企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策

企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策

營運資金管理問題經(jīng)濟全球化加劇，中國企業(yè)面臨著競爭激烈、企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展等問題。其中營運資金管理的問題成為制約企業(yè)未來發(fā)展的重要瓶頸。當(dāng)前,我國眾多的企業(yè)都存在著營運資金管理問題,有些企業(yè)更是因為這個問題導(dǎo)致破產(chǎn)。因此,在當(dāng)前形勢下研究企業(yè)的營運資金管理問題具有重大現(xiàn)實意義。一、中小型企業(yè)自身實力不強、缺乏風(fēng)險管理水平目前,我國眾多企業(yè)對企業(yè)的財務(wù)管理缺乏重視,企業(yè)中的高級財務(wù)管理人員嚴(yán)重缺乏,企業(yè)的財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱,尤其是中小企業(yè)由于自身實力不足,資金籌集能力缺乏,風(fēng)險管理水平差,盲目的追求產(chǎn)量和市場,忽視財務(wù)管理的重要性。造成這種現(xiàn)狀是由于我國特殊的國情和過去落后的計劃經(jīng)濟影響的,同時受到了企業(yè)管理者思想意識淡薄的因素影響。因此,我國企業(yè)在營運資金管理方面存在手段、觀念、方法等嚴(yán)重落后于其他發(fā)達國家企業(yè)的管理水平。二、公司的資本管理存在一些問題(一)中小企業(yè)資金的來源營運資金的管理對企業(yè)的生產(chǎn)至關(guān)重要。企業(yè)的營運資金的主要來源有企業(yè)的自有資本,投融資以及貸款等。中小企業(yè)的資金的主要來源是銀行和企業(yè)金融機構(gòu)的貸款,中小企業(yè)在吸收金融機構(gòu)的貸款方面存在巨大困難。金融機構(gòu)的高利率也成為企業(yè)的巨大負(fù)擔(dān)。許多企業(yè)由于盲目的擴大再生產(chǎn)造成了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈,還有因為投資不慎造成的損失,甚至帶來企業(yè)資金鏈的斷裂,種種原因造成了企業(yè)的營運資金的不足。(二)運營資金管理的削弱1.粗放式的現(xiàn)金管理,單一化的粗放式的現(xiàn)金管理,單一經(jīng)營機制金管理粗放式的粗放式的粗放式的粗放式的管理品單我國的眾多企業(yè)對于自身財務(wù)管理所存在的嚴(yán)重問題沒有清晰的認(rèn)識,比如企業(yè)的現(xiàn)金管理仍然處于粗放式的管理模式。企業(yè)的財務(wù)管理模式依然十分落后,沒有建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟的科學(xué)的財務(wù)管理機制和方法,落后陳舊的財務(wù)管理模式嚴(yán)重制約企業(yè)的發(fā)展。2.機構(gòu)設(shè)置和管理意識淡薄目前,我國許多企業(yè)的管理者的管理觀念和管理手段都十分的落后。對于財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置和管理意識淡薄。造成了企業(yè)內(nèi)部管理秩序混亂。機構(gòu)的設(shè)置缺乏科學(xué)性,企業(yè)的賬本不符合會計標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)缺乏科學(xué)的營運資金管理方法,高級財務(wù)人員的缺失導(dǎo)致了企業(yè)財務(wù)管理在企業(yè)中的地位的落后。3.企業(yè)管理混亂我國眾多企業(yè)的財務(wù)管理制度十分落后,缺乏有效的監(jiān)督控制機制。財務(wù)人員對于企業(yè)的現(xiàn)金流量缺乏有效的預(yù)測和監(jiān)控,對現(xiàn)金流量情況和信用狀況缺乏清晰認(rèn)識,加上企業(yè)管理者的意識淡薄,造成了許多的企業(yè)的營運資金管理的混亂。企業(yè)對于應(yīng)收賬款的控制不夠嚴(yán)格,催收怠慢或者拖欠嚴(yán)重,造成許多的壞賬呆賬,導(dǎo)致了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)不靈。另外,企業(yè)對于投資缺乏科學(xué)分析,造成企業(yè)盲目投資;企業(yè)過量的購置不動產(chǎn),造成企業(yè)的經(jīng)營資金不夠,使企業(yè)陷入財務(wù)危機;企業(yè)盲目的采購,導(dǎo)致企業(yè)(三)運營資金的低效運營1.企業(yè)的短期借款融資渠道短期借款是企業(yè)為了解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金不足,是企業(yè)的流動負(fù)債項目。企業(yè)的短期借款融資的渠道主要有企業(yè)之間的資金拆借、內(nèi)部員工集資以及財務(wù)公司借款等。然而,企業(yè)在借款的過程中沒有充分考慮自己的償還亂借貸款,造成了企業(yè)的賬款償還壓力巨大,引起企業(yè)財務(wù)危機。2.提高資金的周轉(zhuǎn)率有利于企業(yè)發(fā)展盲目的投資造成企業(yè)應(yīng)收賬款形成許多壞賬,盲目采購導(dǎo)致企業(yè)存貨擠壓嚴(yán)重,占用大量的流動資金,造成不良資產(chǎn)比重增大,企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)慢,造成資金流動效率低,而企業(yè)的利潤都是在企業(yè)的資金的周轉(zhuǎn)過程中創(chuàng)造的,因此,提高資金的周轉(zhuǎn)效率,關(guān)系到了企業(yè)的發(fā)展。因此,企業(yè)需要加強處理不良資產(chǎn),提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率。3.企業(yè)貨幣資金流通量缺乏效率企業(yè)所需營運資金的數(shù)額是由現(xiàn)金循環(huán)周期的變化影響的。企業(yè)的貨幣資金在管理中缺乏效率,造成企業(yè)不能夠正確掌握企業(yè)貨幣資金的流通量,貨幣資金占用少,造成企業(yè)無法進行正常的運轉(zhuǎn)。企業(yè)對流動資金的需求量增加,又缺乏現(xiàn)金儲備,使得無法增加資金投入,營運資金的規(guī)模小,造成企業(yè)無法正常的生產(chǎn)經(jīng)營。4.企業(yè)的財務(wù)部門當(dāng)前我國許多企業(yè)普遍存在財務(wù)監(jiān)督體系不完善的問題。在我國企業(yè)中的財務(wù)部門,沒有專門負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)財務(wù)的機構(gòu)對企業(yè)的財務(wù)部門進行監(jiān)督、管理和控制。這也是造成企業(yè)財務(wù)部門對資金的控制不嚴(yán),造成營運資金管理存在諸多問題的重要原因,導(dǎo)致企業(yè)的營運資金的使用效率低下和資金浪費嚴(yán)重,企業(yè)營運資金得不到充分利用。5.企業(yè)的營運資金結(jié)構(gòu)企業(yè)營運資金的結(jié)構(gòu)的失衡,對企業(yè)的流動資金緊張有重要影響。企業(yè)往往重視降低資金占用,而忽視了企業(yè)的營運資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)的不合理對于企業(yè)的營運資金結(jié)構(gòu)不合理有重要影響,從而使得企業(yè)不能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同同時又造成企業(yè)盈利性資產(chǎn)和安全性資產(chǎn)的配置,對企業(yè)的風(fēng)險和收益的平衡有影響。因此,企業(yè)的營運資金結(jié)構(gòu)的不合理是企業(yè)資金管理中的重大問題。三、處理中國企業(yè)資金管理中存在問題的對策(一)加強企業(yè)營運資金管理。在企業(yè)建立健全我國企業(yè)的資金運營管理制度,從制度上對企業(yè)的資金運營進行有效的支持。并且,加大對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理措施進行規(guī)范,促進企業(yè)資金運營的安全性和滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求。降低企業(yè)運營資金的實際占用量,對企業(yè)的營運資金進行管理方式的轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展,企業(yè)面臨著不斷的機遇和挑戰(zhàn),因此,企業(yè)必須加強對財務(wù)制度管理的重視,樹立科學(xué)的資金營運管理理念。通過設(shè)置專門的財務(wù)資金監(jiān)控機構(gòu),對企業(yè)中流動性的資金、流動性應(yīng)收以及應(yīng)付項目進行科學(xué)合理的安排,充分靈活的利用差額滿足資金流動性的需要。對于運營資金的結(jié)構(gòu)的調(diào)整,由于各個構(gòu)成項目所占比重的不同,因此變現(xiàn)能力就有區(qū)別,所以企業(yè)根據(jù)流動資產(chǎn)總體的變現(xiàn)能力的差異,對企業(yè)中流動資產(chǎn)損失做到盡可能的降低。另外,企業(yè)需要科學(xué)的安排資金和負(fù)債、長期負(fù)債以及流動負(fù)債的結(jié)構(gòu),充分的利用起企業(yè)的流動負(fù)債滿足企業(yè)的資產(chǎn)流動的波動性需求。(二)中小企業(yè)增強自身的管理能力,提高資加強企業(yè)的運營資金的管理,需要進一步的提高企業(yè)資金的營運管理的效率。目前,我國企業(yè)在資金管理方面存在效率低下,資金利用不充分的問題。加強資金管理的效率能夠有效的保證企業(yè)的資金充分使用。加大對企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的有效管理。加強對企業(yè)的現(xiàn)金的管理,保證企業(yè)在正常營運的情況下,盡可能的降低現(xiàn)金的持有量,減少企業(yè)閑置資金。對現(xiàn)金的有效管理需要從現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金持有量的確定以及現(xiàn)金流量的控制三個方面著手。加大資金周轉(zhuǎn)的效率,提高資金的利用率。企業(yè)要進一步的減少貨物庫存,從而有效的降低企業(yè)的資金實際占用的比例。一般而言,企業(yè)如果存貨過多,會導(dǎo)致其占用大量企業(yè)資產(chǎn),減少存貨可以增加企業(yè)流動資金量。(三)建立企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制體系目前我國企業(yè)營運資金管理中存在許多問題,從財務(wù)實際運行實踐來分析,是由于企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督體系還不夠完善。因此,企業(yè)需要建立一套科學(xué)的、有效的財務(wù)內(nèi)部控制體系。企業(yè)通過建立財務(wù)資金的損失。建立健全企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督管理制度,實現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)機構(gòu)的有機融合,通過有效的財務(wù)監(jiān)督機制,協(xié)助企業(yè)監(jiān)事會對企業(yè)的資金管理的監(jiān)督,充分發(fā)揮企業(yè)董事對營運資金的監(jiān)督。健全的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督管理機構(gòu)職能的發(fā)揮,能夠合理、高效的對企業(yè)的營運資金進行管理和運作。四、企業(yè)營運資金管理的重要構(gòu)成部分是企業(yè)健康運行企業(yè)營運資金管理實質(zhì)上就是對企業(yè)的流動資產(chǎn)以及流動負(fù)