財(cái)務(wù)管理學(xué)WORD版

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第一章財(cái)務(wù)管理總論本章內(nèi)容

（1）財(cái)務(wù)管理的概念（2）財(cái)務(wù)管理的對(duì)象（3）財(cái)務(wù)管理的原則（4）財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)（5）財(cái)務(wù)管理的體制考情分析

本章重點(diǎn)考察財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的內(nèi)容、企業(yè)同各個(gè)方面的財(cái)務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和基本原則。出題形式以選擇題和簡(jiǎn)答題為主，特別年份涉及到了論述題。大約分值約5-10分。

如：2023年1月單項(xiàng)選擇題1題；2023年10月單項(xiàng)選擇題1題、多項(xiàng)選擇題21題；2023年1月簡(jiǎn)答題31題。

第一章財(cái)務(wù)管理總論第一章財(cái)務(wù)管理總論2、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的作用和特征

作用包括四個(gè)方面：導(dǎo)向作用、鼓舞作用、凝聚作用和考核作用。特征有以下方面：相對(duì)穩(wěn)定性、可操作性、層次性。財(cái)務(wù)管理的總體目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益最大化利潤(rùn)最大化

權(quán)益資本利潤(rùn)率最大化股東資產(chǎn)最大化企業(yè)價(jià)值最大化第一章財(cái)務(wù)管理總論3、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的原則資金合理配置原則收支積極平衡原則成本效益原則收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則分級(jí)分口管理原則

1

利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則

第一章財(cái)務(wù)管理總論4、財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)是指財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)階段，包括財(cái)務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法。具體環(huán)節(jié)包括：財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)決策財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)分析

第一章財(cái)務(wù)管理總論5、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的體制企業(yè)總體財(cái)務(wù)管理體制

國(guó)家需要統(tǒng)一規(guī)范的制度主要有：企業(yè)資本金制度、固定資產(chǎn)折舊制度、成本開(kāi)支范圍制度、利潤(rùn)分派制度。

企業(yè)財(cái)務(wù)分權(quán)分層管理建立“兩權(quán)三層〞財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

兩種方式：一級(jí)核算方式和二級(jí)核算方式。企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)

其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值本章內(nèi)容

（1）資金時(shí)間價(jià)值（2）投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值考情分析

本章重點(diǎn)考察對(duì)資金時(shí)間價(jià)值的理解和對(duì)于資金時(shí)間價(jià)值的具體應(yīng)用。出題形式以選擇、計(jì)算題為主，大約分值約5-10分。

如：2023年1月單項(xiàng)選擇2題、多項(xiàng)選擇21題和5分計(jì)算題；2023年10月單項(xiàng)選擇題2題、單項(xiàng)選擇3題。其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

1、資金時(shí)間價(jià)值

資金時(shí)間價(jià)值的概念

2

資金時(shí)間價(jià)值是資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時(shí)間因素而形成的差額價(jià)值，即資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中帶來(lái)的增值額。

資金時(shí)間價(jià)值的實(shí)質(zhì)

本質(zhì)上是勞動(dòng)者通過(guò)勞動(dòng)所創(chuàng)造的剩余價(jià)值。在我國(guó)運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值的必要性

資金時(shí)間價(jià)值是衡量企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、考核經(jīng)營(yíng)成果的重要依據(jù)。資金時(shí)間價(jià)值是進(jìn)行投資、籌資、收益分派決策的重要條件。其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

1、資金時(shí)間價(jià)值

單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算

單利終值

FVn?PV0?(1＋i?n)單利現(xiàn)值

PV0?FVn?11?i?n復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算

復(fù)利終值

FVn?PV0?(1?i)復(fù)利現(xiàn)值

nPV0?FVn?(1?i)?n其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

1、資金時(shí)間價(jià)值

普通年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算普通年金終值

(1?i)n?1FVAn?A?i年償債基金，償債基金的計(jì)算是年金終值的逆運(yùn)算，可以通過(guò)年金終值系數(shù)的倒數(shù)求得。普通年金現(xiàn)值

1?(1?i)?nPVA0?A?

i

3

年資本回收額，年資本回收額的計(jì)算是年金現(xiàn)值的逆運(yùn)算，可以通過(guò)年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)求得。其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值1、資金時(shí)間價(jià)值

先付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算先付年金終值

先付年金終值和普通年金終值相比，期數(shù)加1，系數(shù)減1。

(1?i)n?1?1FVnA?A???1?i先付年金現(xiàn)值

先付年金現(xiàn)值和普通年金現(xiàn)值相比，期數(shù)減1，系數(shù)加1。

1?(1?i)?(n?1)PV0A?A???1?i

其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值1、資金時(shí)間價(jià)值遞延年金現(xiàn)值的計(jì)算

先計(jì)算出該項(xiàng)年金在n期期初（m期期末）的現(xiàn)值，再把它作為m期的終值計(jì)算到m期期初的現(xiàn)

值。

(1?i)n?1FVnA?A??(1?i)?mi

先求出m+n期的普通年金現(xiàn)值，減去前m期的普通年金現(xiàn)值，就是遞延m期的n期的普通年金

現(xiàn)值。

(1?i)n?m?1(1?i)m?1FVnA?A??A?ii其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值1、資金時(shí)間價(jià)值永續(xù)年金現(xiàn)值的計(jì)算1V0?i

不等額系列收付款項(xiàng)現(xiàn)值的計(jì)算

全部不等額系列付款現(xiàn)值，可先計(jì)算每次付款的復(fù)利現(xiàn)值，然后求和。

年金與不等額系列付款混合狀況，則可分段計(jì)算其年金現(xiàn)值和復(fù)利現(xiàn)值，然后求和。計(jì)息期短于一年的計(jì)算和折現(xiàn)率、期數(shù)的推算其次章資金時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

4

2、投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念

投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指投資者由于冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而取得的報(bào)酬。概率分布和預(yù)期收益投資風(fēng)險(xiǎn)收益的衡量

計(jì)算投資風(fēng)險(xiǎn)的程序?yàn)椋河?jì)算投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)收益；計(jì)算投資項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)離差；計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差率；求投資項(xiàng)目應(yīng)得的風(fēng)險(xiǎn)收益；預(yù)計(jì)投資收益率，權(quán)衡投資方案是否可取。第三章籌資管理本章內(nèi)容

（1）企業(yè)資本金制度（2）籌資數(shù)量預(yù)計(jì)和資本籌集（3）資本成本（4）資本結(jié)構(gòu)考情分析

本章重點(diǎn)考察籌資管理的基本概念，籌資渠道、籌資方式和金融市場(chǎng)。各種資本的籌資方式和資本成本和資本結(jié)構(gòu)的計(jì)算。出題形式以選擇、簡(jiǎn)答、計(jì)算為主，個(gè)別年份有論述題。大約分值約10-15分。

如：2023年1月單項(xiàng)選擇題3、4、5題、多項(xiàng)選擇題22題、簡(jiǎn)答31題；2023年10月單項(xiàng)選擇題5、6題、多項(xiàng)選擇題22題、簡(jiǎn)答31題。第三章籌資管理1、籌資管理概述籌集資金動(dòng)機(jī)

籌資動(dòng)機(jī)有四類：新建籌資動(dòng)機(jī)；擴(kuò)張籌資動(dòng)機(jī)；調(diào)整籌資動(dòng)機(jī)；雙重籌資動(dòng)機(jī)?；I資原則

合理確定資金需要量，努力提高籌資效果；周密研究投資方向，大力提高投資效果；適時(shí)取得所籌資金，保證資金投放需要；認(rèn)真選擇籌資來(lái)源，力求降低資金成本；適當(dāng)安排自有資金比例，正確進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)；遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)，維護(hù)各方合法權(quán)益?；I資