成本控制管理制度

項(xiàng)目建設(shè)成本控制管理制度第一部分：總論項(xiàng)目建設(shè)成本是指用于工程建設(shè)項(xiàng)目從開始籌建的項(xiàng)目建議書到可行性研究、規(guī)化設(shè)計、施工、工程竣工、驗(yàn)收、移交使用等工程建設(shè)的全過程的一切費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)成本的控制過程概括來說就是：通過科學(xué)合理地編制項(xiàng)目建設(shè)成本概算，以此作為公司確立的項(xiàng)目建設(shè)總成本控制目的，將其分解為公司有關(guān)部門的責(zé)任性指標(biāo)而進(jìn)行考核，通過涉及招標(biāo)、議標(biāo)在內(nèi)的詢價形式確立甲乙方合同關(guān)系和合同條款，并把好中期付款、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)，有效地控制各子項(xiàng)工程造成價、材料設(shè)備供應(yīng)價格以及涉及行政性開支在內(nèi)的其它費(fèi)用，定時或不定時的將發(fā)生的費(fèi)用支出狀況統(tǒng)計分析上報。最后目的就是將實(shí)際發(fā)生費(fèi)用嚴(yán)格控制在概算目的值之內(nèi)，使項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤最大化。詳見流程：匡算：可行性階段匡算：可行性階段測算階段測算階段估算：方案階段估算：方案階段概算：擴(kuò)初、施工圖階段概算：擴(kuò)初、施工圖階段預(yù)算部預(yù)算部指標(biāo)階段規(guī)劃設(shè)計部指標(biāo)階段規(guī)劃設(shè)計部財務(wù)部財務(wù)部招投標(biāo)管理招投標(biāo)管理合同管理合同管理資金計劃管理資金計劃管理付款管理控制階段付款管理控制階段洽商變更管理洽商變更管理結(jié)算管理結(jié)算管理統(tǒng)計報表管理統(tǒng)計報表管理檢查階段檢查階段考核管理考核管理第二部分工程項(xiàng)目成本測算匡算對公司已擬定故意向開發(fā)的土地項(xiàng)目，公司組建跨部門項(xiàng)目評定、策劃小組，該小構(gòu)組員為：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、工程、預(yù)算、銷售部門經(jīng)理，必要時還需土地方參加。評定、策劃小組完畢《項(xiàng)目可行性分析報告》提交公司討論，涉及下列內(nèi)容：項(xiàng)目基本概況；銷售市場定位；規(guī)劃設(shè)計定位；項(xiàng)目成本分析;項(xiàng)目收益分析。其中：預(yù)算部匡算項(xiàng)目成本并負(fù)責(zé)完畢《項(xiàng)目可行性經(jīng)濟(jì)分析報告》。估算作為項(xiàng)目可行性研究一經(jīng)公司與政府部門所確立，便進(jìn)入方案設(shè)計階段。根據(jù)所委托的設(shè)計院設(shè)計的并經(jīng)政府同意的設(shè)計方案，預(yù)算部門編制《項(xiàng)目成本估算書》及《項(xiàng)現(xiàn)在期啟動資金計劃書》交公司討論。同時，規(guī)定設(shè)計院根據(jù)被公司確認(rèn)的《項(xiàng)目成本估算書》進(jìn)行限額設(shè)計，以避免設(shè)計階段造成方案性成本失控。概算在擴(kuò)初和施工圖階段，預(yù)算部要根據(jù)現(xiàn)階段的設(shè)計成果編制《工程項(xiàng)目總成本概算》交公司討論。同時，預(yù)算部根據(jù)已經(jīng)公司確認(rèn)的《工程項(xiàng)目總成本概算》分別編制項(xiàng)目資金使用計劃，涉及總資金使用計劃和年、季、月資金使用計劃交公司討論。以上各階段的工程項(xiàng)目成本測算工作規(guī)定公司有關(guān)性部門親密配合。第三部分指標(biāo)階段預(yù)算部根據(jù)已經(jīng)公司確認(rèn)的《工程項(xiàng)目總成本概算》作為工程項(xiàng)目總成本控制目的，編制分派至公司有關(guān)部門的為《工程項(xiàng)目總成本指標(biāo)分解體系》交公司討論。其流程為：費(fèi)用構(gòu)成指標(biāo)分解至有關(guān)重要部門總費(fèi)用費(fèi)用構(gòu)成指標(biāo)分解至有關(guān)重要部門總費(fèi)用公司土地費(fèi)用公司土地費(fèi)用預(yù)算部前期及專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算部前期及專項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)成本預(yù)算部大小市政費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)成本預(yù)算部大小市政費(fèi)用預(yù)算部建安費(fèi)用預(yù)算部建安費(fèi)用預(yù)算部公共配套費(fèi)用預(yù)算部公共配套費(fèi)用銷售部銷售費(fèi)用銷售部銷售費(fèi)用財務(wù)部建設(shè)單位管理費(fèi)用費(fèi)用財務(wù)部建設(shè)單位管理費(fèi)用費(fèi)用財務(wù)部融資費(fèi)用財務(wù)部融資費(fèi)用銷售部物業(yè)開辦費(fèi)用銷售部物業(yè)開辦費(fèi)用預(yù)算部不可預(yù)見費(fèi)用預(yù)算部不可預(yù)見費(fèi)用第四部分控制階段一、工程招投標(biāo)管理按工程招標(biāo)程序執(zhí)行。二、合同管理公司合同一律要經(jīng)行政部登記，統(tǒng)一編號。除公司行政辦公類及特殊合同外，無論是預(yù)算部直接管理的合同還是間接管理的合同一律要經(jīng)預(yù)算部登記備案。編號原則：HXC001E001HXC001E001合同歸類編號合同歸類編號費(fèi)用類別號費(fèi)用類別號合同編號：流水號合同編號：流水號項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目名稱：上述合同要經(jīng)公司有關(guān)部門及各級審核。詳見《北京宏旭超房地產(chǎn)開發(fā)有限公司合同審批單》。資金計劃管理作為項(xiàng)目的投入資金計劃，應(yīng)涉及下列幾類：項(xiàng)目周期內(nèi)總資金計劃項(xiàng)現(xiàn)在期啟動資金計劃項(xiàng)目年度資金計劃項(xiàng)目季度資金計劃項(xiàng)目月度資金計劃財務(wù)部應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)編制各資金計劃交公司討論。所及的資金除行政性開支外的全部費(fèi)用，涉及工程、園林、策劃、開發(fā)、設(shè)計等。凡一經(jīng)公司研究確認(rèn)的資金計劃原則上不允突破，遇特殊狀況報公司特批。付款管理公司行政辦公類及特殊付款外，無論是預(yù)算部直接管理的付款還是間接管理的付款一律要經(jīng)預(yù)算部登記，統(tǒng)一編號。編號原則：2K001E0010012K001E001001合同付款編號：流水號合同歸類編號合同付款編號：流水號合同歸類編號費(fèi)用類別號費(fèi)用類別號合同流水號合同流水號項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱工程類付款審批程序詳見《北京宏旭超房地產(chǎn)開發(fā)有限公司工程項(xiàng)目請款管理方法》，其它類付款參考執(zhí)行。洽商變更管理結(jié)算管理第五部分檢查階段檢查階段就是將實(shí)際發(fā)生值與既定目的比較的過程。重要以報表形式來體現(xiàn)。財務(wù)部設(shè)計的表格以下：1、《項(xiàng)目費(fèi)用支出月統(tǒng)計報表》：財務(wù)部在每月25日-31日將自上月25日至本月25日發(fā)生的各期費(fèi)用統(tǒng)計匯總并與指標(biāo)階段所擬定的月資金使用計劃進(jìn)行比較。2、《項(xiàng)目費(fèi)用支出季度統(tǒng)計報表》：財務(wù)部在季末將本季度發(fā)生的費(fèi)用統(tǒng)計匯總并與指標(biāo)階段所擬定的季度資金使用計劃進(jìn)行比較。3、《項(xiàng)目費(fèi)用支出年度統(tǒng)計報表》：財務(wù)部在年末將本年度發(fā)生的費(fèi)用統(tǒng)計匯總