養(yǎng)老院財(cái)務(wù)分析

養(yǎng)老院財(cái)務(wù)分析文獻(xiàn)編號(hào)：資金來(lái)源與股本構(gòu)造：公司注冊(cè)資本1200萬(wàn)元，具體的資金來(lái)源與股本構(gòu)造以下：資金來(lái)源：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目來(lái)源金額權(quán)益資本風(fēng)險(xiǎn)投資950創(chuàng)業(yè)團(tuán)體投資50債務(wù)資本銀行貸款200在股本構(gòu)造中，風(fēng)險(xiǎn)投資方面我們打算吸引一種或者多個(gè)大公司共同入股，資金為950萬(wàn)，大公司的資金充足，樂(lè)意支持公益事業(yè)，來(lái)提高公司名聲，在日本這種模式很普遍，并且大公司也能從公益事業(yè)中獲取到某些關(guān)聯(lián)的收益，總之，這種投資是一本萬(wàn)利的。團(tuán)體投資50萬(wàn)元，充足考慮到我們作為大學(xué)生的資金來(lái)源有限。我們重要靠吸引大公司做公益事業(yè)這種在內(nèi)地比較新的模式來(lái)創(chuàng)立夕陽(yáng)紅養(yǎng)老院，而我們創(chuàng)業(yè)團(tuán)體作為管理者經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老院。另外我們還需要以養(yǎng)老院房產(chǎn)作抵押從銀行貸款200萬(wàn)元，為期兩年（金融機(jī)構(gòu)2年期的借款利率為6.65%）。2.投資分派：前期投資表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目費(fèi)用房建費(fèi)用850綠化等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)80基本設(shè)施配備200開(kāi)業(yè)典禮和有關(guān)宣傳費(fèi)用10其它費(fèi)用10流動(dòng)資金50累計(jì)1200注:房建投入：為考慮經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)久性，需要公司自己著手建設(shè)適合養(yǎng)老的原則房間，首先能讓老人住的更加舒適，另首先也有助于公司長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)成本的減少；從長(zhǎng)久來(lái)看，公司占用的土地增值會(huì)提高公司本身的價(jià)值，因此，即使可能投資回收期長(zhǎng)些，但從長(zhǎng)久看是值得投資的。由于從事非營(yíng)利事業(yè)，可邀有樂(lè)意回報(bào)社會(huì)的房地產(chǎn)公司贊助，房建費(fèi)用控制在850萬(wàn)元。綠化等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：為了改善養(yǎng)老環(huán)境，公司發(fā)展早期以栽種桃樹(shù)、柳樹(shù)、槐樹(shù)這些經(jīng)濟(jì)實(shí)用的樹(shù)種，養(yǎng)殖些花卉、草坪，設(shè)立可在路上休憩的木椅等，投入控制在80萬(wàn)元?；驹O(shè)施配備：a)床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計(jì)600元*200=12萬(wàn)元。

b)床上用品400*200=8萬(wàn)元

c)室內(nèi)一種書(shū)桌、圈椅400*200=4萬(wàn)元

d)電視每房間一種600*200=12萬(wàn)元

e)活動(dòng)室設(shè)施家庭影院一套，麻將桌20個(gè)，健身器材20件，預(yù)算約40萬(wàn)元。

f)餐飲設(shè)施，灶具十套，餐具200套，消毒柜兩個(gè)，冰箱若干臺(tái)，總控制在10萬(wàn)元。（可在開(kāi)業(yè)時(shí)爭(zhēng)取區(qū)政府或贊助單位的捐贈(zèng)）

g)洗衣設(shè)備，預(yù)算4萬(wàn)元（可設(shè)立投幣式自動(dòng)洗衣機(jī)十臺(tái)和其它洗衣設(shè)備若干）。

h)洗澡設(shè)備，預(yù)算8萬(wàn)元。i)辦公設(shè)施，電腦若干、打印機(jī)一臺(tái)，面包車(chē)一部（可時(shí)機(jī)成熟時(shí)再增加）

。累計(jì)最小投入20萬(wàn)元。k)醫(yī)療器械設(shè)備等，預(yù)計(jì)投入80萬(wàn)元。L）其它裝飾類(lèi)費(fèi)用計(jì)提2萬(wàn)元。

4、開(kāi)業(yè)典禮和有關(guān)宣傳費(fèi)用，約10萬(wàn)元。

夕陽(yáng)紅養(yǎng)老院位于馬鞍山郊區(qū)，占地5000平方米，共有床鋪200床，初步階段面對(duì)工人階層，提供全方位醫(yī)療服務(wù)的中檔養(yǎng)老公司。招聘有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的醫(yī)務(wù)人員，和培訓(xùn)下崗職工做些簡(jiǎn)樸的護(hù)理，首先協(xié)助下崗職工再就業(yè)，另首先減少成本。開(kāi)展宣傳活動(dòng)，吸引需要社會(huì)上需要我們服務(wù)的顧客入住，激勵(lì)青年學(xué)生主動(dòng)參加敬老的愛(ài)心活動(dòng)。3.投資分析投資決策需要多個(gè)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算判斷，為了更加好地為投資者作參考，下面從投資凈現(xiàn)值、內(nèi)含酬勞率、投資回收期三個(gè)方面作分析,由于開(kāi)辦養(yǎng)老院投資回報(bào)期比較長(zhǎng)，這也是特有的行業(yè)特性，為了分析財(cái)務(wù)上的可行性，現(xiàn)考慮期內(nèi)財(cái)務(wù)上的指標(biāo)。年份早期第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資-950流動(dòng)資金-50凈利潤(rùn)126.06195.98209.28209.28209.28209.28209.28209.28209.28209.28+折舊23232323232323232323凈現(xiàn)金流量-1000149.06218.98232.28232.28232.28232.28232.28232.28232.28232.28凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-1000139.31191.27189.61177.21165.61154.778144.65135.19126.34118.083.1投資凈現(xiàn)值NPV=∑(CI-CO)/(1+i)^-t計(jì)算得：NPV=149.06*(1+7%)^-1+218.98*(1+7%)^-2+232.28*(1+7%)^-3+232.28*(1+7%)^-4+232.28*(1+7%)^-5+232.28*(1+7%)^-6+232.28*(1+7%)^-7+232.28*(1+7%)^-8+232.28*(1+7%)^-9+232.28*(1+7%)^-10-1000=542.05萬(wàn)元3.2內(nèi)含酬勞率 ∑NCF(1+IRR)^-t=CO149.06*(1+R)^-1+218.98*(1+R)^-2+232.28*(1+R)^-3+232.28*(1+R)^-4+232.28*(1+R)^-5+232.28*(1+R)^-6+232.28*(1+R)^-7+232.28*(1+R)^-8+232.28*(1+R)^-9+232.28*(1+R)^-10=1000IRR︽17%3.3投資回收期根據(jù)：∑Ik＝∑Ok回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+（未收到現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）=5-1+(167.4/232.28)=4.72年根據(jù)以上三個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，銀行長(zhǎng)久貸款利率，一至