成本分析報(bào)告

第第頁(yè)成本分析報(bào)告

成本分析報(bào)告1

依據(jù)省公司《關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)徑直銷售成本分析說(shuō)明的通知》〔國(guó)壽人險(xiǎn)冀辦發(fā)[20**]78號(hào)〕文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)徑直銷售成本反饋表》，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)狀況進(jìn)行了仔細(xì)分析，現(xiàn)將詳細(xì)狀況匯報(bào)如下：

一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)展?fàn)顩r

截止到20**年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi)2273。86萬(wàn)元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的45。94%。其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi)1682。76萬(wàn)元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的52。92%；短期健康險(xiǎn)保費(fèi)591。10萬(wàn)元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的33。40%。意外險(xiǎn)占比74%，與上個(gè)月意外險(xiǎn)占比79。22%有所降低。

二、短期險(xiǎn)徑直銷售成本狀況

截止到20**年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷售成本支出288。13萬(wàn)元，實(shí)際支出率17。12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370。21萬(wàn)元相比節(jié)余了82。08萬(wàn)元；短期健康險(xiǎn)徑直銷售成本支出82。06萬(wàn)元，實(shí)際支出率13。88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94。58萬(wàn)元相比節(jié)余了12。52萬(wàn)元。整個(gè)渠道短期險(xiǎn)徑直銷售成本一共節(jié)余94。60萬(wàn)元，與截止到4月末節(jié)余的99。55萬(wàn)元相比降低了4。95萬(wàn)元。

經(jīng)過(guò)仔細(xì)分析，節(jié)余詳細(xì)緣由有以下幾點(diǎn)：

〔一〕系統(tǒng)維護(hù)比例緣由

短期險(xiǎn)徑直銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的徑直傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С?。省公司批?fù)我公司的短期意外險(xiǎn)徑直銷售成本比例是22%，短期健康險(xiǎn)徑直銷售成本比例是16%。20**年1—3月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)徑直傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險(xiǎn)徑直傭金率由10%提高到15%。1—3月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi)914。17萬(wàn)元，因系統(tǒng)維護(hù)比例緣由徑直傭金支出就節(jié)余了45。71萬(wàn)元〔914。17*5%〕，同時(shí)分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減削?？傊?，系統(tǒng)維護(hù)比例緣由導(dǎo)致節(jié)余許多。

〔二〕賬務(wù)處理錯(cuò)誤緣由

經(jīng)查，月份長(zhǎng)安支公司有12。22萬(wàn)元的短期險(xiǎn)徑直銷5售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)徑直銷售成本多節(jié)余了12。22萬(wàn)元。

〔三〕部分團(tuán)單不能計(jì)入考核緣由

因系統(tǒng)緣由，短期險(xiǎn)團(tuán)單徑直傭金支出可以計(jì)入徑直銷售成本，但是團(tuán)單〔國(guó)壽綜合意外損害保險(xiǎn)種除外〕不能參與考核，也就是說(shuō)其不能參加計(jì)算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國(guó)壽綜合意外損害外團(tuán)單保費(fèi)收入438。70萬(wàn)元，其中意外險(xiǎn)為220。68萬(wàn)元，健康險(xiǎn)為218。02萬(wàn)元。這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。

〔四〕保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間緣由

2短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是依據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為20**年1月1日至20**年5月31日；而短期險(xiǎn)徑直銷售成本支出是依據(jù)AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為20**年12月21日至20**年5月20日。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在20**年5月21日至5月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入116。22萬(wàn)元，20**年12月21日至20**年12月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為121。75萬(wàn)元，相差5。53萬(wàn)元。在計(jì)算短期險(xiǎn)徑直銷售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了0。79萬(wàn)元，對(duì)節(jié)余影響不大。

〔五〕徑直銷售成本數(shù)據(jù)提取緣由現(xiàn)在《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)徑直銷售成本反饋表》中的徑直銷售成本支出反映的是1—4月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和5月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。既然5月份當(dāng)月的徑直銷售成本是計(jì)提的，確定會(huì)與實(shí)際支出存在肯定的差異。

三、以后工作措施及建議

針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)徑直銷售成本節(jié)余許多的狀況，我公司采用了肯定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險(xiǎn)徑直傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問(wèn)題，短期健康險(xiǎn)徑直傭金率仍維護(hù)為10%；其次，高度關(guān)注短期險(xiǎn)的徑直每月對(duì)短期險(xiǎn)徑直銷售成本進(jìn)行監(jiān)控，銷售成本的運(yùn)用狀況，仔細(xì)進(jìn)行分析，查找徑直銷售成本節(jié)余和超支的緣由；最末，我公司爭(zhēng)取把短期險(xiǎn)徑直銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷嘉獎(jiǎng)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。

同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上予以支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的全部團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好徑直銷售成本，調(diào)動(dòng)營(yíng)銷員的積極性，又可以節(jié)約因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。

成本分析報(bào)告2

一、工程慨況

1、工程名稱：*****工程

2、工程地點(diǎn)：******

3、結(jié)構(gòu)類型：****

4、建筑面積：

5、分析人：王昭

二、項(xiàng)目主體工程成本計(jì)劃與實(shí)際

(一)、人工費(fèi)

人工費(fèi)分析表：

(二)、材料費(fèi)

主要材料費(fèi)分析表：

從表中反映人工費(fèi)超支332.73萬(wàn)元(人工費(fèi)單價(jià)內(nèi)包含小型機(jī)械、鐵絲、鐵釘、墻面涂料底層膩?zhàn)拥?。主要超支緣由：廣州地區(qū)人工單價(jià)較高，而定額人工單價(jià)低于實(shí)際與民建隊(duì)簽訂合同單價(jià)，故造成人工費(fèi)虧損。

注：人工費(fèi)內(nèi)含鋼筋加工機(jī)械費(fèi)(37367.78元)，在人工費(fèi)內(nèi)扣除，徑直進(jìn)入機(jī)械費(fèi)。

從表中反映：收入2720.17萬(wàn)元，實(shí)際支出3095.76萬(wàn)元，虧損375.59萬(wàn)元。

主要超支緣由：

1、周轉(zhuǎn)材料攤銷費(fèi)：

定額周轉(zhuǎn)材料攤銷費(fèi)158.57萬(wàn)元，而實(shí)際發(fā)生427.31萬(wàn)元，虧損268.74萬(wàn)元。其緣由工期拖延造成周轉(zhuǎn)材料費(fèi)租費(fèi)增加。

2、水泥：收入357.26萬(wàn)元，實(shí)際支出455.04萬(wàn)元，虧損97.78萬(wàn)元;砂：收入47.67萬(wàn)元，實(shí)際支出62.12萬(wàn)元，虧損14.45萬(wàn)元;碎石：收入113.21萬(wàn)元，實(shí)際支出126.38萬(wàn)元，虧損13.17萬(wàn)元;水泥、砂、石子虧損主要緣由：

1)、原材料供應(yīng)時(shí)有肯定的量差虧損；2)、項(xiàng)目管理造成材料糜費(fèi)虧損。

3、砌體：

收入170.45萬(wàn)元，實(shí)際支出123.16萬(wàn)元，盈利49.29萬(wàn)元。

盈利緣由：主要是預(yù)算材料單價(jià)比實(shí)際收購(gòu)單價(jià)高，故盈利47.23萬(wàn)元。

4、鋼筋：

收入1472.50萬(wàn)元，實(shí)際支出1479.16萬(wàn)元，虧損6.66萬(wàn)元。

虧損緣由：主要虧損緣由是20**年底至20**年上半年鋼材漲價(jià)造成，由于鋼材補(bǔ)差減削虧損，但仍承受了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的3%。

5、裝飾墻磚及地轉(zhuǎn)：

收入95.40萬(wàn)元，實(shí)際支出88.21萬(wàn)元，盈利7.19萬(wàn)元。

6、商品砼：

收入165.57萬(wàn)元，實(shí)際支出163.07萬(wàn)元，盈利2.50萬(wàn)元。

(三)、機(jī)械費(fèi)

從表中反映：預(yù)算收入164.70萬(wàn)元，實(shí)際支出133.91萬(wàn)元，節(jié)省30.79萬(wàn)元。注：鋼筋加工機(jī)械費(fèi)(37367.78元)，徑直機(jī)械費(fèi)。

(四)、它費(fèi)用：

間接費(fèi)：540元/天30天計(jì)算共計(jì)：16200管理費(fèi)：230元/天30天計(jì)算共計(jì)：6900

造成盈虧緣由：1人工費(fèi)上漲；2材料費(fèi)上漲；3管理組織不當(dāng)，造成材料糜費(fèi)；4施工機(jī)械老化，修理費(fèi)用大；5材料被盜，造成材料損失。補(bǔ)救措施加強(qiáng)施工管理，提高施工組織水平加強(qiáng)技術(shù)管理，提高工程質(zhì)量；6加強(qiáng)勞動(dòng)者工資管理，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率加強(qiáng)機(jī)械設(shè)備管理，提高機(jī)械運(yùn)用率加強(qiáng)材料管理，節(jié)省材料費(fèi)用加強(qiáng)費(fèi)用管理，節(jié)省施工管理費(fèi)

成本分析報(bào)告3

第一部分概況介紹

1、工程概況

具體介紹工程概況

2、合同概況

工程工期、結(jié)算方式、人工單價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)范圍調(diào)整方法、甲供材料狀況等補(bǔ)充協(xié)議等

3、勞務(wù)合同及全部收購(gòu)合憐憫況概況

勞務(wù)合同簽訂狀況

4、結(jié)算范圍

工程到目前施工狀況具體介紹，結(jié)算部分內(nèi)容，未完部分內(nèi)容;與建設(shè)單位簽證的辦理狀況，自購(gòu)材料單價(jià)的收購(gòu)狀況等;

5、工程成本概況

工程成本上帳狀況，工程總成本，勞務(wù)結(jié)算狀況已結(jié)部分及未結(jié)部分(原那么上要求全部結(jié)清);材料上賬狀況;機(jī)械費(fèi)上賬狀況;暫估部分成本等。

6、目標(biāo)指標(biāo)簽訂及完成狀況

7、工程存在潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況分析

第二部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

一、工程結(jié)算狀況對(duì)比分析(單位:元)

二、各項(xiàng)指標(biāo)分析狀況

(一)人工費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析

該工程目前人工費(fèi)支出共**7.22萬(wàn)元，占成本總額的35%左右，成本降低率為-**.53%。其中管理人員工資為**5.23萬(wàn)元，占全部人工費(fèi)的7.3%，扣除管理人員工資后的人工費(fèi)為**01.99萬(wàn)元，占成本總額的31.8%，人工費(fèi)含量為19*元/平方米;零工的數(shù)量及單價(jià)等。工程結(jié)算人工費(fèi)收入狀況分析。

人工費(fèi)分析

人工費(fèi)其他緣由分析：依據(jù)自己工程事情狀況進(jìn)行分析以下事例僅供參考

1、市場(chǎng)緣由。近兩年勞務(wù)市場(chǎng)工資看漲，分包結(jié)算單價(jià)上揚(yáng)，而施工單位與發(fā)包人的合同工日單價(jià)幾年來(lái)一貫維持在20—23元左右不見上漲。合同簽訂的20元/工日，對(duì)當(dāng)時(shí)來(lái)說(shuō)(20**年10月份)單價(jià)不算低。但是從20**年起，勞務(wù)市場(chǎng)人工費(fèi)一貫看漲，給項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)了很大的壓力。舉例來(lái)說(shuō)，該工程的外墻仿歐式造型多，抹灰分項(xiàng)套定額只有4元/平方米，按05年的市場(chǎng)價(jià)格需要20元/平方米，但是到了06年下半年與分包隊(duì)伍結(jié)算要35元/平方米;再比如砌體分項(xiàng)，我們與發(fā)包人結(jié)算不到1工日/立方米，也就是不到20元/立方，20**年時(shí)市場(chǎng)價(jià)在45元/立方左右，而06年下半年，低于70元/立方勞力還不足，這個(gè)價(jià)格是結(jié)算的`3倍多。

2、內(nèi)部管理緣由。近兩年，集團(tuán)公司對(duì)安全、質(zhì)量等方面的要求越來(lái)越嚴(yán)格，標(biāo)準(zhǔn)不斷在提高，項(xiàng)目部要適應(yīng)這種管理模式，只有強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理，不斷創(chuàng)新，規(guī)范施工，導(dǎo)致質(zhì)量成本、文明施工費(fèi)用加大。質(zhì)量方面，集團(tuán)公司要求全部工程都按細(xì)部處理做法施工，花費(fèi)的很多人工無(wú)法結(jié)算。在安全文明施工方面，為了爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)安全文明工地，項(xiàng)目部不惜投入，花費(fèi)不少的人力搞好現(xiàn)場(chǎng)的安全文明施工工作。

工程目前支出零星用工共計(jì)***30個(gè)，金額**.83萬(wàn)元，占人工費(fèi)總額的10.3%，其中近**4.7萬(wàn)元用于安全文明施工，占人工費(fèi)總額的3.*%。同時(shí)，工程獲得了省級(jí)安全文明示范工地稱號(hào)，得到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)同。在威海，提起威建集團(tuán)的安全文明施工人人贊揚(yáng)，但我們有須要思索一下：這些代價(jià)是不是每個(gè)工程都需要要付出，是不是應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不同經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的工程進(jìn)行差別化管理，保證以贏利為前提?

針對(duì)以上狀況，我們認(rèn)為應(yīng)采用以下措施進(jìn)行防范：

(二)、材料費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析(依據(jù)工程詳細(xì)狀況寫)

一般的，材料費(fèi)占工程總造價(jià)的60%以上。多年來(lái)，人工費(fèi)方面我們一貫在虧損，就靠在材料上的贏利填補(bǔ)虧損，取得最終的贏利，尤其是對(duì)于住宅樓工程，所以材料管理在項(xiàng)目中的作用舉足輕重。

1、*****工程的材料費(fèi)成本為1**9.57萬(wàn)元，占總造價(jià)的6*.5%。其中主要材料占材料費(fèi)的*****%，占工程總造價(jià)的**%。材料費(fèi)分析對(duì)比分析如下表：

主要材料結(jié)算成本分析表(材料依據(jù)工程狀況自行添加或刪減)

(三)、機(jī)械費(fèi)方面分析：

機(jī)械費(fèi)緣由分析：

(四)其他徑直費(fèi)方面分析：

其他徑直費(fèi)狀況分析：

(五)、其他成本的風(fēng)險(xiǎn)分析：

1、工期分析：(工期延長(zhǎng)導(dǎo)致費(fèi)用費(fèi)用增加等或工期縮短節(jié)省成本等據(jù)實(shí)分析)2、勞務(wù)分包分析：3、合同管理狀況分析：

4、施工過(guò)程簽證辦理的技巧及提高利潤(rùn)分析：

5、工程管理方面的風(fēng)險(xiǎn)分析(以下例如狀況僅供參考請(qǐng)據(jù)實(shí)分析)

在工程施工中，參加施工的分包單位多，相互協(xié)調(diào)工作難度大，假如管理跟不上，不能應(yīng)用現(xiàn)代管理手段提高自己的全面素養(yǎng)，結(jié)果將導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目的失敗，由此可能造成很大的損失。分包單位水平低，造成質(zhì)量不合格，又無(wú)力承受返修責(zé)任，而總包單位要對(duì)業(yè)主方負(fù)責(zé)，不得不為分包或轉(zhuǎn)包單位承受返修責(zé)任。這種狀況往往是由于選擇分包不當(dāng)而又疏于監(jiān)督管理造成的。

項(xiàng)目的成本管理，是我們獲得抱負(fù)經(jīng)濟(jì)效益的重要保證。在這