海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

附件2海關(guān)認(rèn)證公司原則（高級(jí)認(rèn)證—通用原則）認(rèn)證原則達(dá)標(biāo)狀況達(dá)基本不不一、內(nèi)部控制原則標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)合用0-1-2－（1）建立海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度并有效貫徹。海關(guān)業(yè)務(wù)（2）法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)貿(mào)易安全的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每培訓(xùn)（一）年參加2次以上海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)理解、掌握有關(guān)管理規(guī)定。組織機(jī)構(gòu)控制（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、貿(mào)易安全、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)（崗位）職責(zé)分工明確并有效貫徹。內(nèi)部組織架構(gòu)（2）指定高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)。單證控制建立進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度并有效貫徹。（二）（1）建立符合海關(guān)規(guī)定的進(jìn)出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時(shí)性、完整性、精確性與安全性。進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制4.單證保管（2）建立符合海關(guān)規(guī)定的特殊物品安全管理制度并按照規(guī)定留存特殊物品生產(chǎn)、使用、銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)。（3）建立符合海關(guān)規(guī)定的貨品技術(shù)原則規(guī)范保管制度。（4）妥善管理報(bào)關(guān)專(zhuān)用印章、海關(guān)核發(fā)的證書(shū)、法律文書(shū)等單證。（5）建立公司認(rèn)證的書(shū)面或者電子資料的專(zhuān)門(mén)檔案。進(jìn)出口活動(dòng)建立進(jìn)出口活動(dòng)的流程管理制度。（1）建立對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)制度并有效貫徹。內(nèi)審制度（2）每年實(shí)施1次以上的內(nèi)部審計(jì)并建立書(shū)面或者電子資料的檔案。（3）已成為高級(jí)認(rèn)證公司的，應(yīng)當(dāng)每年對(duì)持續(xù)符合海關(guān)高級(jí)認(rèn)證公司原則實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。（三）內(nèi)部審計(jì)控制質(zhì)量管理建立對(duì)應(yīng)的食品、化妝品、動(dòng)植物及產(chǎn)品、工業(yè)品等法檢商品質(zhì)量安全管控制度，并有效貫徹。（1）建立對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)中已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的改善機(jī)制和違法行為的責(zé)任追究機(jī)制并有效貫徹。改善機(jī)制（2）對(duì)海關(guān)規(guī)定的改正或者規(guī)范改善等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由法定代表人（負(fù)責(zé)人）或者負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員組織實(shí)施。信息系統(tǒng)含有管理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息化系統(tǒng)。數(shù)據(jù)管理建立信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理制度，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)3年以上。（四）信息系統(tǒng)（1）建立信息安全管理制度并有效貫徹?？刂疲?）對(duì)員工進(jìn)行信息安全有關(guān)的培訓(xùn)。信息安全（3）對(duì)違反信息安全管理制度造成損害的行為應(yīng)當(dāng)予以責(zé)任追究?；静欢⒇?cái)務(wù)狀況原則達(dá)標(biāo)0達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)-1-2（五）財(cái)務(wù)狀況會(huì)計(jì)信息公司申請(qǐng)認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告所反映的公司財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，公司自成為高級(jí)認(rèn)證公司起每年接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告所反映的公司財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、正當(dāng)。-2-綜合財(cái)務(wù)公司在償付、盈利、繳稅能力方面整體狀況良好，綜合速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)狀況率、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)狀況在安全或者正常范疇內(nèi)。三、遵法規(guī)范原則達(dá)標(biāo)0不達(dá)標(biāo)-2不適用－（六）人員遵法公司有關(guān)人員2年內(nèi)未因故意犯罪受過(guò)刑事處分。恪遵法律法規(guī)公司遵法1年內(nèi)被海關(guān)列入信用信息異常公司名錄次數(shù)不超出1次，且不超出30日。注冊(cè)信息在海關(guān)的注冊(cè)登記或者備案信息與實(shí)際相符。（七）進(jìn)出口業(yè)進(jìn)出口記2年內(nèi)有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供有關(guān)服務(wù)。錄申報(bào)規(guī)范見(jiàn)單項(xiàng)原則。務(wù)規(guī)范傳輸規(guī)范見(jiàn)單項(xiàng)原則。（1）認(rèn)證期間，沒(méi)有超出法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒(méi)款項(xiàng)的情形。稅款繳納（2）上年度以及本年度1月至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超出3%。（1）2年內(nèi)無(wú)海關(guān)責(zé)令限期改正，但逾期不改正的情形。（2）2年內(nèi)無(wú)向海關(guān)提供虛假狀況或者隱瞞事實(shí)的情形。（八）（3）2年內(nèi)無(wú)由海關(guān)規(guī)定承當(dāng)技術(shù)解決、退運(yùn)、銷(xiāo)毀等義務(wù)，但逾期不推行的情形。海關(guān)管理規(guī)定管理規(guī)定（4）2年內(nèi)無(wú)明知其產(chǎn)品存在風(fēng)險(xiǎn)未主動(dòng)向海關(guān)報(bào)告有關(guān)信息，或者存在瞞報(bào)、漏報(bào)的情形。（5）2年內(nèi)無(wú)回絕、遲延向海關(guān)提供賬簿、單證或海關(guān)歸類(lèi)、價(jià)格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關(guān)材料的情形。（6）2年內(nèi)無(wú)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄報(bào)關(guān)單證、進(jìn)出口單證、合同、與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的其它資料的情形。-3-（7）2年內(nèi)無(wú)拒不配合海關(guān)執(zhí)法的情形。（8）2年內(nèi)無(wú)未按海關(guān)規(guī)定辦理保金保函的延期、退轉(zhuǎn)手續(xù)的情形。（9）2年內(nèi)無(wú)向海關(guān)人員行賄的行為。（10）屬于中國(guó)外貿(mào)出口先導(dǎo)指數(shù)樣本公司的，1年內(nèi)填報(bào)問(wèn)卷及時(shí)率在90%以上、問(wèn)卷答案與出口增速的吻合度在0.3以上的；屬于進(jìn)口貨品使用去向調(diào)查樣本公司、其它統(tǒng)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查樣本公司的，1年內(nèi)填報(bào)問(wèn)卷及時(shí)率和復(fù)核精確率在90%以上。（11）2年內(nèi)無(wú)未按規(guī)定向海關(guān)報(bào)告減免稅貨品使用狀況的情形。（九）外部信用外部信用公司和公司有關(guān)人員2年內(nèi)均未被列入國(guó)家失信聯(lián)合懲戒名單。達(dá)基本不達(dá)不適四、貿(mào)易安全原則標(biāo)達(dá)標(biāo)標(biāo)用0-1-2－（1）建立公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合安全的管理制度并有效貫徹。（十）場(chǎng)合安全23.場(chǎng)合安全控制方法（2）公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合應(yīng)當(dāng)含有對(duì)應(yīng)設(shè)施避免未載明貨品和未經(jīng)許可人員進(jìn)入。（1）建立人員和車(chē)輛出入管理制度并有效貫徹。（2）對(duì)公司員工進(jìn)行身份識(shí)別和出入權(quán)限控制，限制未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)入敏感區(qū)域，對(duì)員工身份標(biāo)記的發(fā)放和（十一）回收進(jìn)行統(tǒng)一管理。員工的車(chē)輛進(jìn)入公司應(yīng)當(dāng)停放在指定區(qū)域。進(jìn)入安全24.進(jìn)入安全（3）實(shí)施訪客登記管理，登記時(shí)必須檢查帶有照片的身份證件。訪客進(jìn)入公司應(yīng)當(dāng)佩戴臨時(shí)身份標(biāo)記，進(jìn)入控制方法公司重點(diǎn)敏感區(qū)域應(yīng)當(dāng)有公司內(nèi)部人員陪伴。訪客的車(chē)輛進(jìn)入公司應(yīng)當(dāng)?shù)怯洸⑼７旁谥付▍^(qū)域。（4）對(duì)未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員能夠識(shí)別并加以處置。（十二）25.人員安全（1）建立員工入職、離職停職等管理制度并有效執(zhí)行。-4-人員安全（2）實(shí)施員工檔案管理，含有動(dòng)態(tài)的員工清單。控制方法（3）聘任員工前，核算應(yīng)聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息，對(duì)擬聘任人員進(jìn)行違法統(tǒng)計(jì)調(diào)查。（4）對(duì)離職停職工工及時(shí)收回工作證件、設(shè)備，并嚴(yán)禁其進(jìn)入公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合及使用公司信息系統(tǒng)。（十三）商業(yè)伙伴安全控制方法商業(yè)伙伴安全建立評(píng)定、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的管理制度并有效貫徹。（十四）貨品安全控制方法（十五）安全建立確保進(jìn)出口貨品、進(jìn)出境物品在運(yùn)輸、裝卸和存儲(chǔ)過(guò)程中的完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。集裝箱安全控制措施（十六）集裝箱安全建立確保集裝箱完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。運(yùn)輸工具安全控制方法運(yùn)輸工具安全建立確保運(yùn)輸工具的完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。（1）建立應(yīng)對(duì)災(zāi)害、緊急狀況的應(yīng)急預(yù)案。危機(jī)管理（2）對(duì)發(fā)生的災(zāi)害或者緊急狀況進(jìn)行應(yīng)急處置，減少上述情形對(duì)公司進(jìn)出口活動(dòng)的影響。（十七）危機(jī)管理（3）發(fā)生的災(zāi)害或者緊急狀況涉及海關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向海關(guān)報(bào)告?？刂品椒ǎ?）建立貿(mào)易安全的內(nèi)部