商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》2012年7月份考試考前練習(xí)題單項選擇題練習(xí)題練習(xí)題1．按照《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，我國的商業(yè)銀行資本充足率（）。A．不低于12%B．等于10%C．不低于8%D．等于8%2．（）主張銀行可以積極地通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲得更高的盈利水平。A．資產(chǎn)管理理論B．負(fù)債管理理論C．資產(chǎn)負(fù)債管理理論D．資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論3．由申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其在同城范圍進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)是（）。A．銀行本票B．支票C．銀行匯票D．商業(yè)匯票4．銀行的儲蓄存款，屬于（）。A．游動性貨幣負(fù)債B．脆弱性貨幣負(fù)債C．穩(wěn)定性貨幣負(fù)債D．強(qiáng)力性貨幣負(fù)債5．當(dāng)收益減少，風(fēng)險上升的情況下，銀行應(yīng)當(dāng)（）。A．投資于低收益證券B．避免這種投資C．減少證券投資D．投資于高風(fēng)險證券6．商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)的、未到期的商業(yè)票據(jù)在二級市場出售給其他商業(yè)銀行的行為，稱之為（）。A．再貼現(xiàn)B．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)C．轉(zhuǎn)抵押D．回購協(xié)議7．從銀行財務(wù)報表所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容看，銀行的損益表屬于（）。A．財務(wù)狀況表B．經(jīng)營成果表C．主要財務(wù)報表D．附表8．人們公認(rèn)的早期銀行的萌芽，起源于（）。A．古巴比倫時期B．文藝復(fù)興時期的意大利C．公元前古羅馬時期D．公元前希臘銀行業(yè)9．由于經(jīng)濟(jì)形勢和證券市場變化給證券投資者帶來損失的可能性，稱之為（）。A．市場風(fēng)險B．利率風(fēng)險C．信用風(fēng)險D．購買力風(fēng)險10．當(dāng)銀行資產(chǎn)增長率、資本比率和紅利分配比率已知時，可計算出銀行的（）。A．資產(chǎn)收益率B．資本收益率C．財務(wù)杠桿比率D．資本風(fēng)險比率11．從銀行財務(wù)報表所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容看，銀行的資產(chǎn)負(fù)債表屬于（）。A．動態(tài)報表B．經(jīng)營成果表C．財務(wù)狀況表D．靜態(tài)報表12．銀行向客戶收妥款項后，簽發(fā)的持往異地辦理轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的票據(jù)是（）。A．銀行本票B．支票C．銀行匯票D．商業(yè)匯票13．按照商業(yè)銀行對負(fù)債的控制能力劃分，同業(yè)拆借屬于銀行的（）。A．主動性負(fù)債B．短期負(fù)債C．被動性負(fù)債D．長期負(fù)債14．在銀行面臨的風(fēng)險涉及原因比較復(fù)雜、影響比較重大而無法運(yùn)用一般分析方法加以識別時，（）是一種十分有效的方法。A．財務(wù)報表分析法B．風(fēng)險樹搜尋法C．專家意見法D．概率統(tǒng)計法15．（）是指外匯買賣成交后，在兩個營業(yè)日內(nèi)立即辦理交割的外匯買賣業(yè)務(wù)。A．即期外匯買賣業(yè)務(wù)B．遠(yuǎn)期外匯買賣業(yè)務(wù)C．外匯掉期業(yè)務(wù)D．外匯期貨業(yè)務(wù)16．銀行花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支稱之為（）。A．利息成本B．營業(yè)成本C．資金成本D．可用資金成本題號12345678答案CBAABBBB題號910111213141516答案AACCACAC附：參考答案多項選擇題練習(xí)題練習(xí)題1．設(shè)立商業(yè)銀行對其所處的金融環(huán)境必須考察（）等方面的情況。A．金融市場的發(fā)育狀況B．人們的信用意識C．經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度D．管理當(dāng)局的有關(guān)政策E．金融機(jī)構(gòu)的競爭狀況2．匯票的主要用途有（）。A．買方支付貨款B．賣方收取貨款C．賣方融通資金D．異地支付款項E．債權(quán)擔(dān)保3．銀行發(fā)行金融債券的好處是（）。A．資金成本低B．不受存款最高利率的限制C．經(jīng)營風(fēng)險低D．不必繳納存款準(zhǔn)備金E．資金來源穩(wěn)定4．商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險主要包括（）。A．市場風(fēng)險B．道德風(fēng)險C．信用風(fēng)險D．利率風(fēng)險E．購買力風(fēng)險5．銀行經(jīng)營效率分析借助的主要指標(biāo)是（）。A．資產(chǎn)收益率B．資產(chǎn)使用率C．資本收益率D．財務(wù)杠桿比率E．銀行利潤率6．影響貸款利率的主要因素有（）。A．借貸資金的供求狀況B．中央銀行利率C．銀行吸收資金的成本D．貸款的風(fēng)險程度E．銀行承擔(dān)的社會責(zé)任7．商業(yè)銀行的主要職能有（）。A．信用中介職能B．融通資金職能C．支付中介職能D．金融服務(wù)職能E．信用創(chuàng)造職能8．銀行進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的主要方式有（）。A．轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)和負(fù)債B．參加存款保險C．組織銀團(tuán)貸款D．套期、互換交易E．資產(chǎn)組合投資9．（）屬于銀行的經(jīng)營成果表。A．資產(chǎn)負(fù)債表B．損益明細(xì)表C．現(xiàn)金流量表D．信貸資金平衡表E．利潤分配表10．以需求為基礎(chǔ)的定價策略主要有（）。A．成本加成法B．脫脂定價法C．目標(biāo)收益定價法D．滲透定價法E．隨行就市法11．企業(yè)的（）構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源。A．財務(wù)狀況B．現(xiàn)金流量C．信用支持D．資本數(shù)量E．非財務(wù)因素12．在商業(yè)銀行的各種中間業(yè)務(wù)中，（）屬于融資性中間業(yè)務(wù)。A．進(jìn)口押匯B．租賃C．代理融通D．出口押匯E．信托13．下列資金中，（）屬于商業(yè)銀行的外源性資本。A．普通股B．優(yōu)先股C．未分配利潤D．盈余公積E．長期次級債務(wù)14．商業(yè)銀行的各種收入中，（）屬于其他營業(yè)收入。A．信托收入B．咨詢業(yè)務(wù)收入C．租賃收入D．包銷債券和股票的傭金E．同業(yè)往來收入附：參考答案題號1234567答案ABCDEBCDBDEACDEBDABCACDE題號891011121314答案BDBEBDEABBCDEABEACE簡答題練習(xí)題練習(xí)題1．簡述銀行風(fēng)險的基本特點。2．簡述商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供融資的主要形式。3．商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨哪些風(fēng)險？4．信托業(yè)務(wù)有哪些特征和職能？附：參考答案1．簡述銀行風(fēng)險的基本特點。解答:較之其他行業(yè)的風(fēng)險而言，銀行風(fēng)險具有以下特征：（1）銀行風(fēng)險的主體是特殊商品，即貨幣資金。（2）銀行風(fēng)險的客體是銀行的客戶。（3）銀行風(fēng)險是在融資過程中產(chǎn)生的。（4）銀行風(fēng)險一般要大于其他行業(yè)。2．簡述商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供融資的主要形式。解答:商業(yè)銀行為進(jìn)出口提供資金融通的形式很多，主要有：（1）進(jìn)出口押匯。包括進(jìn)口押匯和出口押匯兩種。（2）打包貸款。這是出口商簽訂貿(mào)易合同后，組織貨物出口時因資金周轉(zhuǎn)困難，以進(jìn)口方銀行向其開立的信用證或保函連同出口商品或半成品一起，作為抵押向當(dāng)?shù)劂y行借入款項融資方式。（3）銀行承兌。這種融資方式進(jìn)出口商都可以利用。（4）代理融通。這是指商業(yè)銀行購買借款企業(yè)的應(yīng)收款，并在貸款收回前提供融通資金之外的其他服務(wù)項目。3．商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨哪些風(fēng)險？解答:商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險主要有：（1）決策風(fēng)險。這是指銀行管理者對銀行自營外匯交易業(yè)務(wù)的設(shè)立動機(jī)、原則以及業(yè)務(wù)調(diào)整所作出的決定導(dǎo)致外匯交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良后果的風(fēng)險。（2）匯價風(fēng)險。是指由于外匯市場上的匯價變動給外匯交易造成潛在損失的風(fēng)險。（3）信用風(fēng)險。是指外匯買賣成交后，交易雙方不能即時履行買賣合約，劃撥資金，使銀行在資金交收上蒙受損失的風(fēng)險。（4）交易員和交收員風(fēng)險。是指由于交易員和交收員業(yè)務(wù)交易行為不規(guī)范或不正當(dāng)給銀行造成損失的風(fēng)險。（5）國家風(fēng)險。是指銀行在外匯交易中由于交易對方所在國的政治動蕩、軍事沖突及國家大政方針變化等給外匯交易的資金交收帶來困難所造成的損失風(fēng)險。4．信托業(yè)務(wù)有哪些特征和職能？解答:信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，其特點：（1）信托業(yè)務(wù)以資財為核心。（2）信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。（3）信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。（4）信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。（5）信托資財具有獨立性。信托業(yè)務(wù)具有三方面職能：（1）財務(wù)管理職能，即代委托人管理和處理財產(chǎn)；（2）融通資金職能，即作為中介籌集和融通資金；（3）信用服務(wù)職能，即為客戶提供發(fā)行股票、債券、辦理執(zhí)行遺囑、信用簽證等各種服務(wù)。計算題練習(xí)題練習(xí)題1．某企業(yè)向銀行申請貸款，其損益表基本數(shù)據(jù)如下：銷售凈收入8000萬元、銷售成本6000萬元、折舊500萬元、營業(yè)費(fèi)用200萬元、營業(yè)外收入80萬元、營業(yè)外支出30萬元、利息費(fèi)用500萬元、所得稅250萬元、非常收入20萬元、非常支出10萬元。請計算出該企業(yè)的毛利潤率、營業(yè)利潤率和凈利潤率。2．某銀行在2000年1月以103元的價格，購買了政府于1998年1月發(fā)行的5年期、年利率為3.3%、面值為100元的債券，一直持有到期滿為止。那么，銀行投資于該證券的當(dāng)期收益率和到期收益率是多少？3．某銀行在某時期的現(xiàn)金為300萬元，同業(yè)存款為6300萬元，政府證券為4000萬元，同業(yè)拆出1000萬元，同業(yè)拆入1200萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計算出該銀行的流動證券比率、無險資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動資產(chǎn)比率。4．W銀行某年資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為200萬元，在中央銀行存款1400萬元，存放同業(yè)7700萬元，應(yīng)收賬款為750萬元，貼現(xiàn)340萬元，短期貸款12000萬元，短期投資6500萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計算出W銀行該年的短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率、現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率。5．某銀行在某一時期的正常貸款余額為7200萬元，關(guān)注貸款余額為2600萬元，次級貸款余額為1300萬元，可疑貸款余額為2000萬元，損失貸款余額為560萬元。那么，該銀行的不良貸款率是多少？附：參考答案1．某企業(yè)向銀行申請貸款，其損益表基本數(shù)據(jù)如下：銷售凈收入8000萬元、銷售成本6000萬元、折舊500萬元、營業(yè)費(fèi)用200萬元、營業(yè)外收入80萬元、營業(yè)外支出30萬元、利息費(fèi)用500萬元、所得稅250萬元、非常收入20萬元、非常支出10萬元。請計算出該企業(yè)的毛利潤率、營業(yè)利潤率和凈利潤率。解答:（1）毛利潤=銷售凈收入-銷售成本-折舊=8000-6000-500=1500毛利潤率=毛利/銷售收入凈額×100%=1500/8000×100%=18.75%（2）營業(yè)利潤=毛利-營業(yè)費(fèi)用=1500-200=1300營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額×100%=1300/8000×100%=16.25%（3）凈利潤=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-利息費(fèi)用-所得稅+非常收入-非常支出=1300+80-30-500-250+20-10=610凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%=610/8000×100%=7.63%2．某銀行在2000年1月以103元的價格，購買了政府于1998年1月發(fā)行的5年期、年利率為3.3%、面值為100元的債券，一直持有到期滿為止。那么，銀行投資于該證券的當(dāng)期收益率和到期收益率是多少？解答:當(dāng)期收益率=年利息/買入價×100%=3.3/103×100%=3.20%到期收益率=[年利息+（賣出價-買入價）/持券期限]/[（買入價+賣出價）/2]×100%=[3.3+（100-103）/3]/[（103+100）/2]×100%=2.27%該銀行投資于這種政府證券的當(dāng)期收益率為3.20%，到期收益率為2.27%。3．某銀行在某時期的現(xiàn)金為300萬元，同業(yè)存款為6300萬元，政府證券為4000萬元，同業(yè)拆出1000萬元，同業(yè)拆入1200萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計算出該銀行的流動證券比率、無險資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動資產(chǎn)比率。解答:流動證券比率=政府證券/總資產(chǎn)×100%=4000/30000×100%=13.33%無風(fēng)險資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府債券）/總資產(chǎn)×100%=（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出-同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)×100%=（1000-1200）/30000×100%=-0.67%流動資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款＋政府證券+同行拆借凈值）/總資產(chǎn)×100%=（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%4．W銀行某年資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為200萬元，在中央銀行存款1400萬元，存放同業(yè)7700萬元，應(yīng)收賬款為750萬元，貼現(xiàn)340萬元，短期貸款12000萬元，短期投資6500萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計算出W銀行該年的短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率、現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率。解答:短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率=6500/30000×100%=21.67%現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率=現(xiàn)金/總資產(chǎn)*100%=200/30000*100%=0.67%W銀行的短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率為21.67%，現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率為0.67%。5．某銀行在某一時期的正常貸款余額為7200萬元，關(guān)注貸款余額為2600萬元，次級貸款余額為1300萬元，可疑貸款余額為2000萬元，損失貸款余額為560萬元。那么，該銀行的不良貸款率是多少？解答:不良貸款率=不良貸款/貸款總額×100%=（1300+2000+560）/（7200+2600+1300+2000+560）×100%=28.26%該銀行的不良貸款率為28.26%，不良貸款比重明顯過高。論述題練習(xí)題1.論述商業(yè)銀行貸款的一般程序及其內(nèi)容。2.商業(yè)銀行資本計劃的主要內(nèi)容是什么？商業(yè)銀行如何根據(jù)資本計劃籌集資本？3.什么是利率敏感性缺口管理？商業(yè)銀行如何進(jìn)行利率敏感性缺口管理？附：參考答案1.論述商業(yè)銀行貸款的一般程序及其內(nèi)容。解答:商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一般流程是：1.貸款決策。銀行接受一項貸款申請，就將決定貸款的數(shù)額、期限、還款安排、價格以及其他貸款條件。貸款的決策程序主要包括：（1）綜合分析。主要根據(jù)獲取的所有信息資料進(jìn)行風(fēng)險識別，評價借款人的資信狀況。如果借款人資信水平達(dá)不到要求將拒絕貸款；（2）確定貸款結(jié)構(gòu)。如果借款人申請符合貸款要求，銀行就要考慮設(shè)計發(fā)放何種期限和條件的貸款，以保護(hù)銀行的利益和滿足客戶需要。（3）提出貸款方案，與客戶談判。當(dāng)貸款結(jié)構(gòu)確定后，需與借款人就貸款的具體條件共同進(jìn)行談判。如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可順利達(dá)成貸款協(xié)議。2.貸款的發(fā)放。客戶的貸款申請被批準(zhǔn)后，雙方開始擬定貸款協(xié)議。當(dāng)貸款文件齊備、合格后，借款雙方及保證人在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項。3.貸后管理。貸款在發(fā)放后，要對貸款的使用進(jìn)行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。這包括（1）跟蹤監(jiān)督。（2）建立對貸款的催收制度。（3）對有問題貸款進(jìn)行處理等。4、貸款的檢查。貸款的檢查必須與發(fā)放貸款的信貸人員分離，由專人負(fù)責(zé)。檢查的內(nèi)容包括：貸款是否符合政策；貸款的合法性；借款人的財務(wù)狀況及清償能力；歸還的可靠性與具體安排；抵押品的可靠性；各項文件是否齊全等。2.商業(yè)銀行資本計劃的主要內(nèi)容是什么？商業(yè)銀行如何根據(jù)資本計劃籌集資本？解答:商業(yè)銀行籌集資本的計劃由四個階段組成：1、確定銀行的總體財務(wù)目標(biāo)。主要包括銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍以及需要多高的增長率和利潤目標(biāo)；2、確定銀行資本需要量。在未來財務(wù)計劃的基礎(chǔ)上，測定銀行資本需要量；3、確定多少資本可以通過銀行內(nèi)部籌集；4.選擇最低成本的外部籌集資本的手段。銀行在資本計劃的第一階段確定財務(wù)目標(biāo)確定的基礎(chǔ)上，第二階段測定銀行資本需要量。然后，首先考慮銀行內(nèi)部資本的籌集。未分配利潤是銀行資本內(nèi)部籌集的主要來源。銀行內(nèi)部籌集資本的數(shù)量在很大程度上如下因素的限制：政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制；銀行所獲得的凈利潤規(guī)模；銀行的凈收益中多少可用于分配。銀行在制定股利分配中根據(jù)情況可采用剩余股利政策或固定股利政策，管理層在確定股利分配政策時，更注重保持一個穩(wěn)定的股利政策。當(dāng)銀行從內(nèi)部融資無法滿足其資本需要時，就要通過外部融資解決資本問題。銀行可以通過以下幾種主要方法籌集外部資本。（1）發(fā)行普通股。商業(yè)銀行通過發(fā)行普通股來充實核心資本，改善資本結(jié)構(gòu)。銀行發(fā)行普通股銀行應(yīng)考慮以下因素：首先，銀行是否還存在其他外部融資的可能，對不同外源形式融資的結(jié)果進(jìn)行比較，如資本的杠桿作用、銀行原股東對銀行控制權(quán)情況、股票的未來收益狀況等；其次，運(yùn)用這種方式的可行性，如法規(guī)限制與有關(guān)規(guī)定、投資者的需求、市場容納量、發(fā)行費(fèi)用、發(fā)行時機(jī)、證券承銷商的選擇等。（2）發(fā)行優(yōu)先股。為了不影響股東的利益以及增強(qiáng)今后進(jìn)一步籌資的靈活性，銀行可以通過發(fā)行非累積優(yōu)先股等方式增加核心資本，發(fā)行其他優(yōu)先股增加附屬資本。銀行發(fā)行優(yōu)先股也要考慮其發(fā)行費(fèi)用以及對普通股股息的影響。（3）發(fā)行中長期債券。運(yùn)用這種方式可獲取附屬資本，使商業(yè)銀行總資本得到最大限度的增加。銀行發(fā)行中長期債券應(yīng)注意還本付息的能力以及利率風(fēng)險等。（4）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。銀行將某些證券、貸