會(huì)計(jì)電算化第三章 企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)

第三章企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)3.1企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述3.2基礎(chǔ)信息設(shè)置3.3基礎(chǔ)檔案設(shè)置溫故知新第二章系統(tǒng)管理用友ERP-U8管理軟件核心子系統(tǒng)的功能各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系會(huì)計(jì)軟件的功能模塊2.系統(tǒng)管理原理及操作會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與設(shè)計(jì)（了解）建賬與賬套初始化（掌握）領(lǐng)會(huì)驗(yàn)證與創(chuàng)新用友ERP-U8模塊間的數(shù)據(jù)關(guān)系會(huì)計(jì)信息的來源在企業(yè)與外界以及內(nèi)部進(jìn)行物質(zhì)、能量和信息交換和加工處理的各種經(jīng)營活動(dòng)中，其中具有價(jià)值量的內(nèi)容就成了會(huì)計(jì)信息的來源，也成了會(huì)計(jì)的對象。所以，會(huì)計(jì)記錄并反映的就是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中這些經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的價(jià)值量。由此看來，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是基于企業(yè)組織，為滿足企業(yè)對會(huì)計(jì)信息的需求而組建起來的信息加工系統(tǒng)?！断到y(tǒng)論》：企業(yè)是社會(huì)巨系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)組織子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息的加工層次會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)加工的流程和工序：證賬表四個(gè)加工層次：原始業(yè)務(wù)憑證——會(huì)計(jì)信息采集數(shù)據(jù)源；記賬憑證——會(huì)計(jì)信息處理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)賬簿——會(huì)計(jì)信息處理標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)報(bào)表——會(huì)計(jì)核算最終反映信息。以采購管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程為例通過業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)來看財(cái)務(wù)系列各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。采購管理系統(tǒng)錄入請購單、采購訂單、采購發(fā)票，并結(jié)算。[供應(yīng)鏈管理產(chǎn)品組]應(yīng)付系統(tǒng)中對結(jié)算后的采購發(fā)票制單，生成應(yīng)付款憑證或現(xiàn)結(jié)憑證，傳遞到總賬；在應(yīng)付賬款中錄入付款單并付款；核銷應(yīng)付款，對付款后的付款單制單，生成付款憑證，傳遞到總賬；[財(cái)務(wù)管理產(chǎn)品組]采購入庫單同時(shí)傳遞到庫存管理，庫存臺(tái)賬及流水賬；[供應(yīng)鏈管理產(chǎn)品組]采購入庫單同時(shí)傳遞到存貨核算，對該張入庫單記賬，登記存貨明細(xì)賬；再將記賬后的采購入庫單制單形成存貨入庫成本憑證并傳遞到總賬。[財(cái)務(wù)管理產(chǎn)品組]總賬總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系

薪資管理固定資產(chǎn)資金管理應(yīng)收應(yīng)付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費(fèi)用賬證余額表決策支持會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)管理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理子模塊與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、供應(yīng)鏈子模塊之間是并行的關(guān)系。系統(tǒng)管理的主要功能，對應(yīng)四個(gè)主要模塊：對賬套的統(tǒng)一管理（賬套管理）對操作員及其功能權(quán)限實(shí)行統(tǒng)—管理、設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制（操作員及其權(quán)限管理）允許設(shè)置自動(dòng)備份計(jì)劃（系統(tǒng)維護(hù)）對年度賬的管理（年度賬管理）課后習(xí)題名詞解釋：系統(tǒng)管理員賬套主管填空題：賬套信息的修改權(quán)限應(yīng)賦予

，而刪除賬套的權(quán)限應(yīng)賦予

。判斷改錯(cuò)題：系統(tǒng)管理員可以為任意操作員分配所管轄賬套的操作權(quán)限，而賬套主管只能為任意操作員分配其任意賬套的權(quán)限。答案：（）簡答題：3.為什么要輸出和引入賬套？刪除賬套操作是在哪一個(gè)功能項(xiàng)下執(zhí)行的？賬套輸出的結(jié)果形成哪兩個(gè)文件？帳套輸出是將系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)，可以保證數(shù)據(jù)安全，解決集團(tuán)公司數(shù)據(jù)合并問題。同時(shí)輸出的帳套必須通過引入帳套引入系統(tǒng)才能使用，是輸出帳套的對應(yīng)工作，可以避免系統(tǒng)數(shù)據(jù)受損恢復(fù)備份數(shù)據(jù)，同時(shí)子公司的帳套數(shù)據(jù)定期引入母公司系統(tǒng)中，可以方便進(jìn)行帳套數(shù)據(jù)分析和合并工作。刪除賬套操作是在賬套輸出功能下執(zhí)行的。賬套輸出的結(jié)果形成文件有兩個(gè)，一個(gè)后綴名為“.lst”和一個(gè)“ufdata.bak”文件，這兩個(gè)文件缺一不可，后綴名為“.lst”的文件是備份索引文件，“ufdata.bak”則是數(shù)據(jù)文件。名詞解釋：賬套路徑是用來指明賬套在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的存放位置。為了方便用戶，應(yīng)用系統(tǒng)中一般預(yù)設(shè)一個(gè)存儲(chǔ)位置，稱其為默認(rèn)路徑，但允許用戶更改。第3章企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)3.1企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述3.2基本信息設(shè)置3.3基礎(chǔ)檔案設(shè)置企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)窗口的構(gòu)成業(yè)務(wù)導(dǎo)航區(qū)：功能大類菜單欄工具欄菜單樹：功能列表工作桌面區(qū)：處理日常工作狀態(tài)欄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的作用是訪問系統(tǒng)的唯一入口設(shè)置系統(tǒng)的公共信息和基礎(chǔ)檔案定義自己的業(yè)務(wù)工作，設(shè)計(jì)自己的個(gè)性化流程工作平臺(tái)基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置賬套的初始化企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的作用？可避免重復(fù)登錄，任何一個(gè)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)都可以通過企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)注冊進(jìn)入應(yīng)用平臺(tái)管理平臺(tái)，無須再次驗(yàn)證而進(jìn)入任何一個(gè)子系統(tǒng)的“通行證”。充分體現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和系統(tǒng)集成的優(yōu)勢。企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)概述基礎(chǔ)信息設(shè)置業(yè)務(wù)工作系統(tǒng)服務(wù)基礎(chǔ)信息設(shè)置功能權(quán)限管理

--功能模塊相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和分配權(quán)限數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限是對業(yè)務(wù)對象進(jìn)行的控制對特定對象的某些項(xiàng)目和某些記錄進(jìn)行查詢和錄入的權(quán)限控制金額權(quán)限控制設(shè)置用戶在填制憑證時(shí)對特定科目允許輸入的金額范圍；設(shè)置在填制采購訂單時(shí)允許輸入的采購金額范圍系統(tǒng)管理的功能權(quán)限分配之后在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)啟用由系統(tǒng)管理員在建賬完成后啟用系統(tǒng)由賬套主管在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)啟用系統(tǒng)賬套啟用日期各系統(tǒng)的啟用日期必須晚于等于賬套啟用日期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊管理會(huì)計(jì)模塊供應(yīng)鏈管理模塊各子系統(tǒng)啟用的順序用友ERP-U8的各功能模塊間存在復(fù)雜的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，因此，無論是系統(tǒng)啟用還是月末結(jié)賬都需要遵從一定的次序。如果在同一月份啟用所有的子系統(tǒng)，則采用以下的啟用順序：(1)先啟用采購管理和銷售管理，然后啟用庫存管理和存貨核算。(2)先啟動(dòng)購銷存系統(tǒng)和總賬后，再啟用應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理。(3)啟動(dòng)總賬后，就可以啟動(dòng)工資管理、固定資產(chǎn)管理，且不分順序。(4)最后啟用成本管理。各子系統(tǒng)模塊的啟用次序（同一月份）各子系統(tǒng)模塊的結(jié)賬次序基礎(chǔ)信息設(shè)置單據(jù)設(shè)置顯示模版設(shè)置增加表頭項(xiàng)目增加表體項(xiàng)目打印模版設(shè)置單據(jù)編號(hào)設(shè)置系統(tǒng)編號(hào)自動(dòng)編號(hào)憑證一旦保存，憑證編號(hào)不能修改表頭≠表名《會(huì)計(jì)法》：記賬憑證編號(hào)必須連續(xù)；《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》：連續(xù)、自動(dòng)編號(hào)、分類編號(hào)基礎(chǔ)檔案設(shè)置必要性企業(yè)核算或匯總分析必需的基礎(chǔ)信息，如與業(yè)務(wù)處理相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、職員、客戶、供應(yīng)商等，在手工環(huán)境下，這些信息分散在各個(gè)部門進(jìn)行管理，大多根本就沒有規(guī)范的檔案。計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理建立在全面規(guī)范的基礎(chǔ)檔案管理之上，且要求事先設(shè)置各種分類、統(tǒng)計(jì)口徑，才能在業(yè)務(wù)處理過程中分類歸攏相關(guān)信息，并在事后提供對應(yīng)的分析數(shù)據(jù)。要求準(zhǔn)確、及時(shí)、完整系統(tǒng)設(shè)計(jì)：輸入垃圾，輸出垃圾會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)范化基礎(chǔ)檔案設(shè)置前提確定分類編碼方案級(jí)次編碼長度科目編碼級(jí)次的含義：1002（4）第一級(jí)銀行存款100201（4+2）第二級(jí)中行存款10020101（4+2+2）第三級(jí)人民幣戶客戶分類編碼級(jí)次的含義：01（2）批發(fā)商01001（2+3）電子產(chǎn)品批發(fā)商010010001（2+3+4）北方管理軟件學(xué)院建賬設(shè)置相關(guān)參數(shù)代碼設(shè)計(jì)的原則唯一性實(shí)用性可擴(kuò)充性與靈活性規(guī)律性編碼長：易于進(jìn)行數(shù)據(jù)檢索、統(tǒng)計(jì)分析；過長的代碼，或多年不用，信息資源的浪費(fèi)客戶分類編碼：1+2+2vs.2+3+4基礎(chǔ)檔案設(shè)置機(jī)構(gòu)人員基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統(tǒng)部門檔案設(shè)置與企業(yè)財(cái)務(wù)核算與管理有關(guān)的部門先設(shè)置部門編碼方案所有子系統(tǒng)人員檔案設(shè)置企業(yè)的各個(gè)職能部門中需要對其核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息先設(shè)置部門檔案和人員類別，才能在其下增加職員除固定資產(chǎn)和成本模塊外人員類別對企業(yè)的人員類別進(jìn)行分類設(shè)置與管理

薪資管理企管辦、財(cái)務(wù)部、采購部、銷售部、生產(chǎn)部公共基礎(chǔ)檔案基礎(chǔ)檔案設(shè)置客商信息客戶分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先確定對客戶分類然后確定編碼方案總賬、應(yīng)收客戶檔案便于進(jìn)行客戶管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立客戶分類檔案總賬、應(yīng)收供應(yīng)商分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先確定對供應(yīng)商分類然后確定編碼方案總賬、應(yīng)付供應(yīng)商檔案便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先建立供應(yīng)商分類檔案總賬、應(yīng)付地區(qū)分類針對客戶/供應(yīng)商所屬地區(qū)進(jìn)行分類，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析先建立地區(qū)分類檔案總賬、應(yīng)收、應(yīng)付基礎(chǔ)檔案設(shè)置財(cái)務(wù)信息會(huì)計(jì)科目設(shè)置企業(yè)核算的科目目錄先設(shè)置科目編碼方案及外幣總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付憑證類別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類型

總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付外幣設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類及匯率

所有子系統(tǒng)項(xiàng)目目錄設(shè)置企業(yè)需要對其進(jìn)行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項(xiàng)目目錄所有子系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案設(shè)置收付結(jié)算結(jié)算方式資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式。

總賬、應(yīng)收、應(yīng)付付款條件設(shè)置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法

應(yīng)收、應(yīng)付開戶銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對應(yīng)的開戶銀行信息

應(yīng)收、應(yīng)付基礎(chǔ)檔案設(shè)置存貨存貨分類便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)、分析先確定對存貨分類然后確定編碼方案總賬、應(yīng)收、應(yīng)付計(jì)量單位設(shè)置存貨的計(jì)量單位組和計(jì)量單位信息先設(shè)置計(jì)量單位組，然后在組內(nèi)設(shè)置計(jì)量單位信息應(yīng)收、應(yīng)付存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計(jì)、分析和實(shí)物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案、設(shè)置計(jì)量單位總賬、應(yīng)收、應(yīng)付基礎(chǔ)檔案的設(shè)置順序部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之間存在著前后承接關(guān)系，因此，基礎(chǔ)檔案的設(shè)置應(yīng)遵從一定的順序，如圖所示，在圖中未列出的項(xiàng)目，不存在先后順序問題。如果將外幣設(shè)置置于科目設(shè)置之后會(huì)發(fā)生什么結(jié)果？會(huì)計(jì)科目如果在憑證類別之后呢？基礎(chǔ)檔案錄入機(jī)構(gòu)人員-部門總賬管理——按部門核算收入、費(fèi)用薪資管理——按部門管理職工固定資產(chǎn)——按部門管理資產(chǎn)應(yīng)收/付款管理——客戶、供應(yīng)商往來記錄到部門基礎(chǔ)檔案錄入機(jī)構(gòu)人員-人員類別分類編碼人員分類名稱1001企業(yè)管理人員1002經(jīng)營人員總賬管理系統(tǒng)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案錄入機(jī)構(gòu)人員-人員檔案總賬——核算個(gè)人往來薪資——核算職工工資應(yīng)收應(yīng)付——往來記錄到業(yè)務(wù)員（沒有固定資產(chǎn)）基礎(chǔ)檔案錄入客商信息-客戶分類及客戶檔案手工系統(tǒng)中，客戶作為應(yīng)收科目的明細(xì)科目進(jìn)行管理，沒做分類和統(tǒng)計(jì)要求。建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)后，要求加強(qiáng)客戶管理，按銷售性質(zhì)對客戶進(jìn)行分類，并掌握每個(gè)客戶的應(yīng)收賬齡、收款賬齡，進(jìn)行收款預(yù)測和欠款分析。基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-外幣2.選擇固定匯率，輸入?yún)R率1.輸入外幣基本信息，確認(rèn)基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-憑證類型類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002設(shè)定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計(jì)算機(jī)自動(dòng)判斷用戶輸入的內(nèi)容是否與選擇的憑證類別相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002填制憑證時(shí)選擇錯(cuò)誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應(yīng)的提示信息涉及現(xiàn)金科目只可能是收或付款憑證輸入整理形成付款憑證收款憑證轉(zhuǎn)賬憑證記賬憑證臨時(shí)文件修改審核記賬總分類賬日記賬明細(xì)賬多欄賬輔助賬已記賬憑證原始憑證查詢打印各種賬證表憑證報(bào)表賬簿管理需求形成形成溯源溯源明細(xì)科目計(jì)算機(jī)環(huán)境下的賬務(wù)處理流程基礎(chǔ)檔案錄入會(huì)計(jì)科目體系設(shè)計(jì)的原則會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求凡是報(bào)表所用數(shù)據(jù),需從系統(tǒng)取數(shù)的,必須設(shè)立相應(yīng)科目。會(huì)計(jì)科目年中要保持相對穩(wěn)定。要考慮與各子系統(tǒng)的銜接。基礎(chǔ)檔案錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)：初始化賬套向?qū)?賬務(wù)接口，對賬科目：1601，固定資產(chǎn)；1602，累計(jì)折舊。修改和刪除會(huì)計(jì)科目只能在下一會(huì)計(jì)年度年初，年中只能增加明細(xì)科目會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須滿足會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的信息加工規(guī)則：借貸記賬規(guī)則-會(huì)計(jì)科目和賬戶體系管理費(fèi)用明細(xì)表部門招待費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)辦公費(fèi)

10項(xiàng)合計(jì)企管辦

財(cái)務(wù)部

采購部

銷售部

生產(chǎn)部

10個(gè)

合計(jì)

會(huì)計(jì)科目-滿足報(bào)表的編制要求企業(yè)需要上報(bào)哪些報(bào)表?對外：資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表對內(nèi)：管理費(fèi)用明細(xì)表（多欄賬）基礎(chǔ)檔案錄入按部門和費(fèi)用性質(zhì)劃分類別并增加明細(xì)科目：制造費(fèi)用—生產(chǎn)部；管理費(fèi)用—財(cái)務(wù)部；管理費(fèi)用下的辦公費(fèi)...科目設(shè)置:6602管理費(fèi)用660201招待費(fèi)66020101總經(jīng)理辦公室66020102財(cái)務(wù)部

660202差旅費(fèi)660203郵電費(fèi)業(yè)務(wù)處理:

計(jì)入相應(yīng)明細(xì)科目報(bào)表編制:

查詢明細(xì)賬管理費(fèi)用明細(xì)表部門招待費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)辦公費(fèi)

10項(xiàng)合計(jì)總經(jīng)理辦

財(cái)務(wù)部

人事部

采購部

銷售部

10個(gè)

合計(jì)

二級(jí)明細(xì)科目表示-項(xiàng)目欄目三級(jí)明細(xì)科目表示-項(xiàng)目對象管理費(fèi)用明細(xì)表-手工賬科目設(shè)計(jì)及報(bào)表生成科目設(shè)置:6602管理費(fèi)用660201招待費(fèi)部門核算660202差旅費(fèi)部門核算660203郵電費(fèi)部門核算

業(yè)務(wù)處理:

計(jì)入科目、輔助核算項(xiàng)目報(bào)表編制:

查詢部門輔助賬

管理費(fèi)用明細(xì)表部門招待費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)辦公費(fèi)

10項(xiàng)合計(jì)企管辦

財(cái)務(wù)部

采購部

銷售部

生產(chǎn)部

10個(gè)

合計(jì)

二級(jí)明細(xì)科目表示-項(xiàng)目欄目部門目錄管理費(fèi)用明細(xì)表-計(jì)算機(jī)賬科目設(shè)計(jì)及報(bào)表生成輔助核算減少了明細(xì)科目的數(shù)量基礎(chǔ)檔案錄入財(cái)務(wù)-新增會(huì)計(jì)科目指定會(huì)計(jì)科目與輔助核算的關(guān)系：現(xiàn)金+銀行存款習(xí)題科目類型：按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對會(huì)計(jì)科目性質(zhì)進(jìn)行劃分，五大類：一級(jí)科目編碼的首位數(shù)字與科目類型直接對應(yīng)：1=???????2=???????3=???????4=???????5=???????資產(chǎn)負(fù)債共同所有者權(quán)益成本損益習(xí)題輔助核算：銀行存款對應(yīng)的輔