《預(yù)算管理一體化預(yù)算管理規(guī)程》

實(shí)用文檔預(yù)算管理一體化預(yù)算管理規(guī)程2021年3月目錄第一章基礎(chǔ)信息管理 第一章基礎(chǔ)信息管理基礎(chǔ)信息管理主要包含用戶管理、單位管理、人員管理、資產(chǎn)管理。一、用戶管理（一）單位用戶設(shè)置1.財(cái)政部設(shè)置統(tǒng)一的單位代碼規(guī)則，單位代碼采用層次碼，用數(shù)字表示，代碼結(jié)構(gòu)為每3位一層，一級(jí)部門3位碼，二級(jí)6位碼。2.按照“五統(tǒng)一”原則，市財(cái)政統(tǒng)一確定預(yù)算單位編碼規(guī)則。各區(qū)相關(guān)單位代碼需與市級(jí)相關(guān)部門保持對(duì)應(yīng)。3.一個(gè)單位只能有一個(gè)有效單位代碼，不同單位不得重復(fù)使用同一代碼。（二）財(cái)政用戶設(shè)置1.業(yè)務(wù)崗位和科室（含編審中心）職責(zé)崗位：?jiǎn)挝恍畔⒐芾韻?、人員信息管理崗、資產(chǎn)信息管理崗、項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗、預(yù)算編制預(yù)算管理崗、預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗。職責(zé)：審核單位信息新增、變更及撤銷，審核人員及資產(chǎn)信息；審核人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目、特定目標(biāo)類項(xiàng)目，具體包括項(xiàng)目庫(kù)信息全面性、真實(shí)性、完整性，以及收入預(yù)算編制、項(xiàng)目預(yù)算安排。2.職能崗位和科室（崗位）職責(zé)崗位：資產(chǎn)審核崗、政府投資項(xiàng)目審核崗、政府采購(gòu)審核崗、政府購(gòu)買服務(wù)審核崗、績(jī)效審核崗、債務(wù)審核崗。職責(zé)：審核資產(chǎn)配置計(jì)劃和預(yù)算，審核政府投資項(xiàng)目，審核政府采購(gòu)預(yù)算中相關(guān)政策內(nèi)容，以及審核政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算，審核預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)，審核專項(xiàng)債券利率、周期、平衡方案等內(nèi)容。3.預(yù)算科預(yù)算管理崗職責(zé)：審核基礎(chǔ)信息，審核項(xiàng)目庫(kù)人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目及特定目標(biāo)類項(xiàng)目信息，審核收入預(yù)算編制、支出預(yù)算安排等。二、單位管理（一）單位信息新增一級(jí)部門申請(qǐng)新增二級(jí)單位，由一級(jí)部門發(fā)起，單位信息管理崗審核，單位信息管理崗終審。單位新增流程：開(kāi)始單位新增（部門用戶）單位信息管理崗經(jīng)辦單位信息管理崗復(fù)審結(jié)束開(kāi)始單位新增（部門用戶）單位信息管理崗經(jīng)辦單位信息管理崗復(fù)審結(jié)束申請(qǐng)新增一級(jí)部門，由財(cái)政用戶（業(yè)務(wù)科）發(fā)起，經(jīng)單位信息管理崗審核，單位信息管理崗終審。新增一級(jí)部門流程：開(kāi)始部門新增（財(cái)政用戶）單位信息管理崗經(jīng)辦單位信息管理崗復(fù)審結(jié)束開(kāi)始部門新增（財(cái)政用戶）單位信息管理崗經(jīng)辦單位信息管理崗復(fù)審結(jié)束（二）單位信息變更一級(jí)部門申請(qǐng)變更信息，由一級(jí)部門發(fā)起，單位信息管理崗審核，由單位信息管理崗終審。開(kāi)始部門變更（部門用戶）結(jié)束單位信息管理崗經(jīng)辦部門信息變更流程：開(kāi)始部門變更（部門用戶）結(jié)束單位信息管理崗經(jīng)辦單位信息管理崗復(fù)審單位信息管理崗復(fù)審二級(jí)單位申請(qǐng)變更信息，由二級(jí)單位發(fā)起，一級(jí)部門審核，單位信息管理崗終審。單位信息變更流程：?jiǎn)挝恍畔⒐芾韻弿?fù)審部門審核（部門用戶）單位變更（單位用戶）開(kāi)始結(jié)束單位信息管理崗復(fù)審部門審核（部門用戶）單位變更（單位用戶）開(kāi)始結(jié)束（三）單位信息撤銷一級(jí)部門申請(qǐng)撤銷二級(jí)單位，由一級(jí)部門發(fā)起，單位信息管理崗審核，單位信息管理崗終審。結(jié)束單位信息管理崗經(jīng)辦單位撤銷（部門用戶）開(kāi)始單位撤銷流程：結(jié)束單位信息管理崗經(jīng)辦單位撤銷（部門用戶）開(kāi)始單位信息管理崗復(fù)審單位信息管理崗復(fù)審一級(jí)部門申請(qǐng)撤銷，由財(cái)政用戶（業(yè)務(wù)科）發(fā)起，經(jīng)單位信息管理崗審核，單位信息管理崗終審。結(jié)束單位信息管理崗經(jīng)辦部門撤銷（財(cái)政用戶）開(kāi)始撤銷一級(jí)部門流程：結(jié)束單位信息管理崗經(jīng)辦部門撤銷（財(cái)政用戶）開(kāi)始單位信息管理崗復(fù)審單位信息管理崗復(fù)審三、人員管理二級(jí)單位以上期人員信息為基礎(chǔ)，按規(guī)定的時(shí)點(diǎn)更新人員信息。由二級(jí)單位發(fā)起，經(jīng)一級(jí)部門初審，人員信息管理崗終審。人員信息維護(hù)流程：開(kāi)始單位填報(bào)（單位用戶）部門審核（部門用戶）人員信息管理崗經(jīng)辦結(jié)束開(kāi)始單位填報(bào)（單位用戶）部門審核（部門用戶）人員信息管理崗經(jīng)辦結(jié)束四、資產(chǎn)管理資產(chǎn)信息包含資產(chǎn)房屋信息、資產(chǎn)車輛信息，具體涉及房屋及車輛信息的新增和變更，由二級(jí)單位以上期資產(chǎn)信息為基礎(chǔ)，按規(guī)定的時(shí)點(diǎn)更新資產(chǎn)信息，經(jīng)一級(jí)部門初審，資產(chǎn)信息管理崗終審。其他資產(chǎn)基礎(chǔ)信息、資產(chǎn)擴(kuò)展信息按資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定辦理。資產(chǎn)信息管理崗經(jīng)辦部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位用戶）開(kāi)始資產(chǎn)信息新增、變更流程：資產(chǎn)信息管理崗經(jīng)辦部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位用戶）開(kāi)始結(jié)束結(jié)束第二章項(xiàng)目庫(kù)管理人員類項(xiàng)目部門審核（部門用戶）單位申報(bào)（單位用戶）開(kāi)始人員類項(xiàng)目流程結(jié)束項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦

部門審核（部門用戶）單位申報(bào)（單位用戶）開(kāi)始結(jié)束項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目部門審核運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目流程：部門審核單位申報(bào)開(kāi)始單位申報(bào)開(kāi)始涉及新增資產(chǎn)涉及新增資產(chǎn)項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦結(jié)束項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目及特定目標(biāo)類項(xiàng)目其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目及特定目標(biāo)類項(xiàng)目流程：三級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目三級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目（部門用戶維護(hù)）二級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目（財(cái)政用戶維護(hù)）開(kāi)始登記指定實(shí)施單位登記指定實(shí)施單位（部門用戶）部門審核（部門用戶）單位填報(bào)部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位用戶）涉及政府投資項(xiàng)目、新增資產(chǎn)、債務(wù)涉及政府投資項(xiàng)目、新增資產(chǎn)、債務(wù)項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)政府投資項(xiàng)目審核崗經(jīng)辦、項(xiàng)目庫(kù)資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦、項(xiàng)目庫(kù)債務(wù)審核崗經(jīng)辦結(jié)束項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦專項(xiàng)資金績(jī)效流程：開(kāi)始部門填報(bào)（部門用戶）項(xiàng)目庫(kù)績(jī)效審核崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算開(kāi)始部門填報(bào)（部門用戶）項(xiàng)目庫(kù)績(jī)效審核崗經(jīng)辦項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束第三章“一上”預(yù)算編制一、收入預(yù)算編制單位填報(bào)（單位用戶）開(kāi)始部門審核（部門用戶單位填報(bào)（單位用戶）開(kāi)始部門審核（部門用戶）結(jié)束預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦結(jié)束預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦稅收收入預(yù)算編制流程：部門審核（虛擬部門）單位填報(bào)（虛擬單位）開(kāi)始部門審核（虛擬部門）單位填報(bào)（虛擬單位）開(kāi)始預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束單位資金收入預(yù)算編制流程：開(kāi)始部門審核（部門用戶）開(kāi)始部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位用戶）預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束單位填報(bào)（單位用戶）部門審核（部門單位填報(bào)（單位用戶）部門審核（部門用戶）開(kāi)始開(kāi)始預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦結(jié)束結(jié)束一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算編制流程：預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦單位填報(bào)（虛擬單位）開(kāi)始預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦單位填報(bào)（虛擬單位）開(kāi)始預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審結(jié)束預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審結(jié)束專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算編制流程：預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦單位填報(bào)（虛擬單位）開(kāi)始預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦單位填報(bào)（虛擬單位）開(kāi)始預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審結(jié)束預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審結(jié)束其他政府預(yù)算收入預(yù)算編制流程：預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦開(kāi)始單位填報(bào)（虛擬單位）預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦開(kāi)始單位填報(bào)（虛擬單位）預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審結(jié)束結(jié)束債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)算編制流程（暫不設(shè)置）二、支出預(yù)算編制人員類項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)流程：開(kāi)始單位填報(bào)（單位用戶）部門審核開(kāi)始單位填報(bào)（單位用戶）部門審核（部門用戶）預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束結(jié)束運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)流程：開(kāi)始部門審核（部門用戶）單位填報(bào)開(kāi)始部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位用戶）涉及新增資產(chǎn)、政采、政府購(gòu)買服務(wù)涉及新增資產(chǎn)、政采、政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算編制資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府采購(gòu)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府購(gòu)買服務(wù)審核崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府采購(gòu)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府購(gòu)買服務(wù)審核崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束其他運(yùn)轉(zhuǎn)類及特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)流程：部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位部門審核（部門用戶）單位填報(bào)（單位用戶）開(kāi)始預(yù)算編制資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府采購(gòu)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府購(gòu)買服務(wù)審核崗經(jīng)辦預(yù)算編制資產(chǎn)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府采購(gòu)審核崗經(jīng)辦、預(yù)算編制政府購(gòu)買服務(wù)審核崗經(jīng)辦涉及新增資產(chǎn)、政采、政府購(gòu)買服務(wù)涉及新增資產(chǎn)、政采、政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗復(fù)審預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制績(jī)效審核崗經(jīng)辦預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦預(yù)算編制績(jī)效審核崗經(jīng)辦預(yù)算編制預(yù)算管理崗復(fù)審預(yù)算編制預(yù)算管理崗經(jīng)辦結(jié)束結(jié)束第四章“一下”預(yù)算控制數(shù)“一下”階段，預(yù)算控制數(shù)逐級(jí)分項(xiàng)目下達(dá)。預(yù)算科將預(yù)算控制數(shù)按歸口管理單位下達(dá)各業(yè)務(wù)科，業(yè)務(wù)科將預(yù)算控制數(shù)下達(dá)一級(jí)部門，一級(jí)部門分解下達(dá)至單位?！耙幌隆笨刂茢?shù)下達(dá)流程：業(yè)務(wù)科預(yù)算科開(kāi)始業(yè)務(wù)科預(yù)算科開(kāi)始二級(jí)單位一級(jí)部門（歸口管理）二級(jí)單位一級(jí)部門（歸口管理）結(jié)束結(jié)束第五章“二上”編制預(yù)算草案涉及單位：一級(jí)部門、二級(jí)單位、業(yè)務(wù)科、職能科（崗）、預(yù)算科“二上”業(yè)務(wù)流程同“一上”。附件：1.崗位設(shè)置表2.關(guān)于街鎮(zhèn)預(yù)算管理的特別注意事項(xiàng)附件1崗位設(shè)置表序號(hào)崗位角色1（經(jīng)辦）角色2（復(fù)審）1單位信息管理崗2人員信息管理崗——3資產(chǎn)信息管理崗——4項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算管理崗——5項(xiàng)目庫(kù)業(yè)務(wù)管理崗6項(xiàng)目庫(kù)資產(chǎn)審核崗——7項(xiàng)目庫(kù)債務(wù)審核崗——8項(xiàng)目庫(kù)政府投資項(xiàng)目審核崗——9項(xiàng)目庫(kù)績(jī)效審核崗——10預(yù)算編制預(yù)算管理崗11預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理崗12預(yù)算編制政府購(gòu)買服務(wù)審核崗——13預(yù)算編制資產(chǎn)審核崗——14預(yù)算編制政府采購(gòu)審核崗——15預(yù)算編制績(jī)效審核崗——附件2關(guān)于街鎮(zhèn)預(yù)算管理的特別注意事項(xiàng)按照財(cái)政部預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)規(guī)范相關(guān)要求，“部門所有支出應(yīng)當(dāng)明確具體項(xiàng)目和金額，細(xì)化到具體實(shí)施單位，部門不得代編應(yīng)由所屬單位實(shí)施的項(xiàng)目”。同時(shí)，“財(cái)政總決算報(bào)表不得代編，切實(shí)做到賬表相符，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠”。為切實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，杜絕財(cái)政代編支出現(xiàn)象，尤其是不再代編財(cái)政直接撥付企業(yè)的支出，現(xiàn)就街鎮(zhèn)預(yù)算管理做出以下特殊規(guī)定：1.對(duì)目前實(shí)施“轉(zhuǎn)移支付體制管理”的街鎮(zhèn)，推行預(yù)算管理一體化改革后，應(yīng)將各街鎮(zhèn)統(tǒng)一轉(zhuǎn)作為區(qū)級(jí)部門管理。以前通過(guò)區(qū)級(jí)部門轉(zhuǎn)撥各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，應(yīng)進(jìn)行規(guī)范管理。由區(qū)級(jí)部門實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)由區(qū)級(jí)部門列支；由各街鎮(zhèn)實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)由各街鎮(zhèn)列支。2.對(duì)目前實(shí)施收入激勵(lì)機(jī)制的部分產(chǎn)業(yè)園區(qū)，尤其是產(chǎn)業(yè)園區(qū)是按企業(yè)管理的，推行預(yù)算管理一體化改革后，應(yīng)將安排給產(chǎn)業(yè)園區(qū)的專項(xiàng)資金歸至對(duì)口本級(jí)的預(yù)算單位