風險審查意見書模板討論稿(含案例)

風險審查意見書（案例）企業(yè)全稱**有限公司司司設立日期年月日借款金額萬期限個月費率還款方式放款機構保證金比率還款來源第一還款來源：銷售回款第二還款來源：處置抵押物及相關保證人擔保及過程控制1、**有限公司法人代表實際控制人及其配偶承擔連帶責任保證2、**制造有限公司連帶責任保證3、**制造有限公司法人代表及配偶承擔連帶責任保證4、**有限公司原材料和產成品的存貨質押反擔保貸款卡記錄情況正常個人信用報告狀況訴訟事項其他重要事項實地調查過程：2012-6-20與審查意見意見基本可行。（有條件）建議調整方案核實即的項目建設的支付憑證。要求取得土地款支付憑證，大部分的廠房建設支付憑證，及萬左右的設備支付憑證。審查內容一、資料完備性：項目基礎資料齊全，符合上會條件。二、企業(yè)主面談情況：1.資金需求：由于場地和電力使用的限制，在**即將滿負荷生產的情況下，企業(yè)主計劃購建廠房，最終設定在建德投資建造新廠（杭州**）。預計固定資產投資9000萬至1億，投產后配比流動資金預計8000萬。目前已支付土地款2000萬，鋼構廠房3萬㎡3000萬，設備4000-5000萬。目前土地款和廠房建設款已付清，設備款余款2000萬。2.生產銷售：90年代初，時任廠長的趁企業(yè)改制通過個人銀行貸款斥資280萬以購買所有者權益的方式購買了當時的浦江鋼球廠，其中銀行貸款200萬。企業(yè)私營以后，經營方式較為穩(wěn)健，銷售一直維持在1000萬左右，銀行貸款800萬。直至2008年，隨著市場需求的擴大，企業(yè)市場份額的縮小，企業(yè)主改變思路，通過增加銀行貸款的方式擴大生產經營規(guī)模，09年銷售過億。由于行業(yè)內較大規(guī)模的企業(yè)較少，故盈利能力相對較好，凈利潤率能夠維持在12-15%據企業(yè)主稱11年銷售為1.7億，100%為鋼球生產銷售，均開票。預計今年銷售額達到2.5億元，其中浦江銷售計劃上升20%至2億，杭州**5000萬。3.融資情況：浦江**負債9300萬，其中8300萬為銀行貸款，1000萬為設備租賃。銀行貸款除3000萬為廠房及房產抵押外，剩余5300萬均為擔保貸款，互保單位為浦江較大型企業(yè)如xxx等公司。對外擔保10387萬，其中上述三家互保單位額度為9300萬。杭州**負債6000萬，3年期項目貸款2011年8月、2012年1月分別放款3000萬三、憑證抽查情況：查看浦江**、杭州**納稅申報表查看浦江**2-5月部分大額發(fā)票四、其他渠道反饋情況：全國法院被執(zhí)行人信息查詢，無企業(yè)實際控制人張中鋼夫婦被執(zhí)行信息。全國法院被執(zhí)行人信息查詢，無反擔保人張思聰夫婦被執(zhí)行信息。浦江**鋼球有限公司于2012-04-11在浦江縣人民法院有一筆執(zhí)行標的1552.00元被執(zhí)行信息，案號(2012)金浦執(zhí)民字第00739號，案件狀態(tài)已結。五、財務數據核查：抽查浦江**納稅申報表，2011年不含稅銷售1.48億，稅后為1.735億元。2012年不含稅銷售額為5606萬。水利基金申報反映銷售1.48億元。抽查杭州**納稅申報表2012年不含稅銷售為2512萬，稅后為2939萬。取得不完全的大額銷售發(fā)票，統(tǒng)計3月票額750萬，4月680萬，5月693萬。建議以取得水利基金憑證較為方便統(tǒng)計。取得設備購置合同15份，合同標的3978.77萬。取得土地出讓合同，合同標的1643萬。取得杭州**賬戶流水一份，統(tǒng)計11年9月份以后的流水，用于支付設備等預付款等1946萬。六、財富積累過程分析資金流入原因資金流入量資金流出原因資金流出備注銀行貸款14300存貨6363設備租賃1000應收及其他應收賬款4794.8近三年利潤5467.5固定及無形資產7353.6應付及其他應付賬款728.3杭州**投資款7000合計21495.825511.4銀行貸款為杭州**及浦江**的銀行貸款企業(yè)08年開始擴大規(guī)模，09年銷售上億，11年為1.7億元，10年銷售取中值1.35億。利潤率為12-15%，去中值13%，計算近三年利潤。七、小結1.經營：走訪浦江**及建德的杭州**公司，企業(yè)固定資產投資較大，屬于金屬制品加工類公司，故固定資產特別是加工設備投資較大。企業(yè)主張中鋼談及經營歷史，08年前銷售較少，整整擴大在08年大規(guī)模增加貸款之后。近3-4年企業(yè)發(fā)展較快。未來3年內，隨著城市化進程的深化，家電汽車等市場需求仍將維持，企業(yè)經營的外圍環(huán)境較好。2.融資需求，認為本次貸款需求真實，走訪建德新廠，廠房為新建，設備均為新購，并且較多設備尚未進場。投產后，若訂單正常，則企業(yè)需要較多的流動資金。企業(yè)現有1.7億銷售，配有存貨及應收款近1億元。企業(yè)主按計劃，今年初步銷售5000萬，配備的流動資金近3000萬，且尚有部分設備款未支付。3.后續(xù)融資能力，企業(yè)主稱，后續(xù)融資將通過增加擔保貸款的方式獲得。觀察企業(yè)的互保單位，現企業(yè)為百煉集團等公司擔保9300萬，百煉集團等為**鋼球擔保金額為4800萬。4.對外擔保風險，企業(yè)目前對外擔保近10387萬元，為百煉等浦江較大型企業(yè)擔保9300萬，剩余1000萬為較小的企業(yè)，在目前或者后續(xù)項目投入的階段，擔保企業(yè)出風險，可能導致流動資金吃緊。企業(yè)主表示互保單位已經互保有3-4年時間，互相之間的認知度較高。綜合以上因素，給予該項目，“同意”意見。風險揭示對外擔保風險，上述。庫存價值風險近期鋼鐵市場低迷，鋼鐵價格下跌。同時隨著項目的推進，企業(yè)去庫存化的可能性較大。故可能存在著抵押物價值的減少風險。資金拆解風險通過杭州**的流水可以看出，企業(yè)存在的短期拆解資金的情況，期限較短一般10天左右，但筆數不多，中有浦江亞太腸衣、浙江怡通工藝互保單位、也有浦江科達工貿公司，估計為銀行轉貸周轉。建議由于存在的抵押庫存的減值可能，同時對