第八章 供應鏈管理子系統(tǒng)

會計信息系統(tǒng)第八章供應鏈管理子系統(tǒng)本章知識結構第一節(jié)供應鏈管理子系統(tǒng)應用基礎一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案二、供應鏈管理子系統(tǒng)的數據流程

三、供應鏈管理各子系統(tǒng)之間的關系一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案1．供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊用友ERP-U8供應鏈管理系統(tǒng)主要包括合同管理、采購管理、委外管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算、售前分析、質量管理幾個模塊。主要功能在于增加預測的準確性，減少庫存，提高發(fā)貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產效率，降低供應鏈成本；減少總體采購成本，縮短生產周期，加快市場響應速度。從上面的介紹可以看到，用友ERP-U8軟件由眾多模塊構成，功能強大，應用復雜。為了便于廣大學員學習，另外從實際應用的角度考慮，本教材將重點介紹供應鏈的采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算四個模塊。一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案1．供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊(1)．采購管理采購管理幫助企業(yè)對采購業(yè)務的全部流程進行管理，提供請購、訂貨、到貨、檢驗、入庫、開票、采購結算的完整采購流程，支持普通采購、受托代銷、直運等多種類型的采購業(yè)務，支持按詢價比價方式選擇供應商，支持以訂單為核心的業(yè)務模式。企業(yè)還可以根據實際情況進行采購流程的定制，既可選擇按規(guī)范的標準流程操作，又可按最簡約的流程來處理實際業(yè)務，方便企業(yè)構建自己的采購業(yè)務管理平臺。一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案1．供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊(2)．銷售管理銷售管理幫助企業(yè)對銷售業(yè)務的全部流程進行管理，提供報價、訂貨、發(fā)貨、開票的完整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運、零售、銷售調撥等多種類型的銷售業(yè)務，支持以訂單為核心的業(yè)務模式，并可對銷售價格和信用進行實時監(jiān)控。企業(yè)可以根據實際情況進行銷售流程的定制，構建自己的銷售業(yè)務管理平臺。一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案1．供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊(3)．庫存管理庫存管理主要是從數量的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，能夠滿足采購入庫、銷售出庫、產成品入庫、材料出庫、其他出入庫、盤點管理等業(yè)務需要，提供多計量單位使用、倉庫貨位管理、批次管理、保質期管理、出庫跟蹤、入庫管理、可用量管理等全面的業(yè)務應用。通過對存貨的收發(fā)存業(yè)務處理，及時動態(tài)地掌握各種庫存存貨信息，對庫存安全性進行控制，提供各種儲備分析，避免庫存積壓占用資金，或材料短缺影響生產。一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案1．供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊(4)．存貨核算存貨核算是從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，掌握存貨耗用情況，及時準確地把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上。存貨核算主要用于核算企業(yè)的入庫成本、出庫成本、結余成本。反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況，動態(tài)反映存貨資金的增減變動、提供存貨資金周轉和占用分析，以降低庫存，減少資金積壓。一、供應鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應用方案2．供應鏈管理系統(tǒng)應用方案供應鏈管理系統(tǒng)的每個模塊既可以單獨應用，也可與相關模塊聯合應用。二、供應鏈管理子系統(tǒng)的數據流程發(fā)票調撥單日報代墊費用單制單信息憑證憑證出入庫成本直運銷售發(fā)票委托發(fā)貨單發(fā)票分期收款發(fā)貨單發(fā)票收款信息直運銷售訂單銷售訂單直運銷售發(fā)票直運采購發(fā)票參照生產訂單付款信息采購計劃可用量入庫量預計入庫量銷售訂單采購入庫單銷售出庫單出庫單據銷貨成本采購發(fā)票直運采購發(fā)票采購管理庫存管理銷售管理存貨核算應付款管理應收款管理總賬系統(tǒng)憑證物料需求計劃三、供應鏈管理各子系統(tǒng)之間的關系

(一)采購管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系直運采購發(fā)票采購成本付款信息直運銷售訂單直運發(fā)票銷售訂單直運采購發(fā)票采購到貨單采購訂單采購入庫單采購發(fā)票庫存管理采購管理應付款管理存貨核算銷售管理三、供應鏈管理各子系統(tǒng)之間的關系

（二）銷售管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系

直運銷售發(fā)票委托發(fā)貨單發(fā)票分期收款發(fā)貨單發(fā)票銷售成本銷售發(fā)票、調撥單、日報、代墊費用單直運銷售訂單直運發(fā)票銷售訂單直運采購發(fā)票銷售出庫單庫存管理銷售管理應收款管理存貨核算采購管理收款信息可用量三、供應鏈管理各子系統(tǒng)之間的關系

(三)、庫存管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系出入庫成本出入庫單據銷售出庫單采購訂單采購到貨單采購管理銷售管理存貨核算可用量采購入庫單單庫存管理三、供應鏈管理各子系統(tǒng)之間的關系

（四）、存貨核算子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系采購入庫單銷售成本銷售出庫單各種出入庫單據存貨核算總賬采購管理憑證庫存管理銷售管理成本核算材料出庫成本產成品入庫成本第二節(jié)供應鏈管理子系統(tǒng)初始設置一、公共基礎檔案設置二、采購管理子系統(tǒng)初始設置三、銷售管理子系統(tǒng)初始設置四、庫存管理子系統(tǒng)初始設置五、存貨核算子系統(tǒng)初始設置一、公共基礎檔案設置1、存貨分類如果企業(yè)存貨較多，需要按照一定的方式進行分類管理。存貨分類是指按照存貨固有的特征或屬性將存貨劃分為不同的類別，以便于分類核算與統(tǒng)計。如工業(yè)企業(yè)可以將存貨劃分為原材料、產成品、應稅勞務；商業(yè)企業(yè)可以將存貨分為商品、應稅勞務等。在企業(yè)日常購銷業(yè)務中，經常會發(fā)生一些勞務費用，如運輸費、裝卸費等，這些費用也是構成企業(yè)存貨成本的一個組成部分，并且它們可以擁有不同于一般存貨的稅率。為了能夠正確反映和核算這些勞務費用，一般我們在存貨分類中單獨設置一類，如“應稅勞務”或“勞務費用”。操作演示一、公共基礎檔案設置2、計量單位企業(yè)中存貨種類繁多，不同的存貨存在不同的計量單位。有些存貨財務計量單位、庫存計量單位、銷售發(fā)貨單位可能是一致的，如自行車的三種計量單位均為“輛”。同一種存貨用于不同的業(yè)務，其計量單位也可能不同。如對某種藥品來說，其核算單位可能是“板”，也就是說，財務上按板計價；而其庫存單位可能按“盒”，1盒=20板；對客戶發(fā)貨時可能按“箱”，1箱=100盒。因此，在開展企業(yè)日常業(yè)務之前，需要定義存貨的計量單位。操作演示1操作演示2一、公共基礎檔案設置3、存貨檔案在“存貨檔案”窗口中包括四個選項卡：基本、成本、控制和其他。在“基本”選項卡中，有六個復選框，用于設置存貨屬性。設置存貨屬性的目的是在填制單據參照存貨時縮小參照范圍。銷售：用于發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售出庫單等與銷售有關的單據參照使用，表示該存貨可用于銷售。外購：用于購貨所填制的采購入庫單、采購發(fā)票等與采購有關的單據參照使用，在采購發(fā)票、運費發(fā)票上一起開具的采購費用，也應設置為外購屬性。生產耗用：存貨可在生產過程被領用、消耗。生產產品耗用的原材料、輔助材料等在開具材料領料單時參照。自制：由企業(yè)生產自制的存貨，如產成品、半成品等，主要用在開具產成品入庫單時參照。在制：指尚在制造加工中的存貨。應稅勞務：指在采購發(fā)票上開具的運輸費、包裝費等采購費用及開具在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應稅勞務、非應稅勞務等。一、公共基礎檔案設置3、存貨檔案在“控制”選項卡中，有三個復選框。是否批次管理：對存貨是否按批次進行出入庫管理。該項必須在庫存系統(tǒng)賬套參數中選中“有批次管理”后，方可設定。是否保質期管理：有保質期管理的存貨必須有批次管理。因此該項也必須在庫存系統(tǒng)賬套參數中選中“有批次管理”后，方可設定。是否呆滯積壓：存貨是否呆滯積壓，完全由用戶自行決定。操作演示一、公共基礎檔案設置4、倉庫檔案存貨一般是存放在倉庫保管的。對存貨進行核算管理，就必須建立倉庫檔案。5、收發(fā)類別收發(fā)類別用來表示存貨的出入庫類型，便于對存貨的出入庫情況進行分類匯總統(tǒng)計。6、采購類型/銷售類型定義采購類型和銷售類型，能夠按采購、銷售類型對采購、銷售業(yè)務數據進行統(tǒng)計和分析。采購類型和銷售類型均不分級次，根據實際需要設立。7、費用項目銷售過程中有很多不同的費用發(fā)生，如代墊費用、銷售支出等，在系統(tǒng)中將其設為費用項目，以方便記錄和統(tǒng)計。操作演示操作演示操作演示操作演示一、公共基礎檔案設置8、貨位檔案用于設置企業(yè)各倉庫所使用的貨位。設置內容一般包括：貨位編碼、貨位名稱、所屬倉庫、最大體積、最大重量、對應條形碼、備注等。貨位可以分級設置，貨位有下級貨位時，不可修改，不可刪除；非末級貨位不可使用。貨位一經使用，只能修改貨位名、備注等信息，不能刪除。在企業(yè)中倉庫的存放貨位一般用數字描述。例如：3212表示第3排第2層第12個貨架。一、公共基礎檔案設置9、產品結構產品結構指產品的組成成分及其數量，又稱為物料清單（BillofMaterial），簡稱BOM，即企業(yè)生產的產品由哪些材料組成。定義了產品結構，才可以通過MRP運算得出采購計劃、生產計劃所需的物料數量；商業(yè)企業(yè)或沒有產品結構的工業(yè)企業(yè)不需定義產品結構。正確使用與維護BOM是系統(tǒng)運行期間十分重要的工作，對BOM的準確性要求也很高，企業(yè)必須對此引起足夠的重視。有多級結構的產品需要一級一級輸入。比如計算機由顯示器、主機、鍵盤、鼠標組成；主機由機箱、軟驅、硬盤、主板、CPU等組成。假設在存貨檔案中已經定義好這些物料的編號、名稱、規(guī)格型號等。輸入產品結構時需要先輸入計算機的下一層結構，然后輸入主機的下一層結構。產品結構定義的內容包括產品結構父項欄目和子項欄目。一、公共基礎檔案設置10、成套件成套件由多個存貨組成，但不能拆開單獨使用或銷售的存貨為成套件。成套件不能進行組裝、拆卸。定義成套件的組成，便于對成套件及其明細進行統(tǒng)計管理。主要用于庫存管理和銷售管理。對于沒有成套件管理的企業(yè)，用戶可以不設置。有成套件管理時，既可對成套件中每個單件進行統(tǒng)計，又可對成套件進行統(tǒng)計。二、采購管理子系統(tǒng)初始設置（一）參數設置1．業(yè)務參數2．權限控制參數(二)期初數據錄入1．采購管理子系統(tǒng)期初數據的內容1）期初暫估入庫。2）期初在途存貨。3）期初受托代銷商品。2．期初記賬操作演示操作演示三、銷售管理子系統(tǒng)初始設置（一）參數設置1．業(yè)務參數2．權限控制3．信用控制4．可用量控制(二)期初數據錄入1．期初發(fā)貨單2．期初委托代銷發(fā)貨單四、庫存管理子系統(tǒng)初始設置（一）參數設置（二）期初數據輸入1、期初結存2、期初不合格品操作演示五、存貨核算子系統(tǒng)初始設置（一）系統(tǒng)參數設置（二）科目設置（三）期初數據錄入存貨核算系統(tǒng)使用前各存貨的期初結存情況，期初余額和庫存管理子系統(tǒng)的期初余額分開錄入，用戶可以從庫存系統(tǒng)取期初數，并與其對賬。操作演示第三節(jié)采購管理子系統(tǒng)業(yè)務處理一、采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務主要功能二、采購業(yè)務類型三、采購管理子系統(tǒng)信息查詢四、采購管理子系統(tǒng)期末處理一、采購管理子系統(tǒng)日常業(yè)務主要功能1．請購2．訂貨3．采購到貨4．采購入庫5．采購發(fā)票6．采購結算1）自動結算2）手工結算操作演示二、采購業(yè)務類型（一）普通采購業(yè)務（二）現付業(yè)務（三）采購退貨業(yè)務（四）其他類型采購業(yè)務（一）普通采購業(yè)務1．單貨同行采購業(yè)務2．暫估入庫業(yè)務3．在途存貨業(yè)務1．單貨同行采購業(yè)務單據流程生成憑證采購部倉儲部財務部采購系統(tǒng)庫存系統(tǒng)存貨系統(tǒng)應付款系統(tǒng)采購入庫單錄入、審核記賬、制單借:庫存商品貸:在途物資采購發(fā)票錄入、結算審核、制單借:在途物資進項稅貸:應付賬款·付款單錄入、審核、制單借:應付賬款貸:銀行存款2．暫估入庫業(yè)務1）月初回沖2）單到回沖3）單到補差（二）現付業(yè)務1．現付處理進行現付處理時，只需在采購管理子系統(tǒng)中錄入發(fā)票以后直接選擇現付處理即可。但一定要注意現付處理的時機是在發(fā)票錄入之后、在應付款子系統(tǒng)審核發(fā)票之前。現付處理后，一般系統(tǒng)會自動出現付款單供用戶填寫。當然，現付業(yè)務不會形成應付賬款，也就不必進行核銷操作了。2．現結制單在應付款子系統(tǒng)中，因為發(fā)票制單會形成應付賬款，所以必須通過現結制單功能來生成采購憑證，例如：借：材料采購（在途物資）應交稅費－應交增值稅－進項稅額貸：銀行存款（三）采購退貨業(yè)務采購結算物流錄入退貨單（庫存子系統(tǒng)）審核退貨單（庫存子系統(tǒng)）退貨單記賬（存貨核算子系統(tǒng)）退貨單制單（存貨核算子系統(tǒng)）憑證審核記賬（賬務系統(tǒng)）憑證核銷錄入紅字發(fā)票（采購管理子系統(tǒng)）紅字發(fā)票審核（應付系統(tǒng)）資金流紅字發(fā)票制單（應付系統(tǒng)）錄入審核收款單（應付系統(tǒng)）收款單制單（應付系統(tǒng)）(四)其他類型采購業(yè)務1．直運采購業(yè)務2．受托代銷業(yè)務三、采購管理子系統(tǒng)信息查詢（一）原始單據（二）采購明細表1．采購明細表2．入庫明細表3．采購結算明細表4．未完成業(yè)務明細表5．受托代銷結算明細表6．增值稅抵扣明細表7．采購費用明細表（三）采購賬簿1．在途貨物余額表2．暫估入庫余額表3．代銷商品臺賬4．代銷商品余額表三、采購管理子系統(tǒng)信息查詢（四）采購分析1．采購成本分析2．采購類型結構分析3．采購資金比重分析4．供應商價格對比分析5．采購貨齡分析6．采購費用分析四、采購管理子系統(tǒng)期末處理1月末結賬2年末結轉第四節(jié)銷售管理子系統(tǒng)業(yè)務處理一、銷售管理子系統(tǒng)日常業(yè)務主要功能二、銷售業(yè)務類型三、銷售管理子系統(tǒng)信息查詢四、銷售管理子系統(tǒng)期末處理一、銷售管理子系統(tǒng)日常業(yè)務主要功能1．銷售報價2．銷售訂貨3．銷售發(fā)貨4．銷售開票5．銷售出庫操作演示二、銷售業(yè)務類型（一）普通銷售業(yè)務（二）現收業(yè)務（三）銷售退貨業(yè)務（四）其他類型銷售業(yè)務（一）普通銷售業(yè)務單據流程生成憑證采購部倉儲部財務部銷售系統(tǒng)庫存系統(tǒng)存貨系統(tǒng)應收款系統(tǒng)銷售發(fā)貨單銷售出庫單錄入、審核(發(fā)貨單)審核(出庫單)記賬、制單借:主營業(yè)務成本貸:庫存商品銷售發(fā)票錄入、復核審核、制單借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入

銷項稅·收款單錄入、審核、制單借:銀行存款貸:應收賬款（二）現收業(yè)務1．現收處理進行現收處理時，只需在銷售子系統(tǒng)中錄入發(fā)票以后、審核發(fā)票之前選擇現收處理即可。但一定要注意現收處理的時機是在發(fā)票錄入之后、在應收款子系統(tǒng)審核發(fā)票之前?，F收處理后，一般系統(tǒng)會自動出現收款單供用戶填寫。當然，現收業(yè)務不會形成應收賬款，也就不必進行核銷操作了。2．現結制單在應收款子系統(tǒng)中，因為發(fā)票制單會形成應收賬款，所以必須通過現結制單功能來生成銷售憑證，例如：借：銀行存款貸：應交稅金－應交增值稅－銷項稅額主營業(yè)務收入（三）銷售退貨業(yè)務物流錄入審核退貨單（銷售子系統(tǒng)）審核紅字出庫單（庫存子系統(tǒng)）紅字出庫單記賬（存貨核算子系統(tǒng)）紅字出庫單制單（存貨核算）統(tǒng)）憑證審核記賬（賬務子系統(tǒng)）憑證生成、審核紅字銷售發(fā)票（銷售子系統(tǒng)）審核紅字發(fā)票（應收系統(tǒng)）資金流紅字發(fā)票制單（應收系統(tǒng)）錄入審核付款單（應收系統(tǒng)）付款單制單（應收系統(tǒng)）核銷（四）其他類型銷售業(yè)務1．零售業(yè)務2．分期收款銷售業(yè)務3．銷售調撥業(yè)務4．直運銷售業(yè)務5．委托代銷業(yè)務三、銷售管理子系統(tǒng)信息查詢（一）原始單據（二）銷售明細賬表1．銷售明細表2．發(fā)貨明細表3．銷售收入明細賬4．銷售成本明細賬5．銷售明細賬（三）銷售統(tǒng)計表1．銷售統(tǒng)計表2．發(fā)貨統(tǒng)計表3．進銷存統(tǒng)計表4．銷售綜合統(tǒng)計表5．發(fā)貨單開票收款勾對表6．發(fā)票使用明細表7．委托代銷統(tǒng)計表三、銷售管理子系統(tǒng)信息查詢(四)銷售分析1．銷售增長分析2．貨物流向分析3．銷售結構分析4．銷售毛利分析5．市場分析6．貨齡分析7．商品周轉率分析8．動銷分析9．暢適滯分析10．經營狀況分析四、銷售管理子系統(tǒng)期末處理1月末結賬2年末結轉第五節(jié)庫存管理子系統(tǒng)業(yè)務處理一、入庫業(yè)務處理二、出庫業(yè)務處理三、其他業(yè)務處理四、庫存管理子系統(tǒng)信息查詢五、庫存管理子系統(tǒng)期末處理一、入庫業(yè)務處理⒈采購入庫單⒉產成品入庫單⒊其他入庫單⒈采購入庫單采購入庫單是根據采購到貨簽收的實收數量填制的單據。對于工業(yè)企業(yè)，采購入庫單一般指采購原材料驗收入庫時所填制的入庫單據。對于商業(yè)企業(yè)，采購入庫單一般指商品進貨入庫時所填制的入庫單據。采購入庫單按進出倉庫方向分為：藍字采購入庫單、紅字采購入庫單；按業(yè)務類型分為：普通采購入庫單、受托代銷入庫單（商業(yè)）。當采購子系統(tǒng)與庫存管理子系統(tǒng)集成應用時，采購入庫單可以在庫存管理子系統(tǒng)中根據到貨單、采購發(fā)票等生成；當庫存管理子系統(tǒng)單獨使用時，采購入庫單在庫存管理子系統(tǒng)中直接錄入。采購入庫單生成或錄入后，應該對其審核。⒉產成品入庫單對于工業(yè)企業(yè)，產成品入庫單一般指產成品驗收入庫時所填制的入庫單據，是工業(yè)企業(yè)入庫單據的主要部分。只有工業(yè)企業(yè)才有產成品入庫單，商業(yè)企業(yè)沒有此單據。產成品一般在入庫時無法確定產品的總成本和單位成本，所以在填制產成品入庫單時，一般只有數量，沒有單價和金額。產成品入庫單輸入后應進行審核。操作演示1操作演示2操作演示3⒊其他入庫單其他入庫單是指除采購入庫、產成品入庫之外的其他入庫業(yè)務，如調撥入庫、盤盈入庫、組裝拆卸入庫、形態(tài)轉換入庫等業(yè)務形成的入庫單。其他入庫單一般由系統(tǒng)根據其他業(yè)務單據自動生成，也可手工填制。其他入庫單填制后應進行審核。二、出庫業(yè)務處理⒈銷售出庫⒉材料出庫⒊其他出庫業(yè)務⒈銷售出庫銷售出庫單按進出倉庫方向分為藍字銷售出庫單、紅字銷售出庫單；按業(yè)務類型分為：普通銷售出庫單、委托代銷出庫單、分期收款出庫單。當銷售管理子系統(tǒng)與庫存管理子系統(tǒng)集成應用時，銷售出庫單可以在發(fā)貨單、銷售發(fā)票等單據審核后自動生成，但出庫數量不能修改，即一次發(fā)貨一次出庫。當然也可以在庫存管理子系統(tǒng)中根據發(fā)貨單手工生成，并且可以修改出庫數量，即一次發(fā)貨多次出庫；當庫存管理系統(tǒng)單獨使用時，銷售出庫單直接在庫存系統(tǒng)中手工錄入。生成或錄入銷售出庫單后應進行審核。⒉材料出庫（1）材料出庫業(yè)務流程材料出庫單(藍字)記賬（存貨核算）材料出庫單(藍字)審核（庫存管理）借：生產成本等(藍字)

貸：原材料(藍字)材料出庫單(藍字)錄入（庫存管理）圖8-17材料出庫業(yè)務流程操作演示1操作演示2⒉材料出庫（2）材料退庫業(yè)務流程材料出庫單(紅字)記賬（存貨核算）材料出庫單(紅字)審核（庫存管理）借：生產成本(紅字)

貸：原材料(紅字)材料出庫單(紅字)錄入（庫存管理）⒊其他出庫業(yè)務其他出庫指除銷售出庫、材料出庫之外的其他出庫業(yè)務，如調撥出庫、盤虧出庫、組裝拆卸出庫、形態(tài)轉換出庫、不合格品記錄等業(yè)務形成的出庫。其他出庫業(yè)務的出庫單一般由系統(tǒng)根據其他業(yè)務單據自動生成，也可手工填制。其他出庫單也需審核。三、其他業(yè)務處理⒈調撥業(yè)務2.盤點業(yè)務⒊組裝與拆卸業(yè)務⒋形態(tài)轉換業(yè)務⒌限額領料單四、庫存管理子系統(tǒng)信息查詢（一）原始單據（二）庫存賬表

1.庫存賬⒉批次賬⒊貨位賬⒋統(tǒng)計表⒌儲備分析報表五、庫存管理子系統(tǒng)期末處理1月末結賬2年末結轉第六節(jié)存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務處理一、日常業(yè)務處理二、業(yè)務核算三、存貨核算子系統(tǒng)信息查詢四、存貨核算子系統(tǒng)期末處理一、日常業(yè)務處理1．入庫業(yè)務2．出庫業(yè)務3．調整業(yè)務4．假退料業(yè)務1．入庫業(yè)務入庫業(yè)務包括：企業(yè)外部采購物資形成的采購入庫、生產車間加工產品形成的產成品入庫、及盤點、調撥單、調整單、組裝、拆卸等業(yè)務形成的其它入庫。流程：1）當存貨核算子系統(tǒng)單獨應用時，在存貨核算系統(tǒng)中直接錄入各種入庫單；當存貨核算子系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成應用時，各種入庫單在庫存管理系統(tǒng)中錄入，但一般只錄入存貨數量，而單價和金額是在存貨核算子系統(tǒng)中填寫的。2）在存貨核算子系統(tǒng)中對各種入庫單記賬。3）在存貨核算子系統(tǒng)中對各種入庫單制單，并將記賬憑證傳遞至賬務子系統(tǒng)。2．出庫業(yè)務出庫業(yè)務單據包括：出庫業(yè)務包括銷售出庫形成的銷售出庫單、車間領用材料形成的材料出庫單、以及盤點、調整、調撥、組裝、拆卸等其它出庫單。流程：1）當存貨核算子系統(tǒng)單獨應用時，在存貨核算系統(tǒng)中直接錄入各種出庫單；當存貨核算子系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成應用時，各種出庫單在庫存管理系統(tǒng)中錄入，但一般只錄入存貨數量，而單價和金額可以在存貨核算子系統(tǒng)中填寫。2）在存貨核算子系統(tǒng)中對各種出庫單記賬，此時對于未填寫出庫成本的出庫單會按照該存貨的計價方法自動計算出庫成本。如果對存貨采用全月加權平均法核算，此時不能計算出庫成本，只有到月末成本處理后才能得到平均單價和出庫成本。3）在存貨核算子系統(tǒng)中對各種出庫單制單，并將記賬憑證傳遞至賬務子系統(tǒng)。3．調整業(yè)務1）入庫調整單2）出庫調整單3）系統(tǒng)調整單4．假退料業(yè)務假退料業(yè)務可用于車間已領用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務，制作假退料單進行成本核算。二、業(yè)務核算1．單據記賬2.發(fā)出商品記賬3.直運銷售記賬4．特殊單據記賬5．恢復單據記賬6．暫估成本錄入7．結算成本處理8．產成品成本分配9．平均單價計算1．單據記賬單據記賬用于將用戶所輸入的單據登記存貨明細賬、差異明細賬/差價明細賬、受托代銷商品明細賬、受托代銷商品差價賬。先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在單據記賬時進行出庫成本核算；全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在進行期末處理時進行出庫成本核算。2。發(fā)出商品記賬1）分期收款發(fā)出商品記賬只有銷售系統(tǒng)啟用時，存貨系統(tǒng)才能對分期收款發(fā)出商品業(yè)務進行核算。2）委托代銷商品記賬系統(tǒng)提供委托代銷業(yè)務的兩種處理方式。一種是視同普通銷售，另一種按發(fā)出商品核算。用戶若在存貨核算的系統(tǒng)選項中選擇按普通銷售核算，則在正常單據記賬中進行成本核算；若選擇按發(fā)出商品核算，在此進行單據記賬，進行成本核算。4．特殊單據記賬特殊單據記賬主要功能是提供用戶對組裝單、調撥單、形態(tài)轉換單進行成本計算，記入存貨明細賬的功能