生鮮食品。江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司的生鮮特別是蔬菜價格比其它銷售渠道平均低15%，為平抑物價、確保供應方面作出了我們的努力。。通過三年的發(fā)展和沉淀江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司的戰(zhàn)略更加聚焦，根據(jù)中嶺市人民政府十二五規(guī)劃九大重點項目建設之一和發(fā)展農(nóng)村日用消費用品當代經(jīng)營服務網(wǎng)絡的重點公司，為公司下一步發(fā)展指明了方向。江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司通過具體調(diào)研，準備在農(nóng)村重點集鎮(zhèn)建設約8500平米的大型綜合商業(yè)服務中心，開設和引進生活超市、專賣店、家電、家具、農(nóng)副產(chǎn)品、餐飲、銀行、娛樂、住宿、休閑等其它商業(yè)業(yè)態(tài)以滿足不同層次的需求。盡最大可能的運用國家新農(nóng)村建設方面的有利政策和農(nóng)村城鄉(xiāng)化過程中的資源和機會，整合生產(chǎn)資源、供應資源、商品資源、配送資源、網(wǎng)絡資源、品牌資源，為廣大消費者提供服務。這些將是太陽生鮮直營連鎖超市發(fā)展的良好基礎和支撐。（四）項目定位1、產(chǎn)品產(chǎn)品：為居民提供廚房一站式服務，涉及生鮮商品、配料及附帶服務等。（1）生鮮商品：水果類、蔬菜類、肉禽類、蛋及豆制類、水產(chǎn)海鮮類、熟食類、糧食、油料、等。（2）配料：醬油、醋、料酒、味精、雞精、鹽、火鍋調(diào)料等配料和廚房用品。（3）附帶服務：空中菜籃網(wǎng)站公布信息（農(nóng)產(chǎn)品的每日報價更新、各式菜樣圖、廚房知識、營養(yǎng)搭配、今天心情小菜、天氣預報的及時更新、中國農(nóng)業(yè)信息的變動更新）（4）其它2、服務公司結合質(zhì)量管理認證體系的建立，設立了一套以顧客為中心的售前、售中、售后服務體系。（1）售前服務。首先，通過廣告等宣傳手段讓廣大消費者理解熟悉網(wǎng)上移動菜市場，并為公司打開市場。另一方面，設立網(wǎng)上在線以及電話、QQ在線咨詢服務，熱情接待一切來電來函，來訪顧客，悉心介紹菜品的特點，性能，為廣大消費者對于他們的提問能予以及時的回答進而讓他們理解網(wǎng)上移動菜市場，并設立留言區(qū)，理解顧客需求，并盡一切可能予以滿足。最后，將公司網(wǎng)站上的信息每日更新齊全，讓消費者及時在網(wǎng)上看到多種農(nóng)產(chǎn)品的信息。（2）售中服務。即時回答顧客在網(wǎng)上購置生鮮時的在線提問，并予以一定的折扣優(yōu)惠；顧客下定單后選擇一種在家的時間段來送貨。（3）售后服務。①產(chǎn)品服務：對于訂購的農(nóng)產(chǎn)品及時到蔬菜水果批發(fā)市場或通過產(chǎn)品安全認定的農(nóng)園購置并清洗，由我司稱重以及用環(huán)保材料進行包裝冷藏，對于熟食進行真空包裝，確保全部產(chǎn)品都新鮮安全。②送貨服務：將在固定送貨段準時達成各個社區(qū)，所配送的農(nóng)產(chǎn)品放在專門的公司運輸車上送到社區(qū)門口等待顧客按訂單號來取貨。工作人員將提示顧客哪些產(chǎn)品需要立刻冷藏或進行解決，同時會提示顧客當場檢查產(chǎn)品與否有質(zhì)量問題，若有，立刻退貨。③投訴服務：對于當場發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的產(chǎn)品能夠當場與工作人員進行驗證，然后立刻退貨；對于回去后來在半小時內(nèi)沒有人工破壞的前提下發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量不合格的能夠在線網(wǎng)上和電話投訴，公司將派出專門驗貨人員進行證明，若狀況屬實，將予以退貨。對于工作人員的服務態(tài)度進行投訴，公司將向顧客進行道歉并對工作人員的服務態(tài)度進行指導培訓。④建議服務：對于市場上出現(xiàn)的新產(chǎn)品，而公司網(wǎng)站未及時更新或遺漏的，歡迎顧客提出珍貴建議，后臺人員將及時更新。對于其它的建議，經(jīng)討論，將采用某些方法，力求作到“顧客是上帝，滿足顧客需求”。3、目的顧客群公司的典型客戶是為了購置每日所需生鮮商品正使用農(nóng)貿(mào)市場、生鮮超市的人。我們能夠激發(fā)他們購置我們產(chǎn)品和享有我們送貨上門的服務的激情，因素是：第一，我們的產(chǎn)品價格低于菜市場和超市，價廉物美；第二，我們的產(chǎn)品通過食品安全衛(wèi)生檢測，絕對新鮮和安全；第三，我們提供將生鮮商品進行洗切包裝服務；第四，我們提供送貨到家的服務，速度快，方便了消費者，節(jié)省了他們的時間。基本能夠靠近的客戶類型：中嶺市的家庭消費者,涉及工作繁忙的高級白領、工薪階層家庭以及年老體邁的老人公寓的老人,逐步到每個家庭；大型客戶，重要涉及中嶺市的酒店、餐館、公司和學校的食堂等。四、項目建設規(guī)劃（一）經(jīng)營模式建立新型的“公司+基地+連鎖配送+直營店”的生鮮社區(qū)直營連鎖經(jīng)營模式，立足于做生鮮直營連鎖商以建立終端直營連鎖店為基礎，向上下游延伸，通過資源整合、渠道掌控、直營連鎖實現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營。著眼于上游生鮮生產(chǎn)，注冊項目品牌“太陽”，通過組織中嶺周邊縣區(qū)農(nóng)戶進行土地流轉、規(guī)模化種植，按市場價格收購實施貼牌包銷，也有部分外地蔬菜采用原產(chǎn)地采購、水果原產(chǎn)地采購、肉類與大型龍頭公司合作；同時自建蔬菜種植基地，形成“自建基地+組織散戶農(nóng)民規(guī)?；N植+聯(lián)合其它大型種植基地”為基礎的上游蔬菜生產(chǎn)鏈，統(tǒng)一使用“太陽”品牌。以社區(qū)連鎖直銷為主，兼顧大客戶營銷為重要營銷手段，打造中嶺市綠色生鮮銷售第一品牌。其模式流程圖如圖4-1所示：這種模式優(yōu)點在：進入門檻低，便于前期進入；便于管理與復制；容易形成規(guī)?；?jīng)營；宜于品牌建設；模式較為成熟，參考經(jīng)驗多；便于融集資金和營銷方案組合。弊端在于：直營店建設固定資產(chǎn)投入大且風險難以預測。（二）直營店建設1、直營店選址在中嶺全域內(nèi)尋找最佳店址，優(yōu)先選擇人口密度大、交通便利、鄰近生鮮配送中心、新建中高檔社區(qū)多的區(qū)域建店，優(yōu)點在于：覆蓋面廣，有助于品牌和出名度的宣傳；選址范疇廣，有助于最佳店址的選擇；涵蓋中嶺各方位區(qū)域，有助于前期試點和后期發(fā)展所需數(shù)據(jù)、信息對比。局限性在于：前期覆蓋區(qū)域過于廣泛分散，不便于直營店的聯(lián)系與管理；縱向渠縱向渠道縱向渠道直營連鎖店橫向整合橫向整合自建蔬菜基地散戶生鮮種植養(yǎng)殖其它規(guī)模化生鮮基地其它社會利益有關方流動購置人群住宅區(qū)大客戶政府有關部門圖4-1太陽經(jīng)營模式流程圖前期廣域、零星、分散的蔬菜配送，加大物流成本；成熟的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃應當是先做好前期試點，成功后再快速復制。而此方案前期試點的廣域分散則與發(fā)展模式相背離；前期盈利偏難，易造成后期發(fā)展疲軟。2、連鎖店建設方式全部連鎖店均以直營店形式，分為旗艦店、普通店和迷你店。根據(jù)社區(qū)規(guī)模擬定店的類型，如果規(guī)模超大社區(qū)還能夠在一種社區(qū)設多個直營店。旗艦店規(guī)劃為100平方米左右，適合1000戶甚至以上的大型居民社區(qū)，品種豐富，能保障多數(shù)家庭生鮮品種需求；普通店規(guī)劃為30至40平方米左右，適合500戶至1000的較大居民社區(qū)；迷你店規(guī)劃為18平米左右，適合500戶左右的居民社區(qū)，品種少而精，偏于日常重要生鮮。3、建設進度項目分三期，具體以下第一期為期六個月，在末前后完畢，重要進行原則店建設和第一批20家門店試營業(yè)，開始建設蔬菜基地和物流配送體系；第二期為期兩年，在至完畢，規(guī)劃新建180家門店，新建300家門店，逐步在中嶺市及周邊城鄉(xiāng)大規(guī)模復制，達成500家門店規(guī)模；第三期規(guī)劃新建500家門店，累計達成1000家門店規(guī)模，基本覆蓋中嶺，開始向全國復制。（三）生鮮基地規(guī)劃以全局發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，以市場需求為原則，來擬定基地建設的規(guī)模、品種等。以直營店銷量為原則，在整合供貨基地，以“公司+農(nóng)戶”的模式扶持農(nóng)戶的基地建設；同時在建設直營店時的自建基地，形成自產(chǎn)自銷為主的產(chǎn)業(yè)鏈。這重要基于江北新長久公司資金實力較雄厚、前期已有在扶持整合蔬菜基地的實際操作經(jīng)驗；憑自建基地能夠籌集更多更廣泛的資金。蔬菜基地建設有充足保障。公司現(xiàn)在在中嶺各區(qū)縣（市）囤積了大量農(nóng)業(yè)生產(chǎn)土地，用于基地建設，在急陽有10000余畝，看山有5400余畝，平居4000多畝，中嶺縣多畝，且流轉合同基本訂立。蔬菜基地分三期建設，到蔬菜基地面積達成25000畝,其中部分面積建設蔬菜鋼架大棚、地膜，分別約占蔬菜基地面積的20%，具體狀況如表4-1所示。公司與蔬菜基地農(nóng)戶訂立蔬菜包銷合同，雙方按市場價格或者年初商定的價格家浮動比例成交；公司向全部蔬菜基地農(nóng)戶提供種子，以控制蔬菜品種和質(zhì)量，這項預計每畝投入100元左右。表4-1蔬菜基地建設項目狀況表項目計量單位備注蔬菜基地面積畝50001250025000單位租金元/畝800鋼架大棚面積畝100025005000使用期限單位造價元/畝7500地膜面積畝100025005000使用期限1年單位造價元/畝60蔬菜基地推行“統(tǒng)一下達種植養(yǎng)殖計劃、統(tǒng)一供應種苗、統(tǒng)一組織藥肥采購、統(tǒng)一組織病蟲害防治、統(tǒng)一檢測監(jiān)控、統(tǒng)一收購加工”的“六統(tǒng)一”管理。基地技術人員駐基地，專職負責種植蔬菜基地的技術指導工作，確保了種植的質(zhì)量安全。無論供應哪里，都是一種原則，不會因供應地不同而變換不同原則。（四）生鮮物流體系規(guī)劃生鮮物流體系需要建設蔬菜基地、配送中心和信息支持系統(tǒng)，其生鮮物流過程如圖4-2所示。各店面終端各店面終端配送中心總部中心網(wǎng)絡蔬菜基地信息監(jiān)控信息反饋數(shù)據(jù)互通數(shù)據(jù)反饋數(shù)據(jù)互通執(zhí)行總部指令數(shù)據(jù)反饋執(zhí)行總部指令數(shù)據(jù)指令信息反饋數(shù)據(jù)指令信息反饋圖4-2生鮮物流過程圖1、信息支持系統(tǒng)信息系統(tǒng)依靠互聯(lián)網(wǎng)平臺和VPN技術，在每個收購網(wǎng)點設立信息終端，總部可即時掌握每個網(wǎng)點的采購數(shù)據(jù)、訂貨計劃及進作出統(tǒng)籌安排。2、物流配送(1)物流配送建設項目規(guī)劃物流配送建設倉庫、加工包裝車間、運輸車隊，建設項目內(nèi)容如表4-2所示，建設投資如表4-3所示：表4-2配送中心建設項目狀況表項目計量單位備注倉庫面積平方米150030006000單位租金元/平米?月12加工包裝車間面積平方米5001000單位租金元/平米?月12運輸體系貨車數(shù)量輛101525使用期限單位價格元/量10配送中心固定資產(chǎn)投資三期累計規(guī)劃投資1488萬元，預計使用無殘值。建設項目涉及加工車間和包裝車間建設48萬元、存儲蔬菜和肉食品的設備600萬元（其中保鮮設備、冷凍肉食品設備各約300萬元。）、裝修倉庫及有關費用240萬元、貨車600萬元。表4-3配送中心固定資產(chǎn)投資人民幣單位：萬元項目累計備注加工包裝車間489.614.424使用期限保鮮冷凍設備600120180300倉庫裝修2404872120貨車600120180300(2)配送作業(yè)的具體內(nèi)容配送作業(yè)的具體內(nèi)容涉及：訂單解決、進貨、加工、儲存、揀選、包裝、配裝、送貨、送達服務等作業(yè)項目，如圖4-3所示：它們之間銜接緊密，環(huán)環(huán)相扣，整個過程既涉及實體物流，又涉及信息流，同時還涉及有資金流。農(nóng)藥殘留檢測向基地發(fā)送生產(chǎn)計劃農(nóng)藥殘留檢測向基地發(fā)送生產(chǎn)計劃訂單解決門店發(fā)出訂單蔬菜進貨對蔬菜進行初級加工分揀裝車配送圖4-3生鮮配送作業(yè)流程圖(3)生鮮配送中心業(yè)務流程內(nèi)容①門店訂單門店按照公司規(guī)定時間向生鮮配送中心指定郵箱發(fā)送訂單。訂單必須規(guī)定數(shù)量精確，且規(guī)定按照指定單位進行報貨以滿足各店銷售需要。訂單是配送的準備工作或基礎工作，它是配送的基礎環(huán)節(jié)，又是決定配送效益高低的核心環(huán)節(jié)。②訂單解決訂單解決是與各店直接溝通的作業(yè)階段，對后續(xù)的進貨作業(yè)、調(diào)度和配送產(chǎn)生直接的影響，是其它各項工作的基礎。依靠信息系統(tǒng)將各門店的訂單匯總，形成總的采購進貨計劃，向各有關的生產(chǎn)基地發(fā)送生產(chǎn)計劃。如圖4-4所示：E店D店C店B店A店E店D店C店B店A店配送中心(訂單匯總)配送中心(訂單匯總)基地基地基地基地基地基地基地基地基地基地圖4-4訂單解決示意圖③進貨進貨工作是對按計劃生產(chǎn)的商品進行集中、對蔬菜品質(zhì)、重量進行驗收的一系列流程。如圖4-5所示：蔬菜集中生產(chǎn)計劃蔬菜集中生產(chǎn)計劃驗貨驗貨填寫入庫單填寫入庫單信息入庫信息入庫準備加工準備加工圖4-5進貨流程圖④檢測生鮮配送中心收貨人員對集中的蔬菜各個單品取樣進行農(nóng)藥殘留檢測，出含有關檢測報告，對不合格的基地產(chǎn)品拒收。規(guī)定有關基地作出整治計劃。⑤加工按蔬菜加工規(guī)定進行整頓、捆扎、包裝、裝箱。⑥分揀配送線路配送線路擬定發(fā)貨計劃發(fā)貨計劃分揀清單分揀清單分派分揀人員分派分揀人員分揀商品分揀商品商品集中商品集中圖4-6分揀流程圖⑦配送按配送路線選用的先后次序來決定商品裝車次序，并在商品配送途中進行商品跟蹤、控制。運輸至各店后將貨品與有關收貨人員進行交接，并抽檢部分商品進行二次復重，雙方簽定。（五）直營店管理1、實施“六個統(tǒng)一”（1）統(tǒng)一采購。生鮮商品由總部的商品部統(tǒng)一采購,采用基地或供應商送貨到配送中心，再配送到各門店補貨。對于生鮮商品，由于受無法精確量化和訂貨頻繁等因素影響，訂貨普通取含糊訂貨和永續(xù)訂貨的方式。蔬菜全部80%由自有基地供應，20%原產(chǎn)地采購；水果原產(chǎn)地采購；肉類與大型龍頭公司合作。（2）統(tǒng)一檢測。對每批次生鮮實施基地標牌信息跟蹤，根據(jù)標牌信息能精確、及時查詢到該批生鮮的多種信息。建立生鮮檢查檢測中心,每批次生鮮在采收前由檢測員抽樣檢測，不達標產(chǎn)品不采收；對于外購的生鮮不合格的不采購，不合格的不進店，不合格的果斷不配送、不合格的果斷不出售；對于變質(zhì)或過期生鮮的果斷下柜。（3）統(tǒng)一加工。生鮮商品統(tǒng)一送到配送中心加工整頓，再配送到各直營連鎖超市，在建立完整的供應冷鏈，能夠確保商品的保鮮配送。（4）統(tǒng)一店招。公司注冊“太陽”為公司的服務店招，公司下屬的全部生鮮直營連鎖店實施統(tǒng)一的店招、便于市民識別和認同。（5）統(tǒng)一配送。公司配備生鮮配送車，請專業(yè)物流配送公司按照各個蔬菜連鎖店位置制訂配送路線，把生鮮配送到每個生鮮連鎖店。由于生鮮商品本身的特點，生鮮商品由配送中心向門店配送時普通采用金額管理，并且不建議將生鮮商品退回配送中心，盡量采用在門店折價解決或報損。對于利潤中心型的配送中心，生鮮商品的配送能夠采用加價配送的辦法，以彌補生鮮加工及其它流轉環(huán)節(jié)造成的損失。統(tǒng)一配送相對來說投資節(jié)省，資源能夠得到合理運用，并且能夠發(fā)展對外配送業(yè)務。（6）統(tǒng)一原則。公司對生鮮連鎖經(jīng)營店實施統(tǒng)一的生產(chǎn)、加工、配送、經(jīng)營規(guī)范原則。另外，公司對每個太陽生鮮連鎖店實施生鮮銷售款實施日清日結。2、實施“三個靈活”（1）銷售價格靈活。由于各區(qū)域市場行情、消費水平等因素不同，公司在對各直營店銷售價格制訂一種浮動區(qū)間，在此價格區(qū)間內(nèi)，各直營店可根據(jù)實際狀況靈活定價。（2）營業(yè)面積靈活。由于各直營店的實際經(jīng)濟狀況不同，公司在項目發(fā)展早期能夠適宜靈活選擇營業(yè)面積。（3）合同外訂貨渠道靈活。由于生鮮的品種較多，而公司不可能提供全部的品種。各直營店在能夠自己選擇少量生鮮的其它貨源，但合同內(nèi)的重要品種必須由公司供應。3、實施質(zhì)量控制公司嚴格控制配送生鮮質(zhì)量，除在種植或養(yǎng)殖階段派專家指導農(nóng)戶科學種植養(yǎng)殖，從生產(chǎn)環(huán)節(jié)嚴把生鮮質(zhì)量安全關外，還通過可控流程嚴把加工、配送階段生鮮質(zhì)量安全關，生鮮經(jīng)檢測合格后配送到各生鮮連鎖店銷售，通過環(huán)環(huán)相扣的質(zhì)量保障體系確保生鮮質(zhì)量安全，讓消費者“買得放心，吃得安心?！蔽濉⑷肆Y源配備（一）組織構造總經(jīng)理下設管理部、財務部、商品部、運行部、市場部，如圖5-1所示。各部門直接對總經(jīng)理負責，定時向總經(jīng)理報告各部門職責內(nèi)狀況?？偨?jīng)理總經(jīng)理管理部市場部商品部營運部財務部人資組后勤組會計組核算組產(chǎn)品收購組產(chǎn)品加工組質(zhì)量控制組物流配送組基地發(fā)展組門店管理組圖5-1太陽生鮮直營連鎖超市組織構造圖1、管理部職責（1）負責事業(yè)部人力資源管理；（2）負責員工招聘、培訓、薪酬福利、員工關系管理；（3）對管理部的文獻、檔案進行管理；（4）負責事業(yè)部各分店的設施設備的日常維護、消防安全檢查以及水電維修工作；（5）對事業(yè)部各分店對外政府職能部門關系的建立與維護工作；（6）對事業(yè)部的耗材進行管理，耗材的申領、發(fā)放、盤點等；（7）對各分店的固定資產(chǎn)進行管理，建立固定資產(chǎn)臺賬；（8）協(xié)調(diào)解決重大投訴事件；（9）協(xié)調(diào)與其它各部門的關系。2、財務部職責（1）負責組織公司日常財務核算、計算工作；（2）負責公司財務部門的日常組織、管理工作；（3）負責公司的財務稽核工作；（4）負責組織公司的財務預算工作；（5）負責組織制訂公司財務管理制度；（6）負責公司的資金管理；3、運行部職責（1）對生鮮物流培訓部門進行管理，指導物流配送部門的日常工作；（2）完畢各生鮮門店的產(chǎn)品配送工作；（3）指導各生鮮門店商品陳列，制訂商品陳列原則，并指導實施；（4）對門店的商品銷售狀況及顧客需求進行分析，根據(jù)實際狀況引進新商品，解決滯銷商品；（5）對采購的商品品質(zhì)、數(shù)量進行稽核檢測，并制作商品檢測報表，嚴格控制商品質(zhì)量。4、商品部職責（1）制訂商品采購原則，并督導實施。（2）根據(jù)市場動向預測和公司資金運作狀況，進行預先采購。（3）控制物資批量進購，避開由于市場不穩(wěn)定所帶來的風險。（4）進行采購單據(jù)的規(guī)范指導和審批工作，協(xié)助財會進行貨款的審核及成本的控制。（5）根據(jù)要貨訂單，對采購產(chǎn)品進行初加工或深加工；（6）解決門店滯銷商品，控制產(chǎn)品損耗。5、市場部崗位職責（1）掌握市場業(yè)態(tài)及其發(fā)展趨勢，市場促銷方式等變化，并進一步理解、掌握消費者及競爭對手動態(tài)，為公司市場活動提供決策根據(jù)及建議；（2）遵照公司的戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務戰(zhàn)略，制訂公司年度市場拓展計劃及零售網(wǎng)點布點計劃；（3）維護與監(jiān)管公司門店的店容店貌，維護公司對外的多種品牌形象設施；（4）制訂并實施公司市場拓展等活動；（5）進行新店的前期調(diào)研、中期策劃與招商，后期維護工作；（6）對現(xiàn)有門店進行市拓展，提高門店的業(yè)績與形象；（7）根據(jù)具體市場及公司的招商政策、經(jīng)營資源，尋找最適宜的租賃客戶；（8）開發(fā)加盟資源，建立良好的合作關系；（9）建立開發(fā)團購資源，發(fā)展公司團購業(yè)務?？偨?jīng)理總經(jīng)理管理部經(jīng)理市場部經(jīng)理商品部經(jīng)理營運部經(jīng)理財務部經(jīng)理人資主管后勤主管會計主管核算主管產(chǎn)品收購主管產(chǎn)品加工主管質(zhì)量控制主管物流配送主管基地發(fā)展主管門店管理主管圖5-2太陽生鮮直營連鎖超市人員配備圖（二）人員配備太陽生鮮直營連鎖超市人員配備如圖5-2所示，具體涉及只能人員配備和基層員工配備。1、職能人員配備職能人員配備如表5-1所示：表5-1職能人員配備表部門職位配備人數(shù)（人）總經(jīng)理11管理部經(jīng)理1人力資源部人力資源主管1招聘培訓專人1后勤部主管1水電工1助理1財務部經(jīng)理1會計部主管1會計2核算部主管1核算員2出納1運行部經(jīng)理1置物流配送部主管1司機1裝卸2質(zhì)量控制部主管1督導2商品部經(jīng)理1產(chǎn)品收購部產(chǎn)品收購專人2產(chǎn)品加工部產(chǎn)品加工人員3市場部經(jīng)理1基地發(fā)展部市場開發(fā)主管1市場開發(fā)專人1門店管理部主管1助理1累計人數(shù)注：以上按50個連鎖店人員配備2、基層人員人數(shù)配備基層人員人數(shù)配備如表5-2所示：表5-2基層人員人數(shù)配備表員工類型人均月工資（元)～2024連鎖店員工15002×2002×5002×10002×8002×500蔬菜基地技術人員3000513252013配送中心管理人員3000410201610配送中心裝卸工150020501008050配送中心車間工人150050125250200125貨車駕駛員25001025504025累計——4891223244519561123六、營銷方略本著“綠色、健康、便捷”營銷理念，制訂下列營銷組合方略。（一）產(chǎn)品方略1、品種——每個直營店品種為30-70種，主營生鮮，兼營其它品種。其中旗艦店控制在50-70種，普通店控制在40-60種，迷你店控制在30-50種。2、質(zhì)量——確保貨源的質(zhì)量。綠色生鮮規(guī)定農(nóng)藥殘留低、有害物質(zhì)少；新鮮度高，各直營店生鮮盡量每日更新，隔夜生鮮應標明后作打折促銷解決。3、包裝——第一，對價值含量高且應當分類包裝的生鮮品種，應精心包裝，如塑料膜熱保鮮收縮包裝等，分辨別類銷售；第二，可回收解決的生鮮包裝袋替代傳統(tǒng)塑料口袋。4、產(chǎn)品介紹——把多種生鮮的營養(yǎng)價值用卡紙分類寫下來，標注在各類陳列區(qū)域，供消費者理解。5、產(chǎn)品組合生鮮超市采用精品菜、大眾菜、特價菜組合方略。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價格較高，占20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類及調(diào)料，需求量大，與市場價格持平或略高，占50%比重特價菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價格明顯低于市價，制造價格新聞，占30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強免疫力搭配，愉快減肥營養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作辦法。（二）價格方略采用下列定價方略組合1、折扣定價方略：在綠色生鮮的數(shù)量，現(xiàn)金，價格作出折扣定價。讓消費者得到實惠，增加對綠色生鮮的實惠感和忠誠度。2、盈虧平衡定價法：考慮綠色生鮮店面的成本和每月的目的銷售量，目的銷售額，在月中生鮮銷售過了盈虧平衡點，在生鮮的實際價格作出適宜的調(diào)節(jié)。薄利多銷（生鮮屬于價格敏感型商品），多給居民實惠。3、地區(qū)定價法：根據(jù)中嶺市區(qū)中高檔社區(qū)的周邊的生鮮價格，做細微的調(diào)節(jié)，主打綠色暢銷的生鮮，每天定出特價生鮮，吸引消費者的目光，感受旗艦店的新意。增加消費者的購置量，提高本店的銷售數(shù)量。4、心理定價方略：針對中高檔的目的消費者的便利、營養(yǎng)、安全等心理特性，通過整數(shù)價、尾數(shù)價、聲望價（形象價）、習慣價給綠色生鮮定價。5、需求導向定價：根據(jù)綠色生鮮的不同種類的需求彈性、需求交叉彈性的不同來擬定生鮮價格的但愿價格、提價還是降價。充足考慮生鮮的供求關系，擬定生鮮的價格。（三）銷售渠道項目選擇銷售模式為直銷。在中嶺一環(huán)到三環(huán)之間建立綠色生鮮旗艦店、普通店和迷你店三類直營店。具體操作時采用：1、直接銷售。店員與顧客直接接觸，面對面服務2、聯(lián)合物管銷售。物管收集信息，由工作人員送貨3、電話預購。每分店設一訂購電話，一定時間送貨上門，收取一定服務費4、網(wǎng)上訂購。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段1、網(wǎng)絡推廣（1）鏈接各大網(wǎng)站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁；分類廣告；免費軟件；不僅僅讓中嶺人理解這項便利的送菜上門服務，還能讓全國各地的人逐步理解，以在公司發(fā)展到中期的時候吸引各個區(qū)域的加盟商。（2）在各大論壇上發(fā)帖，讓更多人提出意見和建議，使公司向全民需要的方向發(fā)展。2、廣告（1）電臺傳輸：優(yōu)先考慮所在都市交通廣播電臺（2）報紙雜志：本地報刊雜志（3）站臺廣告：社區(qū)附近站臺（4）車身廣告：生鮮專用物流車為主（5）社區(qū)廣告：社區(qū)宣傳欄或部分社區(qū)大屏；在某些高檔社區(qū)的信箱投送宣傳海報，讓某些忙碌的上班族理解到這個送菜上門的方便服務（6）傳單海報：開業(yè)或者促銷為主（7）店面POP：特色宣傳以及宣傳圖（如：《中國居民平衡膳食寶塔》圖）（8）京珠高速公路路段架設廣告牌（9）其它：與其它合作商聯(lián)合印制小宣傳冊或附加廣告（購物袋、員工服裝）3、新聞傳輸（1）在中嶺人經(jīng)?？吹慕毙l(wèi)視、江北經(jīng)視、江北都市等頻道或公交車上的移動電視播出有關太陽生鮮在中嶺的初步建立的新聞。（2）在中嶺晚報、瀟湘晨報進行大量頭版新聞宣傳，重視品牌形象的宣傳。4、展開多種專項促銷活動（1）活動：開幕、周年慶、例行、競爭性促銷。突出與消費者建立情感關系，例如：小朋友節(jié)主題“關心小朋友健康成長，讓孩子吃出營養(yǎng)、吃出健康”競賽活動；婦女節(jié)主題“我們是您最天然的美容院”；母親、父親節(jié)主題“關心父母的血壓”；中秋節(jié)主題“來自家鄉(xiāng)的問候野菜”。平時活動，如做菜大比拼、主婦培訓班（2）會員積分形式：每月累計消費超出X元者，將為其提供有關其它服務，如：健身俱樂部予以健身N次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈予一定代金券；美容家政若干次上門免費服務；培訓中心每月提供N小時的免費培訓（與培訓中心合作）等等。（3）打折促銷——店內(nèi)專設一種打折促銷專柜，將隔夜但仍在保質(zhì)期內(nèi)的生鮮標明后放放于專柜打折銷售（五）形象工程策劃1、綠色生鮮行為形象（BIS）策劃涉及整體發(fā)展戰(zhàn)略與形象戰(zhàn)略、組織構造模式與形象機制、管理行為形象模式、營銷行為形象模式、高層領導行為形象模式2、形象危機公眾方略涉及化險為夷、形象危機事件可轉化為一種特殊發(fā)展機會、要加強解決問題的針對性，對不同的公眾采用不同的方略。七、投資估算與資金來源（一）投資估算根據(jù)本項目投資估算根據(jù)江北省有關建筑工程預算實物量定額及其單位估價表規(guī)定,結合中嶺現(xiàn)行單價進行投資估算。為了簡化計算，沒有特殊闡明的內(nèi)容，本項目假定投入、產(chǎn)出的時間均為年初，不可預見費按固定資產(chǎn)總投資的5%計取。（二）投資估算1.建設投資（1）工程費用建筑工程投資涉及蔬菜基地鋼架大棚、生鮮配送中心的倉庫與加工包裝車間、生鮮連鎖店店面建設，經(jīng)估算，建筑工程累計為6750萬元，其安裝工程費為1288萬元，具體估算成果見附表2-1；連鎖店設備工器具、配送中心冷凍冷藏設備、生鮮配送貨車，共8600萬元，具體估算成果見附表2-2。（2）其它費用其它費用涉及重要是開辦費，涉及設計費、職工培訓費、項現(xiàn)在期工作費等費用；按工程費用的1%估算，為166萬元。（3）預備費用在項目建設過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的支出，需估算一定的預備費用。其中基本預備費估算按工程費用和其它費用之和的5%比例進行估算，需840萬元；不計漲價預備費。（4）建設投資總額建設投資總額＝工程費用＋其它費用＋預備費＝11400+166+840=17644萬元建設投資估算詳見附表1。2、建設期利息估算至這三年項目建設每年貸款1000萬元，貸款期限為3至5年，根據(jù)公司貸款實際，預計銀行貸款利率為貸款基準利率（現(xiàn)在為年利率6.40%）上浮20%，實際年利率為7.68%，前三年不償還貸款利息，第四年開始償還本息，假定項目借款發(fā)生在年初，則前三年建設期利息分別76.8萬元、159.5萬元、248.55萬元，累計產(chǎn)生建設期利息為484.85萬元。3、流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其它經(jīng)營管理費用等支出。經(jīng)估算，項目需要流動資金1426萬元。流動資金估算詳見附表2。4、項目總投資項目總投資涉及建設投資總額和全部流動資金，即由建設投資、建設期利息和流動資金三部分構成，累計為19554.8萬元，即：項目總投資＝建設投資+建設期利息+流動資金＝17644萬元+484.8+1426萬元＝19554.8萬元（三）資金來源1、銀行貸款本項目申請銀行貸款3000萬元，至每年貸款1000萬元。銀行借款占項目投資的15.34%，比例較低，項目有較好的發(fā)展前景；HYPERLINK江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽，建立了長久穩(wěn)固的銀企合作關系，銀行貸款有充足的確保。2、項目資本金與其它資金及來源項目資本金為6018.89萬元，占項目投資的30.78%，公司經(jīng)濟實力雄厚，完全能夠從公司自有資金中解決。其它資金10535.91萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司至凈利潤、政府補貼資金、固定資產(chǎn)折舊、其它資產(chǎn)攤銷,這三年分別為1494.25萬元、3146.30萬元、5895.66萬元，累計10535.91萬元，政府補貼資金每年為400萬元。項目投資使用計劃與資金籌措詳見附表3。建設期利息和借款本金在項目開始的第四年償還，詳見附表10。八、財務評價（一）財務評價根據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價辦法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行的有關財稅制度，計算和評價項目的財務效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國公司所得稅法實施條例》，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為25%。（2）項目基準貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價辦法與參數(shù)》（第三版）有關規(guī)定，結合公司實際，本項目基準收益率按10%計算；（3）該項目單個連鎖店建設期很短，建成后來投入營運；整個項目建設期為三年，每個連鎖店經(jīng)營期按計算，項目財務測算按進行計算。（4）該項目財務分析的基礎數(shù)據(jù)由項目建設單位提供。（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項目建設期很短，建設很快就可投入運行。、、、分別能夠確保20家、180家、300家、500家連鎖店投入運行，該項目營業(yè)收入估算見表6-1：表6-1產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營業(yè)收入估算表時間店面數(shù)量單店月營業(yè)收入（萬元）年營業(yè)收入（萬元）204.510802004.5108005004.52700010004.554000累計農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。（三）總成本費用及經(jīng)營成本估算1、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項目的單位生產(chǎn)成本涉及多種生鮮采購成本，連鎖店、蔬菜基地、配送中心、配送貨車等輔助材料和燃料動力、工人工資、制造費用、其它費用（涉及管理費用、營業(yè)費用、財務費用等），單位成本費用基礎資料如表6-2所示。表6-2單位成本基礎數(shù)據(jù)估算表單位指標名稱計量單位金額連鎖店單店月人工成本元3000單店月水電成本元100單店月耗材成本元100單店月寬帶費元70單店月總部管理費元300蔬菜基地地膜年成本元/畝60土地年租金元/畝800種子年成本元/畝100技術工人月工資元/人3000配送中心包裝加工車間月租金元/平方米12倉庫月租金元/平方米12管理人員月工資元/人3000裝卸工月工資元/人1500車間工人月工資元/人1500貨車運輸貨車月保養(yǎng)維護費用元/輛1500駕駛員月工資元/人2500月油費元/輛4800車庫月租金元/輛10002、項目總成本費用估算（1）外購原料費估算外購原材料費用涉及生鮮采購費用、輔助材料等，生鮮采購費用扣除店面成本,按照毛利率20%的預估,每個連鎖店生鮮采購成本為31500元/月，、、分別開業(yè)為200家、300家、500家，使運行連鎖店家數(shù)分別為200家、500家、1000家。項目輔助材料涉及連鎖店耗材、蔬菜基地地膜和種子，費用估算如表6-3所示:表6-3外購原材料費估算表人民幣單位:萬元序號時間～20241外購原材料費756018900378003024018900單店月采購金額（元）3150031500315003150031500連鎖店數(shù)量（家）20050010008005002輔助材料費用96.8242484387.22422.1連鎖店耗材費24.0060.00120.0096.0060.00單店金額0.120.120.120.120.12連鎖店數(shù)量（家）20050010008005002.2連鎖店寬帶費16.8042.0084.0067.2042.00單店金額0.0840.0840.0840.0840.084連鎖店數(shù)量（家）20050010008005002.3蔬菜基地地膜6.0015.0030.0024.0015.00單位價格0.0060.0060.0060.0060.006面積100025005000400025002.4蔬菜基地種子50.0125.00250.00200.00125.00單位價格0.010.010.010.010.01面積500012500250000125003其它1230604830貨車保險維護保養(yǎng)1230604830單臺費用1.201.201.201.201.20貨車臺數(shù)10255040254外購原材料費累計7668.8191723834430675.219172（2）燃料動力費估算該項目消耗的燃料動力重要有油、電等，年燃料動力費估算如表6-4所示：表6-4燃料動力費用估算表人民幣單位:萬元序號時間～20241燃料費57.6144288230.4144單臺費用價0.48×120.48×120.48×120.48×120.48×12數(shù)量10255040252動力費24.0060.00120.0096.0060.00單價0.120.120.120.120.12數(shù)量20050010008005003燃料動力費累計81.6204408326.4204（3）工資與福利估算項目瀉劑的重要員工有生鮮連鎖店員工，蔬菜基地技術人員，配送中心管理人員、裝卸工、車間工人，貨車駕駛員其工資估算如表6-5所示。福利費按工資的14%估算。表6-5工資及福利費估算表人民幣單位：萬元序號時間～20241工人1.1工人人數(shù)4701175235018801175人均年工資1.801.801.801.801.80工資額84621154230338421151.2駕駛員人數(shù)1025504025人均年工資3.003.003.003.003.00工資額3075150120752技術人員人數(shù)513252013人均年工資3.603.603.603.603.60工資額18.046.890.072.046.83管理人員人數(shù)410201610人均年工資3.603.603.603.603.60工資額14.436.072.057.636.04工資總額（1+2+3）908.42272.845423633.62272.85福利費127.18318.19635.88508.70318.196累計（4+5）1035.582590.995177.884142.32590.99（4）折舊費估算項目固定資產(chǎn)重要有鋼架蔬菜大棚、連鎖店店面、冷凍冷藏設備、貨車等，它們的折舊年限均為，且殘值率取0。采用直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費估算如附表5所示。（5）攤銷費估算該項目其它資產(chǎn)原值166萬元，攤銷年限5年。經(jīng)估算，各年攤銷費如表附6所示。（6）修理費估算該項目修理費涉及大、中、小修理費及日常維護修理，年修理費按照年折舊費的20%估算，其中不含貨車維護保養(yǎng)費，、、～、、2024年分別為67.51萬元、168.78萬元、337.56萬元、270.5萬元、168.78萬元。（7）其它費用估算根據(jù)該項目的特點，其它費用涉及管理費用、營業(yè)費用、財務費用、租賃費等，分別估算以下：管理費用估算中，各生鮮連鎖店按每店300元/月提取總部管理費；營業(yè)費用估算中，項目營業(yè)費用按各連鎖店營業(yè)收入的1%提取；租賃費估算，租賃費用重要是蔬菜基地的土地租金、配送中心的加工包裝車間和倉庫租金，蔬菜基地年租金800元/畝，配送中心月租金為12元/平米。其它費用估算如表6-6所示：表6-6其它費用估算表人民幣單位：萬元序號項目時間～20241管理費用單店管理費0.360.360.360.360.36連鎖店數(shù)量2005001000800500管理費用總額721803602881802營業(yè)費用營業(yè)收入1080027000540004320027000分成比例1%1%1%1%1%營業(yè)費用總額108.00270.00540.00432.00270.003租賃費用428.81057.62115.21715.21057.63.1蔬菜基地單位租金0.080.080.080.080.08租賃面積50001250025000012500租金額4001000160010003.2配送中心單位租金（元/平米）144144144144144租賃面積4000800080004000租金額28.857.6115.2115.257.64累計（1+2+3）608.81507.63015.22435.21507.6（8）總成本費用估算由于各年連鎖店數(shù)量、年折舊費和攤銷費的不盡相似，項目年總成本費用各年都有變化，其中、、分別為9826.17萬元、24557.5萬元、49112.12萬元，總成本費用詳見附表4。3、經(jīng)營成本估算、、～項目年經(jīng)營成本為分別為9462.29萬元、23643.37萬元、47282.64萬元，經(jīng)營成本詳見附表4。（四）財務效益分析項目盈利能力狀況詳見附表7、附表8、附表9，重要指標以下：所得稅后財務內(nèi)部收益率FIRR為62.92%所得稅后財務凈現(xiàn)值FNPV＝24405.56萬元（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期Pt＝3.91年資本金財務內(nèi)部收益率44.16%（五）財務評價結論通過財務評價計算，該項目的財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期優(yōu)于基準值規(guī)定，闡明該項目財務分析成果是可行的。九、風險分析及對策（一）政策風險政策風險重要是指由于國家或行業(yè)的宏觀政策和環(huán)境的變化給項目帶來不利影響的可能性。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是關系到我國國計民生的核心行業(yè)，國家一向重視“三農(nóng)”問題，近年來一系列的利好農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和流通的政策和方法持續(xù)出臺，在可見的將來繼續(xù)會能獲得政府政策支持。同時，從中央到地方各級政府都加大了對中小公司特別是流通公司的扶持力度。因而，就本項目而言，政策風險相對較小。（二）市場風險市場風險重要是指產(chǎn)品面市后由于市場環(huán)境惡化而得不到市場的承認，效益無法達成預期甚至無法產(chǎn)生效益的可能性。本項目經(jīng)營范疇為綠色生鮮和其它農(nóng)副產(chǎn)品，消費者購置行為變化小，只要嚴格控制各環(huán)節(jié)，確