會計報表附注模板

PAGE5PAGE5XXX有限公司2014年度7月份會計報表附注一、基本情況簡介1、公司名稱：XXX有限公司2、公司成立日期：X年X月X日3、公司注冊資本：XX萬元4、公司法定代表人：XXX5、公司住所：XXX6、公司工商登記注冊號：XXXXXX7、公司經(jīng)營范圍：XXX二、公司采用的主要會計政策、會計估計的編制方法。1、會計準(zhǔn)則和會計制度公司執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)具體會計準(zhǔn)則；公司執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》。2、會計年度會計年度為公歷年度，即1月1日至12月31日。3、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。5、固定資產(chǎn)及累計折舊固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、儀器儀表以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的工具、器具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備，但單位價值在2000元以上，使用期限超過兩年的物品也列入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，并按各類固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值3%確定折舊率。6、無形資產(chǎn)計價無形資產(chǎn)在取得時按實際成本計價。7、會計政策、會計估計的變更本期會計政策、會計估計均無變更事項。8、會計差錯本期公司無需披露的重大會計差錯。三、稅項增值稅：稅率17%及13%；城建稅：稅率5%；教育費附加：稅率3%；地方教育費附加：稅率2%；所得稅：稅率25%四、會計報表主要項目注釋除有特殊說明外，以下項目金額單位均為人民幣元。(一)資產(chǎn)負(fù)債表主要項目注釋1、貨幣資金：截止2014年7月31項目期末數(shù)現(xiàn)金1,573,530.95元銀行存款47,910.77元其中：XX行15,948.87元XX行20,873.30元XX聯(lián)社11,088.60元合計1,621,441.72元2、應(yīng)收賬款：截止2014年7月31日，①占比例(%)金額3個月100%11671979.48元合計100%11671979.48元②大額款項明細(xì)情況客戶名稱金額武漢強森食品公司 1,153,000.00元滕州海岱食品公司 2,042,900.00元寧波杰順經(jīng)貿(mào)公司 1,138,255.00元寧波工藝品進(jìn)出口公司 50,416.11元廣州建歐公司（XXX）4,890.00元汕頭捷成食品添加劑公司 2,520,000.00元樂陵市綠洲食品科技公司 2,120,000.00元福建金晟食品公司（XXX） 2,633,748.37元云南昭通三艾魔芋制品公司8,800.00元合計11,671,979.48元其他應(yīng)收款：截止2014年7月31日，其他應(yīng)收款余額為7894824.00元；其明細(xì)情況如下：客戶名稱金額財信擔(dān)保有限公司保證金894824.00元XXX增資認(rèn)繳7100000.00元4、存貨：截止2014年7月31日，存貨余額為存貨期初本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)魔芋精粉20,794,040.00元1375336.50元19418703.50元①產(chǎn)成品期末結(jié)余情況：品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額（元）XXX特級公斤2018096112,310,318.50XXX一級公斤106367555,850,185.00XXX二級公斤34950361,258,200.00合計公斤34312619,418,703.50②其他存貨情況：品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額（元）煤噸1801050189,000.00酒精噸15551282,680.00合計271,680.005、長期投資：截止2014年7月31日其明細(xì)情況如下：名稱金額XX聯(lián)社股權(quán)投資1400000.00元6、固定資產(chǎn)：截止2014年固定資產(chǎn)期初本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)房屋及建筑物7063559.13元7063559.13元機器設(shè)備3434801.13元3434801.13元交通設(shè)備745000.00元745000.00元合計11243360.26元11243360.26元7、無形資產(chǎn)：截止2014年7月3無形資產(chǎn)原值期初數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)土地使用權(quán) 6494169.06元 6494169.06元合計6494169.06元 6494169.06元8、短期借款：截止2014年7月31日，短期借款明細(xì)期末數(shù)借款期限利率XX縣農(nóng)發(fā)行18,000,000.00元1年6.0%X信用聯(lián)社2,000,000.00元2年7.4667‰縣信用聯(lián)社2,080,000.00元2年7.4667‰縣信用聯(lián)社4,990,000.00元1年7.3617‰縣信用聯(lián)社2,000,000.00元1年7.3617‰合計29,070,000.00元9、應(yīng)交稅金：截止2014年7月31日，應(yīng)10、其他未交款：截止2014年7月31日11、實收資本：截止2014年7股東名稱期初數(shù)本期增加本期減少數(shù)期末余額XXX4100000.00元9900000.00元14000000.00元合計4100000.00元9900000.00元14000000.00元12、未分配利潤:截止2014年項目金額本期凈利潤 -815469.25元加：期初未分配利潤16433958.70元期末未分配利潤 15618489.44元(二)利潤表主要項目注釋1、主營業(yè)務(wù)收入：截止2014年項目金額XXX收入(國內(nèi)) 1831886.73元合計1831886.73元2、主營業(yè)務(wù)成本：截止2014年項目金額工資167759.00元原材料811551.80元輔助材料202996.35元其他193029.35元合計1375336.50元3、營業(yè)費用：截止2014年項目金額運雜、郵寄費636.60元4、管理費用：截止2014年項目金額工資86400.00元辦公費89140.91元其他55871.55元合計231412.46元5、財務(wù)費用：截止2014年項目金額利息支出1318504.91元合計1318504.91元6、投資收益：截止20