海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)_第1頁
海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)_第2頁
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附件2海關(guān)認(rèn)證公司原則(高級認(rèn)證—通用原則)認(rèn)證原則達標(biāo)狀況達基本不不一、內(nèi)部控制原則標(biāo)達標(biāo)達標(biāo)合用0-1-2-(1)建立海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度并有效貫徹。海關(guān)業(yè)務(wù)(2)法定代表人(負(fù)責(zé)人)、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)貿(mào)易安全的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每培訓(xùn)(一)年參加2次以上海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn),及時理解、掌握有關(guān)管理規(guī)定。組織機構(gòu)控制(1)進出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、貿(mào)易安全、內(nèi)部審計等部門(崗位)職責(zé)分工明確并有效貫徹。內(nèi)部組織架構(gòu)(2)指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)。單證控制建立進出口單證復(fù)核或者糾錯制度并有效貫徹。(二)(1)建立符合海關(guān)規(guī)定的進出口單證管理制度,確保歸檔信息的及時性、完整性、精確性與安全性。進出口業(yè)務(wù)控制4.單證保管(2)建立符合海關(guān)規(guī)定的特殊物品安全管理制度并按照規(guī)定留存特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售統(tǒng)計。(3)建立符合海關(guān)規(guī)定的貨品技術(shù)原則規(guī)范保管制度。(4)妥善管理報關(guān)專用印章、海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書等單證。(5)建立公司認(rèn)證的書面或者電子資料的專門檔案。進出口活動建立進出口活動的流程管理制度。(1)建立對進出口活動的內(nèi)部審計制度并有效貫徹。內(nèi)審制度(2)每年實施1次以上的內(nèi)部審計并建立書面或者電子資料的檔案。(3)已成為高級認(rèn)證公司的,應(yīng)當(dāng)每年對持續(xù)符合海關(guān)高級認(rèn)證公司原則實施內(nèi)部審計。(三)內(nèi)部審計控制質(zhì)量管理建立對應(yīng)的食品、化妝品、動植物及產(chǎn)品、工業(yè)品等法檢商品質(zhì)量安全管控制度,并有效貫徹。(1)建立對進出口活動中已發(fā)現(xiàn)問題的改善機制和違法行為的責(zé)任追究機制并有效貫徹。改善機制(2)對海關(guān)規(guī)定的改正或者規(guī)范改善等事項,應(yīng)當(dāng)由法定代表人(負(fù)責(zé)人)或者負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員組織實施。信息系統(tǒng)含有管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的信息化系統(tǒng)。數(shù)據(jù)管理建立信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理制度,數(shù)據(jù)存儲3年以上。(四)信息系統(tǒng)(1)建立信息安全管理制度并有效貫徹。控制(2)對員工進行信息安全有關(guān)的培訓(xùn)。信息安全(3)對違反信息安全管理制度造成損害的行為應(yīng)當(dāng)予以責(zé)任追究?;静欢⒇攧?wù)狀況原則達標(biāo)0達標(biāo)達標(biāo)-1-2(五)財務(wù)狀況會計信息公司申請認(rèn)證的,提交當(dāng)年度會計師事務(wù)所審計報告,審計報告所反映的公司財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法;重新認(rèn)證的,公司自成為高級認(rèn)證公司起每年接受會計師事務(wù)所審計,審計報告所反映的公司財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、正當(dāng)。-2-綜合財務(wù)公司在償付、盈利、繳稅能力方面整體狀況良好,綜合速動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)負(fù)債率、營業(yè)利潤狀況率、凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)狀況在安全或者正常范疇內(nèi)。三、遵法規(guī)范原則達標(biāo)0不達標(biāo)-2不適用-(六)人員遵法公司有關(guān)人員2年內(nèi)未因故意犯罪受過刑事處分。恪遵法律法規(guī)公司遵法1年內(nèi)被海關(guān)列入信用信息異常公司名錄次數(shù)不超出1次,且不超出30日。注冊信息在海關(guān)的注冊登記或者備案信息與實際相符。(七)進出口業(yè)進出口記2年內(nèi)有進出口活動或者為進出口活動提供有關(guān)服務(wù)。錄申報規(guī)范見單項原則。務(wù)規(guī)范傳輸規(guī)范見單項原則。(1)認(rèn)證期間,沒有超出法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項的情形。稅款繳納(2)上年度以及本年度1月至上月滯納稅款報關(guān)單率不超出3%。(1)2年內(nèi)無海關(guān)責(zé)令限期改正,但逾期不改正的情形。(2)2年內(nèi)無向海關(guān)提供虛假狀況或者隱瞞事實的情形。(八)(3)2年內(nèi)無由海關(guān)規(guī)定承當(dāng)技術(shù)解決、退運、銷毀等義務(wù),但逾期不推行的情形。海關(guān)管理規(guī)定管理規(guī)定(4)2年內(nèi)無明知其產(chǎn)品存在風(fēng)險未主動向海關(guān)報告有關(guān)信息,或者存在瞞報、漏報的情形。(5)2年內(nèi)無回絕、遲延向海關(guān)提供賬簿、單證或海關(guān)歸類、價格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關(guān)材料的情形。(6)2年內(nèi)無轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄報關(guān)單證、進出口單證、合同、與進出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的其它資料的情形。-3-(7)2年內(nèi)無拒不配合海關(guān)執(zhí)法的情形。(8)2年內(nèi)無未按海關(guān)規(guī)定辦理保金保函的延期、退轉(zhuǎn)手續(xù)的情形。(9)2年內(nèi)無向海關(guān)人員行賄的行為。(10)屬于中國外貿(mào)出口先導(dǎo)指數(shù)樣本公司的,1年內(nèi)填報問卷及時率在90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在0.3以上的;屬于進口貨品使用去向調(diào)查樣本公司、其它統(tǒng)計專項調(diào)查樣本公司的,1年內(nèi)填報問卷及時率和復(fù)核精確率在90%以上。(11)2年內(nèi)無未按規(guī)定向海關(guān)報告減免稅貨品使用狀況的情形。(九)外部信用外部信用公司和公司有關(guān)人員2年內(nèi)均未被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單。達基本不達不適四、貿(mào)易安全原則標(biāo)達標(biāo)標(biāo)用0-1-2-(1)建立公司經(jīng)營場合安全的管理制度并有效貫徹。(十)場合安全23.場合安全控制方法(2)公司經(jīng)營場合應(yīng)當(dāng)含有對應(yīng)設(shè)施避免未載明貨品和未經(jīng)許可人員進入。(1)建立人員和車輛出入管理制度并有效貫徹。(2)對公司員工進行身份識別和出入權(quán)限控制,限制未經(jīng)授權(quán)員工進入敏感區(qū)域,對員工身份標(biāo)記的發(fā)放和(十一)回收進行統(tǒng)一管理。員工的車輛進入公司應(yīng)當(dāng)停放在指定區(qū)域。進入安全24.進入安全(3)實施訪客登記管理,登記時必須檢查帶有照片的身份證件。訪客進入公司應(yīng)當(dāng)佩戴臨時身份標(biāo)記,進入控制方法公司重點敏感區(qū)域應(yīng)當(dāng)有公司內(nèi)部人員陪伴。訪客的車輛進入公司應(yīng)當(dāng)?shù)怯洸⑼7旁谥付▍^(qū)域。(4)對未經(jīng)許可進入、身份不明的人員能夠識別并加以處置。(十二)25.人員安全(1)建立員工入職、離職停職等管理制度并有效執(zhí)行。-4-人員安全(2)實施員工檔案管理,含有動態(tài)的員工清單??刂品椒ǎ?)聘任員工前,核算應(yīng)聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息,對擬聘任人員進行違法統(tǒng)計調(diào)查。(4)對離職停職工工及時收回工作證件、設(shè)備,并嚴(yán)禁其進入公司經(jīng)營場合及使用公司信息系統(tǒng)。(十三)商業(yè)伙伴安全控制方法商業(yè)伙伴安全建立評定、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的管理制度并有效貫徹。(十四)貨品安全控制方法(十五)安全建立確保進出口貨品、進出境物品在運輸、裝卸和存儲過程中的完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。集裝箱安全控制措施(十六)集裝箱安全建立確保集裝箱完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。運輸工具安全控制方法運輸工具安全建立確保運輸工具的完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。(1)建立應(yīng)對災(zāi)害、緊急狀況的應(yīng)急預(yù)案。危機管理(2)對發(fā)生的災(zāi)害或者緊急狀況進行應(yīng)急處置,減少上述情形對公司進出口活動的影響。(十七)危機管理(3)發(fā)生的災(zāi)害或者緊急狀況涉及海關(guān)業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)及時向海關(guān)報告??刂品椒ǎ?)建立貿(mào)易安全的內(nèi)部

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