電商網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)財(cái)務(wù)管理學(xué)習(xí)制度

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一、總則

為促使公司規(guī)模化大發(fā)展，發(fā)揮財(cái)務(wù)在湖南電商平臺(tái)電子商務(wù)有限公司（以下簡稱電商

平臺(tái)）經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，參照有關(guān)規(guī)定，擬訂本方法。電商平臺(tái)有關(guān)工作人員須依照本方法展開工作。

二、合用范圍

本方法合用于電商平臺(tái)全部工作人員，以及與電商平臺(tái)業(yè)務(wù)有關(guān)的金道公司人員。三、電商平臺(tái)財(cái)務(wù)職責(zé)

負(fù)責(zé)成立、健全公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度，督查各項(xiàng)制度的實(shí)行與履行。負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)估算、公司支付寶賬戶、云商卡賬戶、微信平臺(tái)賬戶的進(jìn)出及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)本部門記賬、對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)剖析及財(cái)務(wù)檔案管理工作。

四、電商平臺(tái)財(cái)務(wù)人員組織架構(gòu)

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

會(huì)計(jì)出納

五、淘寶商鋪和支付寶賬戶管理

公司商鋪有關(guān)信息包含商鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號(hào)須到財(cái)務(wù)做紙質(zhì)資料存案，并有電商平臺(tái)門負(fù)責(zé)人的署名。

公司全部淘寶賬號(hào)和支付寶賬號(hào)所綁定手機(jī)號(hào)，一律使用同一專用手機(jī)號(hào)，公司全部淘寶賬號(hào)和支付寶賬號(hào)所綁定郵箱，一律使用同一專用公司郵箱。專用手機(jī)號(hào)碼和郵箱需報(bào)公司督查部門做存案登記，職工辭職和辦理工作交接需將手機(jī)卡和公司郵箱賬號(hào)密碼交回公司，由新的接任人接收管理。

公司支付寶賬戶由財(cái)務(wù)指定專人進(jìn)行管理，（并在接收賬號(hào)后重置登岸密碼和支付密碼，）禁止向別人泄漏支付寶賬戶信息。

公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的公司銀行賬戶，禁止使用任何個(gè)人或其余公司銀行賬戶。

需由支付寶付款的全部支出，包含但不限于商鋪裝飾、保護(hù)以及繳納各樣業(yè)務(wù)保證金，...

均需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請(qǐng)，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)署名后方可付款。

公司對(duì)公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，波及到繳納業(yè)務(wù)保證金的款項(xiàng)，需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請(qǐng)，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)署名后方可轉(zhuǎn)賬。

六、訂價(jià)、外購及出貨流程管理

訂價(jià)

1.1全部銷售產(chǎn)品預(yù)售價(jià)錢再上線前有電商部制訂價(jià)錢表交部門負(fù)責(zé)人審察，由總經(jīng)理批

準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部存案。無更改申請(qǐng)及存案，財(cái)務(wù)一律按此單價(jià)對(duì)帳。

1.2在線產(chǎn)品如需打折或降價(jià)，一定由電商部書面更改價(jià)錢申請(qǐng)，交部門負(fù)責(zé)人審察，總

經(jīng)理贊同后交財(cái)務(wù)存案。由贊同后開始履行。

外購

2.1需要外購商品，由電商部填寫《電商部外購申請(qǐng)單》交部門負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理審批。

2.2交貨達(dá)成后，電商部填寫《付款申請(qǐng)單》附送貨單及發(fā)票（收條）。財(cái)務(wù)審對(duì)無誤后交

總經(jīng)理贊同方可付款。

2.3財(cái)務(wù)成立內(nèi)部銷售產(chǎn)品入庫賬目以備月尾盤存。

出貨流程

1.1電商部按銷售單出貨，客服部在甘來系統(tǒng)中開出銷售單（一式四聯(lián)），注明客戶、品名

及單價(jià)，此中兩聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)交物流部發(fā)貨，一聯(lián)留底。

1.2每個(gè)月尾電商部經(jīng)理組織本部門對(duì)庫存清點(diǎn)一次，將清點(diǎn)明細(xì)交財(cái)務(wù)備查。

貨款管理

全部銷售收入一定進(jìn)入公司指定賬戶，全部銷售一定走公司流程。禁止其余門路銷售及來往，或出貨不入賬私自改變價(jià)錢銷售等行為，一律視為貪污辦理。追查當(dāng)事人及管理者責(zé)任。

七、電商平臺(tái)資本管理

電商平臺(tái)以向公司借支業(yè)務(wù)備用金的方式獲得流動(dòng)資本，用于電商平臺(tái)門平時(shí)經(jīng)營活動(dòng)，并按公司規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需依照公司財(cái)務(wù)有關(guān)流程進(jìn)行審批，且所借備用金不送還亦不核銷，申請(qǐng)新的備用金時(shí)，電商平臺(tái)需將上筆備用金的用途做詳盡說明并上報(bào)公司財(cái)務(wù)存案。

淘寶商鋪全部貨物銷售一定走公司流程，全部銷售收入一定進(jìn)入公司指定賬戶，禁止其余門路銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫溆噘~戶。...

財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每個(gè)月1-3日核查支付寶余額，按業(yè)務(wù)種類分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。因?yàn)橥素浐屯丝畹臉I(yè)務(wù)時(shí)有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售收入抵達(dá)支付寶

賬戶15天以后方可辦理，當(dāng)月不可以辦理提現(xiàn)的銷售收入，緩期至下月提現(xiàn)。

八、電商平臺(tái)花費(fèi)報(bào)銷管理

花費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1.1本部門所發(fā)生的平時(shí)花費(fèi)（辦公費(fèi)、款待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)等）以及貨物運(yùn)輸產(chǎn)生的運(yùn)輸花費(fèi)，均需獲得正規(guī)合法的單據(jù)方可報(bào)銷，花費(fèi)發(fā)票因?yàn)閭€(gè)人原由未實(shí)時(shí)討取或丟掉，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

1.2職工報(bào)銷款待費(fèi)時(shí)，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將花費(fèi)詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡

支付）同時(shí)交財(cái)務(wù)存案，單據(jù)不齊備的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

1.3財(cái)務(wù)人員需對(duì)每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真切性、合法性、有效性進(jìn)行審察，并對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審察。

1.4出納人員付款時(shí)需檢查各項(xiàng)單據(jù)能否達(dá)成全部審批手續(xù)，1.5經(jīng)辦人需在花費(fèi)發(fā)生后30天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，超出時(shí)間財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。如獲得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需從頭獲得發(fā)票，一定在7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部存案，獲得發(fā)票時(shí)間最長不得超出30天，不然財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。1.6對(duì)于款待費(fèi)和差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)需嚴(yán)格依照公司財(cái)務(wù)有關(guān)制度履行?；ㄙM(fèi)報(bào)銷流程

經(jīng)辦人獲得正規(guī)合法單據(jù)→部門負(fù)責(zé)人審批→主管副總（總監(jiān)）審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批

→總經(jīng)理審批→到出納處辦理領(lǐng)款/核銷欠款

九、電商平臺(tái)借錢管理

借錢人因公需要借支的暫時(shí)性款項(xiàng)及備用金、押金，借錢時(shí)需填寫借錢單，并在借錢單中注明送還日期。

對(duì)于單筆借錢金額超出5000元的款項(xiàng)，需提早一天通知財(cái)務(wù)進(jìn)行備款。

借錢人應(yīng)自辦理事項(xiàng)結(jié)束后，依照有關(guān)規(guī)定，憑有關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報(bào)銷單等有效單證

趕快到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)并沖銷或送還借錢。報(bào)銷所供給發(fā)票內(nèi)容一定與原借錢

用途一致，不一致時(shí)需在報(bào)銷時(shí)書面說明原由，不然財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

借錢人的借錢時(shí)間最長不超出30天（從借錢之日開始），特別事項(xiàng)不可以在30天內(nèi)辦理

完成的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人贊同贊同后辦理未清借錢緩期說明，方可延伸借錢期,但最長

...

不超出三個(gè)月,每年末會(huì)計(jì)結(jié)帳前對(duì)個(gè)人借錢進(jìn)行清理。

本部門全部職工調(diào)崗、辭職時(shí)，一定由公司人力資源部書面通知財(cái)務(wù)清點(diǎn)個(gè)人借錢。若有借錢未清賬的，公司人力資源部停止辦理有關(guān)手續(xù)，并停發(fā)其在崗時(shí)未發(fā)放的全部薪資，通知自己限時(shí)清理借錢，借錢清理完成后方可發(fā)放節(jié)余薪資。

借錢流程

借錢人填寫借支單→部門負(fù)責(zé)人審批→主管副總（總監(jiān)）審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→到出納處辦理領(lǐng)款。

十、電商平臺(tái)賬務(wù)辦理方法

依據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不一樣，電商平臺(tái)賬務(wù)按以下兩種方式分別進(jìn)行辦理：

價(jià)值量查核指標(biāo)模式（或收益查核指標(biāo)模式）

1.1此種模式相當(dāng)于視同買斷方式代銷商品，本部門財(cái)務(wù)由公司財(cái)務(wù)進(jìn)行看管。公司需將電商平臺(tái)的業(yè)務(wù)活動(dòng)獨(dú)自建立賬套進(jìn)行核算，電商平臺(tái)獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算并履行與公司

財(cái)務(wù)相一致的財(cái)務(wù)制度，按期按公司要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)。

1.2電商平臺(tái)財(cái)務(wù)需嚴(yán)格依照早先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)錢，核算采買成本，并據(jù)此與各供

應(yīng)單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時(shí)，與商品有關(guān)的價(jià)值微風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)轉(zhuǎn)移給電商平臺(tái)，由電

商平臺(tái)核算商品成本、收入和收益。

1.3電商平臺(tái)平時(shí)業(yè)務(wù)花費(fèi)和產(chǎn)品銷售花費(fèi)由電商平臺(tái)門自行擔(dān)當(dāng)。

1.4電商平臺(tái)財(cái)務(wù)人員需按期向上司部門和領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái)務(wù)剖析報(bào)告，剖析本部門的投入和

產(chǎn)出狀況，并對(duì)本部門的長久發(fā)展提出建設(shè)性建議和建議。

從量模式和客服模式

2.1此種模式相當(dāng)于以收取手續(xù)費(fèi)的方式代銷商品，本部門財(cái)務(wù)由公司財(cái)務(wù)分管，公司設(shè)

專人負(fù)責(zé)電商平臺(tái)財(cái)務(wù)工作。電商平臺(tái)門不專設(shè)財(cái)務(wù)人員，亦不獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

2.2公司財(cái)務(wù)應(yīng)付電商平臺(tái)門所發(fā)生的支出獨(dú)自進(jìn)行歸集，分品種核算商品盈虧。

2.2電商平臺(tái)所發(fā)生的非專屬于本部門的花費(fèi)支出，包含物流運(yùn)輸花費(fèi)、活動(dòng)返現(xiàn)以及其

他銷售花費(fèi)，由財(cái)務(wù)人員依如實(shí)質(zhì)歸屬于各產(chǎn)品的花費(fèi)分派給各供給單位和部門，并制作調(diào)賬通知單，由兩方領(lǐng)導(dǎo)署名后作為調(diào)賬依照。

十一、電商平臺(tái)財(cái)務(wù)對(duì)賬與結(jié)算

物流對(duì)賬與結(jié)算

電商平臺(tái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每個(gè)月25日至下月3日前對(duì)當(dāng)月所發(fā)生的運(yùn)輸花費(fèi)和物流公司對(duì)...

賬，對(duì)賬依照為運(yùn)輸公司傳達(dá)的明細(xì)單以及發(fā)貨人員移交財(cái)務(wù)的發(fā)貨單。對(duì)賬達(dá)成后，依據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司磋商的結(jié)算周期將款項(xiàng)結(jié)算給各物流公司。

在途商品對(duì)賬

電商平臺(tái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每個(gè)月25日至下月3日前查對(duì)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未達(dá)成的訂單進(jìn)行查對(duì)，并將比對(duì)結(jié)果報(bào)各供給單位和部門，各供給單位和部門查對(duì)無誤后達(dá)成對(duì)賬。

銷售對(duì)賬與結(jié)算

電商平臺(tái)財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每個(gè)月25日至下月3日前查對(duì)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上

月銷售成功的訂單