會計電算化第三章 企業(yè)應用平臺

第三章企業(yè)應用平臺3.1企業(yè)應用平臺概述3.2基礎信息設置3.3基礎檔案設置溫故知新第二章系統(tǒng)管理用友ERP-U8管理軟件核心子系統(tǒng)的功能各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞關系會計軟件的功能模塊2.系統(tǒng)管理原理及操作會計信息系統(tǒng)的開發(fā)與設計（了解）建賬與賬套初始化（掌握）領會驗證與創(chuàng)新用友ERP-U8模塊間的數(shù)據(jù)關系會計信息的來源在企業(yè)與外界以及內(nèi)部進行物質、能量和信息交換和加工處理的各種經(jīng)營活動中，其中具有價值量的內(nèi)容就成了會計信息的來源，也成了會計的對象。所以，會計記錄并反映的就是企業(yè)經(jīng)營活動中這些經(jīng)濟聯(lián)系的價值量。由此看來，企業(yè)的會計信息系統(tǒng)是基于企業(yè)組織，為滿足企業(yè)對會計信息的需求而組建起來的信息加工系統(tǒng)?！断到y(tǒng)論》：企業(yè)是社會巨系統(tǒng)的經(jīng)濟組織子系統(tǒng)會計信息的加工層次會計信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)加工的流程和工序：證賬表四個加工層次：原始業(yè)務憑證——會計信息采集數(shù)據(jù)源；記賬憑證——會計信息處理基礎數(shù)據(jù)；會計賬簿——會計信息處理標準數(shù)據(jù)；會計報表——會計核算最終反映信息。以采購管理系統(tǒng)業(yè)務流程為例通過業(yè)務流程的設計來看財務系列各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞關系。采購管理系統(tǒng)錄入請購單、采購訂單、采購發(fā)票，并結算。[供應鏈管理產(chǎn)品組]應付系統(tǒng)中對結算后的采購發(fā)票制單，生成應付款憑證或現(xiàn)結憑證，傳遞到總賬；在應付賬款中錄入付款單并付款；核銷應付款，對付款后的付款單制單，生成付款憑證，傳遞到總賬；[財務管理產(chǎn)品組]采購入庫單同時傳遞到庫存管理，庫存臺賬及流水賬；[供應鏈管理產(chǎn)品組]采購入庫單同時傳遞到存貨核算，對該張入庫單記賬，登記存貨明細賬；再將記賬后的采購入庫單制單形成存貨入庫成本憑證并傳遞到總賬。[財務管理產(chǎn)品組]總賬總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關系

薪資管理固定資產(chǎn)資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用賬證余額表決策支持會計報表財務分析系統(tǒng)管理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理子模塊與財務會計、管理會計、供應鏈子模塊之間是并行的關系。系統(tǒng)管理的主要功能，對應四個主要模塊：對賬套的統(tǒng)一管理（賬套管理）對操作員及其功能權限實行統(tǒng)—管理、設立統(tǒng)一的安全機制（操作員及其權限管理）允許設置自動備份計劃（系統(tǒng)維護）對年度賬的管理（年度賬管理）課后習題名詞解釋：系統(tǒng)管理員賬套主管填空題：賬套信息的修改權限應賦予

，而刪除賬套的權限應賦予

。判斷改錯題：系統(tǒng)管理員可以為任意操作員分配所管轄賬套的操作權限，而賬套主管只能為任意操作員分配其任意賬套的權限。答案：（）簡答題：3.為什么要輸出和引入賬套？刪除賬套操作是在哪一個功能項下執(zhí)行的？賬套輸出的結果形成哪兩個文件？帳套輸出是將系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤或其他存儲介質，可以保證數(shù)據(jù)安全，解決集團公司數(shù)據(jù)合并問題。同時輸出的帳套必須通過引入帳套引入系統(tǒng)才能使用，是輸出帳套的對應工作，可以避免系統(tǒng)數(shù)據(jù)受損恢復備份數(shù)據(jù)，同時子公司的帳套數(shù)據(jù)定期引入母公司系統(tǒng)中，可以方便進行帳套數(shù)據(jù)分析和合并工作。刪除賬套操作是在賬套輸出功能下執(zhí)行的。賬套輸出的結果形成文件有兩個，一個后綴名為“.lst”和一個“ufdata.bak”文件，這兩個文件缺一不可，后綴名為“.lst”的文件是備份索引文件，“ufdata.bak”則是數(shù)據(jù)文件。名詞解釋：賬套路徑是用來指明賬套在計算機系統(tǒng)中的存放位置。為了方便用戶，應用系統(tǒng)中一般預設一個存儲位置，稱其為默認路徑，但允許用戶更改。第3章企業(yè)應用平臺3.1企業(yè)應用平臺概述3.2基本信息設置3.3基礎檔案設置企業(yè)應用平臺窗口的構成業(yè)務導航區(qū)：功能大類菜單欄工具欄菜單樹：功能列表工作桌面區(qū)：處理日常工作狀態(tài)欄企業(yè)應用平臺概述企業(yè)應用平臺的作用是訪問系統(tǒng)的唯一入口設置系統(tǒng)的公共信息和基礎檔案定義自己的業(yè)務工作，設計自己的個性化流程工作平臺基礎信息設置基礎檔案設置賬套的初始化企業(yè)應用平臺的作用？可避免重復登錄，任何一個業(yè)務子系統(tǒng)都可以通過企業(yè)應用平臺注冊進入應用平臺管理平臺，無須再次驗證而進入任何一個子系統(tǒng)的“通行證”。充分體現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和系統(tǒng)集成的優(yōu)勢。企業(yè)應用平臺概述基礎信息設置業(yè)務工作系統(tǒng)服務基礎信息設置功能權限管理

--功能模塊相關業(yè)務的查看和分配權限數(shù)據(jù)權限設置數(shù)據(jù)權限是對業(yè)務對象進行的控制對特定對象的某些項目和某些記錄進行查詢和錄入的權限控制金額權限控制設置用戶在填制憑證時對特定科目允許輸入的金額范圍；設置在填制采購訂單時允許輸入的采購金額范圍系統(tǒng)管理的功能權限分配之后在企業(yè)應用平臺中設置基礎信息設置系統(tǒng)啟用由系統(tǒng)管理員在建賬完成后啟用系統(tǒng)由賬套主管在企業(yè)應用平臺啟用系統(tǒng)賬套啟用日期各系統(tǒng)的啟用日期必須晚于等于賬套啟用日期財務會計模塊管理會計模塊供應鏈管理模塊各子系統(tǒng)啟用的順序用友ERP-U8的各功能模塊間存在復雜的數(shù)據(jù)傳遞關系，因此，無論是系統(tǒng)啟用還是月末結賬都需要遵從一定的次序。如果在同一月份啟用所有的子系統(tǒng)，則采用以下的啟用順序：(1)先啟用采購管理和銷售管理，然后啟用庫存管理和存貨核算。(2)先啟動購銷存系統(tǒng)和總賬后，再啟用應收款管理、應付款管理。(3)啟動總賬后，就可以啟動工資管理、固定資產(chǎn)管理，且不分順序。(4)最后啟用成本管理。各子系統(tǒng)模塊的啟用次序（同一月份）各子系統(tǒng)模塊的結賬次序基礎信息設置單據(jù)設置顯示模版設置增加表頭項目增加表體項目打印模版設置單據(jù)編號設置系統(tǒng)編號自動編號憑證一旦保存，憑證編號不能修改表頭≠表名《會計法》：記賬憑證編號必須連續(xù)；《會計核算軟件基本功能規(guī)范》：連續(xù)、自動編號、分類編號基礎檔案設置必要性企業(yè)核算或匯總分析必需的基礎信息，如與業(yè)務處理相關的組織機構設置、職員、客戶、供應商等，在手工環(huán)境下，這些信息分散在各個部門進行管理，大多根本就沒有規(guī)范的檔案。計算機業(yè)務處理建立在全面規(guī)范的基礎檔案管理之上，且要求事先設置各種分類、統(tǒng)計口徑，才能在業(yè)務處理過程中分類歸攏相關信息，并在事后提供對應的分析數(shù)據(jù)。要求準確、及時、完整系統(tǒng)設計：輸入垃圾，輸出垃圾會計數(shù)據(jù)規(guī)范化基礎檔案設置前提確定分類編碼方案級次編碼長度科目編碼級次的含義：1002（4）第一級銀行存款100201（4+2）第二級中行存款10020101（4+2+2）第三級人民幣戶客戶分類編碼級次的含義：01（2）批發(fā)商01001（2+3）電子產(chǎn)品批發(fā)商010010001（2+3+4）北方管理軟件學院建賬設置相關參數(shù)代碼設計的原則唯一性實用性可擴充性與靈活性規(guī)律性編碼長：易于進行數(shù)據(jù)檢索、統(tǒng)計分析；過長的代碼，或多年不用，信息資源的浪費客戶分類編碼：1+2+2vs.2+3+4基礎檔案設置機構人員基礎檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統(tǒng)部門檔案設置與企業(yè)財務核算與管理有關的部門先設置部門編碼方案所有子系統(tǒng)人員檔案設置企業(yè)的各個職能部門中需要對其核算和業(yè)務管理的職工信息先設置部門檔案和人員類別，才能在其下增加職員除固定資產(chǎn)和成本模塊外人員類別對企業(yè)的人員類別進行分類設置與管理

薪資管理企管辦、財務部、采購部、銷售部、生產(chǎn)部公共基礎檔案基礎檔案設置客商信息客戶分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對客戶分類然后確定編碼方案總賬、應收客戶檔案便于進行客戶管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立客戶分類檔案總賬、應收供應商分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對供應商分類然后確定編碼方案總賬、應付供應商檔案便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立供應商分類檔案總賬、應付地區(qū)分類針對客戶/供應商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先建立地區(qū)分類檔案總賬、應收、應付基礎檔案設置財務信息會計科目設置企業(yè)核算的科目目錄先設置科目編碼方案及外幣總賬、工資、固定資產(chǎn)、應收、應付憑證類別設置企業(yè)核算的憑證類型

總賬、工資、固定資產(chǎn)、應收、應付外幣設置企業(yè)用到的外幣種類及匯率

所有子系統(tǒng)項目目錄設置企業(yè)需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項目目錄所有子系統(tǒng)基礎檔案設置收付結算結算方式資金收付業(yè)務中用到的結算方式。

總賬、應收、應付付款條件設置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法

應收、應付開戶銀行設置企業(yè)在收付結算中對應的開戶銀行信息

應收、應付基礎檔案設置存貨存貨分類便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先確定對存貨分類然后確定編碼方案總賬、應收、應付計量單位設置存貨的計量單位組和計量單位信息先設置計量單位組，然后在組內(nèi)設置計量單位信息應收、應付存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計、分析和實物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案、設置計量單位總賬、應收、應付基礎檔案的設置順序部分基礎數(shù)據(jù)之間存在著前后承接關系，因此，基礎檔案的設置應遵從一定的順序，如圖所示，在圖中未列出的項目，不存在先后順序問題。如果將外幣設置置于科目設置之后會發(fā)生什么結果？會計科目如果在憑證類別之后呢？基礎檔案錄入機構人員-部門總賬管理——按部門核算收入、費用薪資管理——按部門管理職工固定資產(chǎn)——按部門管理資產(chǎn)應收/付款管理——客戶、供應商往來記錄到部門基礎檔案錄入機構人員-人員類別分類編碼人員分類名稱1001企業(yè)管理人員1002經(jīng)營人員總賬管理系統(tǒng)薪資管理系統(tǒng)基礎檔案錄入機構人員-人員檔案總賬——核算個人往來薪資——核算職工工資應收應付——往來記錄到業(yè)務員（沒有固定資產(chǎn)）基礎檔案錄入客商信息-客戶分類及客戶檔案手工系統(tǒng)中，客戶作為應收科目的明細科目進行管理，沒做分類和統(tǒng)計要求。建立計算機系統(tǒng)后，要求加強客戶管理，按銷售性質對客戶進行分類，并掌握每個客戶的應收賬齡、收款賬齡，進行收款預測和欠款分析?；A檔案錄入財務-外幣2.選擇固定匯率，輸入?yún)R率1.輸入外幣基本信息，確認基礎檔案錄入財務-憑證類型類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入的內(nèi)容是否與選擇的憑證類別相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉轉賬憑證憑證必無1001,1002填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應的提示信息涉及現(xiàn)金科目只可能是收或付款憑證輸入整理形成付款憑證收款憑證轉賬憑證記賬憑證臨時文件修改審核記賬總分類賬日記賬明細賬多欄賬輔助賬已記賬憑證原始憑證查詢打印各種賬證表憑證報表賬簿管理需求形成形成溯源溯源明細科目計算機環(huán)境下的賬務處理流程基礎檔案錄入會計科目體系設計的原則會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求凡是報表所用數(shù)據(jù),需從系統(tǒng)取數(shù)的,必須設立相應科目。會計科目年中要保持相對穩(wěn)定。要考慮與各子系統(tǒng)的銜接?；A檔案錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)：初始化賬套向導-賬務接口，對賬科目：1601，固定資產(chǎn)；1602，累計折舊。修改和刪除會計科目只能在下一會計年度年初，年中只能增加明細科目會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求會計信息系統(tǒng)的信息加工規(guī)則：借貸記賬規(guī)則-會計科目和賬戶體系管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產(chǎn)部

10個

合計

會計科目-滿足報表的編制要求企業(yè)需要上報哪些報表?對外：資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表對內(nèi)：管理費用明細表（多欄賬）基礎檔案錄入按部門和費用性質劃分類別并增加明細科目：制造費用—生產(chǎn)部；管理費用—財務部；管理費用下的辦公費...科目設置:6602管理費用660201招待費66020101總經(jīng)理辦公室66020102財務部

660202差旅費660203郵電費業(yè)務處理:

計入相應明細科目報表編制:

查詢明細賬管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計總經(jīng)理辦

財務部

人事部

采購部

銷售部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目三級明細科目表示-項目對象管理費用明細表-手工賬科目設計及報表生成科目設置:6602管理費用660201招待費部門核算660202差旅費部門核算660203郵電費部門核算

業(yè)務處理:

計入科目、輔助核算項目報表編制:

查詢部門輔助賬

管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產(chǎn)部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目部門目錄管理費用明細表-計算機賬科目設計及報表生成輔助核算減少了明細科目的數(shù)量基礎檔案錄入財務-新增會計科目指定會計科目與輔助核算的關系：現(xiàn)金+銀行存款習題科目類型：按會計制度規(guī)定，對會計科目性質進行劃分，五大類：一級科目編碼的首位數(shù)字與科目類型直接對應：1=???????2=???????3=???????4=???????5=???????資產(chǎn)負債共同所有者權益成本損益習題輔助核算：銀行存款對應的輔