農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對(duì)策研究

農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對(duì)策研究

農(nóng)村信用社的不良貸款一直很高，不僅受信用合作社自身、債權(quán)人等因素的影響，而且受信用合作社良好發(fā)展和穩(wěn)定的制約。解決農(nóng)村信用不良貸款問(wèn)題對(duì)促進(jìn)農(nóng)村信用社和農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有十分重要的作用。一、農(nóng)村信用社不良貸款概述農(nóng)村信用社不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還信用社的貸款本息,或者已經(jīng)有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還信用社的貸款本息而形成的貸款。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,農(nóng)村信用社不良貸款居高不下,信貸風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露成為影響新時(shí)期農(nóng)村信用社穩(wěn)定發(fā)展的一大突出問(wèn)題。大量的信貸資金難以收回,不能得到高效的運(yùn)轉(zhuǎn),直接影響信貸資金的效益性、流動(dòng)性和安全性,同時(shí)也助長(zhǎng)了道德風(fēng)險(xiǎn)。因此,防范和化解農(nóng)村信用社不良貸款是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)。二、農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀分析1、農(nóng)村信用社不良貸款的形成原因我國(guó)農(nóng)村信用社自成立以來(lái)為“三農(nóng)”的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn),但同時(shí)也形成了大量的不良貸款。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入,出現(xiàn)了一些新的情況與問(wèn)題,產(chǎn)生的新不良貸款潛伏著巨大的金融危機(jī)。農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為內(nèi)部成因、外部成因和其它成因三大類。(1)內(nèi)部成因。內(nèi)部成因即信用社自身的原因,主要包括:第一,信貸人員自身的素質(zhì)約束。信貸人員不僅要具備必要的企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度、金融理論等專業(yè)知識(shí),還必須具備過(guò)硬的素質(zhì)。農(nóng)村信用社部分信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,根本不了解貸款合同到期后保證合同只在半年內(nèi)有效的法律常識(shí),大多數(shù)并未要求保證人補(bǔ)簽保證合同,使得原有的保證貸款演變?yōu)樾庞觅J款。部分信貸人員和高級(jí)管理者法制觀念不強(qiáng),不按規(guī)定辦理貸款,造成抵押保證名存實(shí)亡。第二,追求自身高利益。為了追求高效益,一些農(nóng)村信用社沒(méi)有客觀分析借款人的信用與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就盲目發(fā)放貸款。為了提高利息收入,信用社在貸款投放方面缺乏理性,將貸款集中投放中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶及非農(nóng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。受市場(chǎng)變化及國(guó)家宏觀產(chǎn)業(yè)政策的影響,信貸資金缺乏有效的保證措施,資產(chǎn)變現(xiàn)難,流動(dòng)資金變成呆滯資金。(2)外部成因。外部原因指借款人的原因,主要包括:第一,借款人不誠(chéng)信。借款人通過(guò)偽造虛假的企業(yè)財(cái)務(wù)信息改善自身企業(yè)的信資狀況,從而取得農(nóng)村信用社信貸資金。第二,借款人經(jīng)營(yíng)不善。借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不健全,管理者缺乏市場(chǎng)觀念、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),難以對(duì)市場(chǎng)的變換做出高效的反應(yīng)從而形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)十分困難甚至趨于倒閉,從而給信用社的貸款造成大量損失成為不良貸款。第三,借款人遭遇不可抗力因素的影響。我國(guó)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱,機(jī)械化水平較低,農(nóng)民對(duì)一些自然災(zāi)害如山洪、地震、干旱、洪澇等抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力較低。因而,我國(guó)的農(nóng)業(yè)仍是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的弱質(zhì)行業(yè),這增加了信貸資金收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。(3)其他原因。第一,政策原因。由于經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的幅度大、頻率高,宏觀經(jīng)濟(jì)政策連續(xù)性不強(qiáng),使得信貸的收縮和擴(kuò)張壓力很大,尤其在宏觀緊縮和經(jīng)濟(jì)調(diào)整的時(shí)期,容易形成大量貸款沉淀。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中,相關(guān)政策不銜接、不到位、不及時(shí),造成有些企業(yè)借此機(jī)會(huì)逃廢信用社貸款。第二,法律法規(guī)不健全。有關(guān)農(nóng)村信用社不良貸款的法律法規(guī)不健全,導(dǎo)致農(nóng)村信用社在遇到一些貸款拖欠等不良貸款問(wèn)題時(shí),難以使用法律的武器正當(dāng)維護(hù)自身的合法權(quán)益?；蛘?解決的成本過(guò)高致使農(nóng)村信用社不得不放棄收回一些貸款。2、農(nóng)村信用社在不良貸款管理方面存在的問(wèn)題(1)農(nóng)村信用社管理機(jī)制不健全。貸款制度不完善,內(nèi)部控制不力,粗放式管理容易引發(fā)不良貸款。(2)信貸監(jiān)管制度不健全。目前,農(nóng)村信用社管理體系仍不完善,內(nèi)部控制機(jī)制不健全,審貸分離制度和貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán),違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生。(3)制度執(zhí)行不嚴(yán),違規(guī)操作。部分信用社員工的思想道德素質(zhì)偏低,再加之信用社貸款制度不完善、內(nèi)部控制存在缺陷,信貸人員有章不循,發(fā)放違規(guī)違紀(jì)甚至違法貸款,導(dǎo)致不良貸款屢禁不止,信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。三、解決我國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款問(wèn)題的建議1、加強(qiáng)農(nóng)村信用社不良貸款的防范管理(1)完善信貸崗位責(zé)任制,落實(shí)貸款收放責(zé)任。要加強(qiáng)貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的管理,確保貸款管理程序化,嚴(yán)格按照審貸分離的原則,落實(shí)好崗位責(zé)任。信貸人員的責(zé)任意識(shí)要進(jìn)一步加強(qiáng),確保貸款的安全。(2)建立健全信貸問(wèn)責(zé)制。農(nóng)村信用社改革期間,要貫徹落實(shí)貸款的“三查”制度,實(shí)行審查與貸款相分離的信貸處理機(jī)制,從源頭上消減不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。明確劃分崗位職責(zé),及時(shí)了解借款人的業(yè)務(wù),密切關(guān)注借款人的相關(guān)擔(dān)保情況及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。(3)完善貸款程序,防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社要全面開展查缺補(bǔ)漏貸款手續(xù)的工作,為保證資料的真實(shí)有效及其完整,信用社要嚴(yán)格遵守有關(guān)貸款規(guī)范化的管理操作法律法規(guī)并對(duì)企業(yè)的貸款手續(xù)予以補(bǔ)充與完善。對(duì)手續(xù)不完善的已發(fā)放的貸款,要制定清收計(jì)劃,采取有效措施,逐步消除信貸資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。(4)提高信用社人員的政治業(yè)務(wù)水平。提高信用社員工的政治業(yè)務(wù)水平不僅有益于防范信用社不良資產(chǎn)的發(fā)生而且有利于提高信用社的經(jīng)濟(jì)效益。一方面要加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),提高對(duì)貸款項(xiàng)目的管理能力;另一方面要進(jìn)行職業(yè)道德教育和黨風(fēng)廉政建設(shè)。2、加強(qiáng)農(nóng)村信用社不良貸款的清收管理(1)加大力度清收債務(wù)人債務(wù),促進(jìn)落實(shí)清收措施。債務(wù)人是不良資產(chǎn)的直接制造者,提高債務(wù)人償還債務(wù)的積極性是解決不良貸款資產(chǎn)問(wèn)題的關(guān)鍵。債務(wù)人不履行債務(wù)可能是有能力但不愿履行債務(wù),也可能是確實(shí)沒(méi)有履行債務(wù)的能力。信用社應(yīng)查明原因分別對(duì)待,調(diào)動(dòng)其還款的積極性。(2)多種策略保全及盤活信用社的不良貸款。農(nóng)村信用社要著眼于實(shí)際情況,采取各種措施如依照法律強(qiáng)制收取、聘請(qǐng)專業(yè)收賬人員收取等來(lái)保全及盤活信用社的不良貸款。依照法律程序起訴實(shí)際有能力但拒不履行債務(wù)的貸戶。對(duì)于外逃債長(zhǎng)期不付的,應(yīng)采用讓其相關(guān)家屬代簽的方式來(lái)保全信用貸款,從而更好地化解不良貸款。會(huì)化媒體,新的銷售渠道,以及平板電腦和智能手機(jī)等設(shè)備的興起,數(shù)據(jù)的性質(zhì)發(fā)生了極大變化?，F(xiàn)在的數(shù)據(jù)不再是整齊劃一地按行和列排列于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)庫(kù)和電子表格中,而是大規(guī)模地以非結(jié)構(gòu)化形式堆放在數(shù)據(jù)庫(kù)中。除了電子文件外,電子郵件、短信、博客及其評(píng)論、互動(dòng)式網(wǎng)站等非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)大大增加了數(shù)據(jù)管理和處理的難度。這些因素都給企業(yè)管理者有效使用信息制定決策帶來(lái)不少困難。企業(yè)需要不斷運(yùn)用新的科技力量加強(qiáng)對(duì)不同形式數(shù)據(jù)的有效管理,把握數(shù)據(jù)的時(shí)效性,使員工能夠執(zhí)行更快和更強(qiáng)大的信息搜索用于商業(yè)決策的制定。此外,還有一點(diǎn)值得引起企業(yè)管理者的注意,那就是企業(yè)經(jīng)理人需要重新審視自己在數(shù)據(jù)管理中的角色。相當(dāng)一部分的經(jīng)理人要么認(rèn)為數(shù)據(jù)管理是IT部門的工作,與自己無(wú)關(guān),要么認(rèn)為他們自己并非內(nèi)行,無(wú)法參與到數(shù)據(jù)在企業(yè)內(nèi)部的共享過(guò)程。然而,事實(shí)上,經(jīng)理人應(yīng)該認(rèn)識(shí)到,企業(yè)如果在數(shù)據(jù)上的投資回報(bào)不佳,那很可能是由于企業(yè)缺乏對(duì)數(shù)據(jù)應(yīng)有的理解。他們必須像管理企業(yè)的人才、資本和品牌那樣有效