商貿(mào)有限公司財務(wù)管理制度

Word第第頁商貿(mào)有限公司財務(wù)管理制度一、領(lǐng)導重視財會工作

財會工作的順當開展與企業(yè)領(lǐng)導的高度重視和大力支持是分不開的。企業(yè)領(lǐng)導要選派思想素養(yǎng)好、責任心強、業(yè)務(wù)水平高的人員充實財務(wù)班子，做到任人唯賢。要更新觀念，樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心的新觀念，使企業(yè)員工尤其是企業(yè)領(lǐng)導都懂得財務(wù)管理的重要性，增添財務(wù)管理意識。

二、提高財會人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)

財務(wù)管理作用發(fā)揮如何，關(guān)鍵在于財務(wù)人員。必需進一步提高財務(wù)人員的素養(yǎng)，財務(wù)管理人員不僅要懂得會計核算，更重要的是要擅長理財，即如何發(fā)揮財務(wù)管理的職能。財會人員除了應(yīng)具備較扎實的專業(yè)學問外，還要求熟識國家法律、法規(guī)制度，對社會環(huán)境〔包括政治因素、經(jīng)濟因素、企業(yè)因素等〕有肯定的觀看力和預(yù)報力量，以及具有較強的管理力量。

要充分發(fā)揮計算機在會計核算和財務(wù)管理方面的作用，通過采納商品化會計軟件，使會計憑證的制作更加規(guī)范。入賬準時，數(shù)據(jù)精確，系統(tǒng)能夠自動生成會計報表，從而以高質(zhì)量的會計信息參加企業(yè)的'經(jīng)營決策。會計電算化的應(yīng)用為盡快實現(xiàn)由記帳型向管理型的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)財務(wù)管理質(zhì)的飛躍奠定了基礎(chǔ)。

三、突出資金管理

1、企業(yè)必需建立有序的資金循環(huán)機制

強化資金統(tǒng)一管理，集中調(diào)度，有償使用，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算，保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負債經(jīng)營，力求降低籌資本錢和籌資風險。財務(wù)部門要克服重商品信譽輕資金信譽的現(xiàn)象，務(wù)求保持良好的融資信譽，形成借還借的良性態(tài)勢。

2、強化資金的機構(gòu)管理，保持資金構(gòu)成的合理化

合理的資金占用結(jié)構(gòu)是保證資金發(fā)揮最大效能的前提，財務(wù)部門運用財務(wù)測算方法確定最正確購存點上的資金結(jié)構(gòu)，扭轉(zhuǎn)企業(yè)在資金配置上畸輕畸重的現(xiàn)狀；轉(zhuǎn)變財務(wù)管理制度坐等貨款回籠的被動局面，實行機動、多變的結(jié)算方式，加大財務(wù)部門對資金運籌的調(diào)控力度，監(jiān)督以貨幣回籠為中心的銷售責任制的實施。時刻留意資金運轉(zhuǎn)偏差，適時實施資金結(jié)構(gòu)調(diào)整。

3、加強對外投資的管理

盲目投資造成資金鋪張是資金低效的重要緣由。財務(wù)部門要多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動討論市場，自覺參加企業(yè)投資項目的測算論證，加強長期投資的可行性討論，樹立投資匯報觀念，考慮貨幣時間價值和風險價值，精確比較項目的投資匯報率和籌資本錢率，追求投資效益最大化：對投資項目定期審計，加大對在建工程的財務(wù)監(jiān)督，跟蹤考核項目的資金使用效果。

4、加強資金補償積累

財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多分流到工資福利、非生產(chǎn)投資等方面。財務(wù)管理具有靈敏度高的特點，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各方面的效果和問題都會通過不同的財務(wù)指標準時反映出來，如決策是否得當，經(jīng)營是否有方，生產(chǎn)組織是否合理，產(chǎn)品質(zhì)量及品種是否適合需要，產(chǎn)銷是否連接暢通，耗費是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都會對財務(wù)指標產(chǎn)生重大影響。