基于分段分解法的南水北調(diào)工程水價(jià)研究

基于分段分解法的南水北調(diào)工程水價(jià)研究

1測算電價(jià)不足,重新測算由于項(xiàng)目的特殊性，在項(xiàng)目實(shí)施階段，原票是回收項(xiàng)目投資和運(yùn)營管理成本的唯一途徑。合理的價(jià)格水平對于確保工程的正常運(yùn)行和后續(xù)維護(hù)管理非常重要。南水北調(diào)可行性研究報(bào)告已對調(diào)水水價(jià)進(jìn)行了測算,其中東線按照湖泊節(jié)點(diǎn)進(jìn)行測算,中線以省、直轄市為分區(qū)測算,隨著工程進(jìn)展及工期的變化,原有的測算水價(jià)已不能滿足現(xiàn)實(shí)需求,對調(diào)水水價(jià)重新測算十分必要。其一,按照南水北調(diào)新的規(guī)劃,東線和中線工程都將于2014年通水,較原規(guī)劃推遲了4年,南水北調(diào)工程投資中約有40%是貸款,工程延期會造成貸款利息增加,從而增加成本,原測算水價(jià)已無法實(shí)現(xiàn)保本微利的基本目標(biāo);其二,南水北調(diào)工程通水后,工程管理部門針對的是各行政分區(qū)主管部門,從管理角度講,以行政分區(qū)為單元來收取水費(fèi)是最易于管理的一種模式,然而可行性研究報(bào)告中確定的行政分區(qū)范圍較大,需要進(jìn)一步調(diào)整,因此,有必要根據(jù)實(shí)際情況對行政分區(qū)調(diào)水水價(jià)進(jìn)行重新測算。2計(jì)算基本電價(jià)和計(jì)量水資金來源a.以地市級行政區(qū)為研究單元。南水北調(diào)工程東線和中線分別涉及22個和19個地級市,每個地級市中又涉及若干個縣級行政區(qū),從理論上講,水價(jià)分區(qū)劃分越細(xì),對管理越有利,但是分區(qū)越細(xì)會給單元的投資費(fèi)用分?jǐn)傇斐梢欢ǖ碾y度;同時,地區(qū)水價(jià)的制定基本上都是地市級行政區(qū)統(tǒng)一定價(jià),因此,為了與當(dāng)?shù)厮畠r(jià)相協(xié)調(diào),南水北調(diào)水價(jià)計(jì)算分區(qū)劃分到地市級行政區(qū)。b.考慮南水北調(diào)工程的公益性特點(diǎn)。從工程特點(diǎn)和受水區(qū)承受能力考慮,在進(jìn)行水價(jià)分析過程中,南水北調(diào)基金形成固定資產(chǎn)折舊不計(jì)入供水費(fèi)用,這部分投資形成固定資產(chǎn)的維護(hù)費(fèi)用應(yīng)計(jì)入供水費(fèi)用中;中央預(yù)算撥款和銀行貸款全部計(jì)入供水費(fèi)用。c.配套工程成本計(jì)入水價(jià)。測算各受水區(qū)配套工程投資,將配套工程成本計(jì)入水價(jià),測算調(diào)水到用水戶的成本,將其作為用水需求分析的基礎(chǔ)。但由于配套工程不歸屬南水北調(diào)工程管理部門管理,在進(jìn)行南水北調(diào)工程財(cái)務(wù)評價(jià)時,不應(yīng)包含配套工程。d.按照“誰受益、誰分?jǐn)偂钡脑瓌t分?jǐn)傎M(fèi)用。南水北調(diào)工程除終端節(jié)點(diǎn)外,其他節(jié)點(diǎn)都要同時為本區(qū)段和下游區(qū)段供水服務(wù),因此需要由受益區(qū)段依據(jù)折算水量的比例分?jǐn)偂.按兩步制計(jì)算基本水價(jià)和計(jì)量水價(jià)。為保證南水北調(diào)工程的合理收益,降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),依據(jù)調(diào)水工程的慣例,南水北調(diào)工程水費(fèi)按照兩部制水價(jià)收取,其中,基本水價(jià)按補(bǔ)償供水直接工資、管理費(fèi)用和50%的折舊費(fèi)、工程維護(hù)費(fèi)核定;計(jì)量水價(jià)按補(bǔ)償基本水價(jià)以外的其他成本費(fèi)用以及計(jì)入規(guī)定利潤和稅金的原則核定。3現(xiàn)金支出及內(nèi)涵筆者以南水北調(diào)第一期工程可行性研究報(bào)告確定的投資額為基礎(chǔ),按照所處的地市行政分區(qū)進(jìn)行分解,得出各行政區(qū)的投資。南水北調(diào)一期工程投資由國家財(cái)政撥款、銀行貸款和南水北調(diào)基金三部分構(gòu)成,根據(jù)水價(jià)測算原則,需要將銀行貸款額單獨(dú)列出,參照南水北調(diào)第一期工程可行性研究總報(bào)告中的經(jīng)濟(jì)評價(jià)專題,確定各行政區(qū)分?jǐn)偼顿Y中的貸款額。南水北調(diào)東線工程將利用部分現(xiàn)有工程,需確定各行政區(qū)待分?jǐn)偟默F(xiàn)有工程固定資產(chǎn),作為固定資產(chǎn)折舊的基礎(chǔ);中線漢江中下游治理工程投資全部為中央預(yù)算撥款,不計(jì)入水價(jià)。南水北調(diào)工程投資構(gòu)成及待分?jǐn)偟默F(xiàn)有固定資產(chǎn)見表1和表2。除主體工程投資外,還需興建包括總干渠分水口至城市自來水廠的輸水工程和自來水廠以下的凈配水工程,這些投資也需計(jì)入水價(jià)中,但僅限于構(gòu)成本地水價(jià),不進(jìn)行分?jǐn)?。在南水北調(diào)第一期工程可行性研究報(bào)告中,東線工程并未列出具體的配套工程投資,而是估算了各地區(qū)的配套工程成本,研究中參照此數(shù)據(jù)取值。4建設(shè)長端貸款額的確定南水北調(diào)工程的調(diào)水成本包括新增工程的成本和現(xiàn)有工程中為南水北調(diào)增供水服務(wù)的成本兩部分,具體包括水資源費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、工程維護(hù)費(fèi)、管理人員工資福利費(fèi)、工程管理費(fèi)、貸款年利息支出、抽水電費(fèi)和其他費(fèi)用等。根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》,SL72—94《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)規(guī)范》,水利部水財(cái)281號文“關(guān)于試行財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率和年運(yùn)行費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的通知”,通過計(jì)算得到南水北調(diào)東線和中線各項(xiàng)成本,見表3和表4,其中貸款利息和東線抽水電費(fèi)按式(1)和式(2)計(jì)算得到。等額年利息支出為A=(1+i)ti(1+i)t?1Ic?Ict(1)A=(1+i)ti(1+i)t-1Ιc-Ιct(1)式中:A為等額年利息支出;t為扣除建設(shè)期的還貸期限,取t=25a;i為貸款利息,取i=6.12%;Ic為建設(shè)期末貸款本利和。抽水電費(fèi)為E=αHkWη(2)E=αΗkWη(2)式中:E為抽水電費(fèi);α為換算系數(shù),取α=2.722×10-3;H為抽水平均揚(yáng)程;k為電價(jià),全線暫時采用0.50元/(kW·h);η為綜合效率;W為抽水量。5各受水區(qū)的分工費(fèi)分?jǐn)偹畠r(jià)構(gòu)成包括成本、利潤和稅金。成本包括固定成本和可變成本,是工程運(yùn)行過程中必然發(fā)生的費(fèi)用,在前面已經(jīng)確定。利潤是企業(yè)經(jīng)營過程中獲得的收益,南水北調(diào)工程水價(jià)分析中的利潤以凈資本金為基數(shù),計(jì)算公式如下:Ba=FRa1?RI(3)Ba=FRa1-RΙ(3)式中:Ba為凈資產(chǎn)利潤;F為凈資產(chǎn);Ra為凈資產(chǎn)利潤率,考慮到南水北調(diào)工程的公益性特點(diǎn),同時項(xiàng)目投資大部分為中央財(cái)政撥款,取Ra=1%;RI為所得稅率,取RI=25%。在成本和利潤確定之后,加上經(jīng)營過程中上繳的稅金就構(gòu)成調(diào)水總費(fèi)用,干線工程途經(jīng)的行政區(qū)內(nèi)發(fā)生的調(diào)水總費(fèi)用可通過式(4)計(jì)算。C=C1+Ba1?Rv(1+Rb+Re)(4)C=C1+Ba1-Rv(1+Rb+Re)(4)式中:C為調(diào)水費(fèi)用;C1為調(diào)水成本;Rv為增值稅率,暫取為零;Rb為城市建設(shè)維護(hù)稅率,取Rb=7%;Re為教育附加稅率,取Re=3%。確定各工程所在行政區(qū)的調(diào)水費(fèi)用后,按照“誰受益、誰分?jǐn)偂钡脑瓌t,依據(jù)各行政區(qū)分配水量及分?jǐn)偟膿p失量,確定各受益區(qū)的分?jǐn)傎M(fèi)用,根據(jù)南水北調(diào)調(diào)水布局確定的調(diào)水路線,南水北調(diào)一期工程中線和東線費(fèi)用分?jǐn)側(cè)鐖D1所示,圖1中從水源地開始,下游受水區(qū)要分?jǐn)偵嫌螢槠涮峁┹斔蝿?wù)的上游受水區(qū)的調(diào)水費(fèi)用。費(fèi)用分?jǐn)偟挠?jì)算公式推導(dǎo)過程如下:當(dāng)受水縣市數(shù)量為1時,本區(qū)發(fā)生的費(fèi)用由本區(qū)全部分?jǐn)?此時D1=C1。當(dāng)受水縣市數(shù)量為2時,第一個分區(qū)分?jǐn)偟馁M(fèi)用為D1=W1W1+W2C1D1=W1W1+W2C1第二個分區(qū)分?jǐn)偟馁M(fèi)用為D2=W2W1+W2C1+C2D2=W2W1+W2C1+C2式中:D1,D2分別為各縣市分?jǐn)偟馁M(fèi)用;C1,C2分別為各縣市實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用;W1,W2分別為各縣市的折算水量。以此類推,通用的總成本費(fèi)用分?jǐn)偣綖镈n=∑i=1nWn∑j=imWjCi(5)Dn=∑i=1nWn∑j=imWjCi(5)式中:Dn為第n段分?jǐn)偟目偝杀举M(fèi)用;Ci為第i段實(shí)際發(fā)生的總成本費(fèi)用;Wn為第n段的折算水量;n為調(diào)水方向分?jǐn)倕^(qū)段的編號;m為區(qū)段劃分總數(shù);Wj為第j區(qū)段的折算水量。各行政區(qū)分?jǐn)偤蟮目偝杀举M(fèi)用與凈增供水量的比值即為調(diào)水水價(jià)(式(6))。按照目前調(diào)水水價(jià)確定的慣例,南水北調(diào)主體工程水價(jià)分為基本水價(jià)和計(jì)量水價(jià),主體工程水價(jià)加上本地配套工程水價(jià)即為受水區(qū)的調(diào)水水價(jià)。測算出各行政區(qū)調(diào)水水價(jià)結(jié)果見表5和表6。Pi=DiWNi(6)Ρi=DiWΝi(6)式中:Pi為第i行政區(qū)的調(diào)水水價(jià);Di為第i行政區(qū)的分?jǐn)偤笳{(diào)水總成本費(fèi)用;WNi為第i行政區(qū)凈增供水量。從上述分析結(jié)果可知,東線工程中德州市的主體工程水價(jià)最高,為1.92元/m3,但考慮配套工程,聊城市的調(diào)水水價(jià)最高,達(dá)到了4.2元/m3,高于當(dāng)?shù)氐母黝愑盟畠r(jià)格;中線工程中天津市的調(diào)水水價(jià)最高,達(dá)到3.03元/m3?？傊?除距離水源地較近的地區(qū)外,各受水區(qū)主體工程水價(jià)要高于當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行的水資源費(fèi),考慮配套工程成本和污水處理費(fèi)后,調(diào)水水價(jià)將高于各受水區(qū)現(xiàn)行的水價(jià),從大部分地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和水價(jià)上漲空間看,這個價(jià)格在用戶承受范圍之內(nèi)。以上價(jià)格是在資本金利潤率為1%的基礎(chǔ)上計(jì)算得出的,在這個水平下,南水北調(diào)工程將承受較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),如果將資本金利潤率提高到8%,那么調(diào)水水價(jià)將顯著提高,見表5和表6。在考慮配套工程的情況下,東線德州市和聊城市的調(diào)水水價(jià)將分別達(dá)到4.51元/m3和5.49元/m3;中線天津市的調(diào)水水價(jià)將達(dá)到6.54元/m3。與目前這些地區(qū)的水價(jià)進(jìn)行比較,價(jià)格偏高。在南水北調(diào)運(yùn)行管理過程中,前期可在保本微利的基礎(chǔ)上制定較低的調(diào)水價(jià)格,隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及居民生活水平的不斷提高,結(jié)合受水區(qū)水價(jià)的變動情況適時調(diào)整水價(jià),以保證項(xiàng)目投資的順利回收。6合理制定典型行政價(jià)格本文從南水北調(diào)工程運(yùn)行管理的實(shí)際需求出發(fā)