國企監(jiān)事會報告管理制度

XX（集團）公司監(jiān)事會報告管理制度第一章總則第一條為規(guī)范XX（集團）公司監(jiān)事會（以下簡稱：監(jiān)事會）報告行為，依據《XX國有資產監(jiān)督管理委員會關于加強市屬國有重點企業(yè)監(jiān)事會工作的建議或意見》、《XX市屬國有重點企業(yè)監(jiān)事會工作指引（試行）》等規(guī)定，制定本制度。第二條

監(jiān)事會報告是指依據《公司法》和《公司章程》賜予的職責，在對XX（集團）公司（以下簡稱：集團公司）實施監(jiān)督檢查的基礎上發(fā)表建議或意見的書面資料文件。監(jiān)事會報告分為年度報告和專項報告。第三條

監(jiān)事會報告是監(jiān)事會監(jiān)督成果的主要體現，是對監(jiān)事會及其監(jiān)事工作業(yè)績評價的重要依據。第四條

監(jiān)事會報告應通過監(jiān)事會會議爭論??，并形成監(jiān)事會會議決議。第二章

年度報告第五條

年度報告包括年度監(jiān)督檢查報告和集團公司董事、高管人員履職評價報告，為一年一報。年度報告市國資委要求于次年月底前報市國資委。第六條

年度監(jiān)督檢查報告。是監(jiān)事會在開展日常過程監(jiān)督和集中檢查基礎上，依據檢查工作底稿以及相關資料文件資料，經整理、歸納、核實、綜合分析和提煉，形成的反映其財務和經營管理總體狀況的書面資料文件。年度監(jiān)督檢查報告的主要內容分為：引言、基本狀況、財務及經營管理評價、以前年度存在的問題的整改狀況、存在的主要問題及處理建議、其他需要說明的重大事項、監(jiān)事保留建議或意見說明、附件等八個部分（一）引言。簡要說明檢查依據、檢查范圍、受條件限制未檢查資產狀況、檢查方法、檢查責任和檢查人員。引言部份不編序號。（二）基本狀況。簡要說明集團公司所屬行業(yè)、主業(yè)、生產能力、資產重大變化、組織結構及職工或員工狀況等。（三）財務及經營管理評價。1、分析會計信息質量。簡要說明集團公司會計信息的真實程度，會計師事務所的財務決算審計狀況。監(jiān)事會檢查結果與會計師事務所審計結果存在較大差異的，予以簡要說明。評價經營業(yè)績應列示“XX（集團）公司財務狀況及主要業(yè)績指標履行狀況表”項目檢查年度上年度項目檢查年度上年度資產總額*負債總額*所有者權益*少數股東權益*主營業(yè)務收入*成本費用總額營業(yè)利潤利潤總額*營業(yè)外收入營業(yè)外支出（帶“*”號為必填項目）。3、評價經營管理和連續(xù)進展能力。簡要概括集團公司當年經營管理和改革進展、內控機制方面的重要舉措和成效，側重揭示其經營管理和改革進展中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，分析評價其連續(xù)進展能力和潛在風險。4、反映集團公司執(zhí)行國有資產監(jiān)管關于政策規(guī)定狀況。綜合反映國資委頒布的規(guī)章制度和制定的政策措施的執(zhí)行狀況，重點揭示集團公司領導人員選用、收入分配、職位消費、股權投資、所有權轉讓、股權激勵等方面的狀況。（四）以前年度存在問題的整改狀況。扼要的反映集團公司董事會、經營層對監(jiān)事會在以前年度監(jiān)督檢查報告中反映但尚未得到落實、處理的重大問題和日常過程監(jiān)督中要求整改但尚未整改的問題。（五）存在的主要問題及處理建議。揭示集團公司涉及國有資產平安、國有資產流失及其負責人違法違紀的問題、進展中普遍性和傾向性問題、經濟訴訟狀況；以及監(jiān)事會或監(jiān)事認為需要揭示的其他問題，并提出明確的處理建議或意見和建議。已在專項報告中反映的重大事項應扼要概括反映。（六）其他需要說明的重大事項。（七）監(jiān)事保留建議或意見說明。反映監(jiān)事對報告事項的建議或意見。如監(jiān)事對報告事項有原則性不同建議或意見，應做出簡要說明；如無不同建議或意見，可用“各監(jiān)事對報告事項沒有不同建議或意見”方式表述。（八）附件。包括但不限于集團公司的資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表，以及對外借款狀況表、風險業(yè)務及或有事項狀況表、重大投資及資本支出狀況表等。前三張主表列明企業(yè)填報數、檢查調整數、檢查確認數，并對重大差異加以說明。第七條集團公司董事、高管人員履職評價報告。是監(jiān)事會以履職檔案為基礎，結合個人述職狀況，客觀反映集團公司董事、高管人員履職狀況的書面資料文件。其主要內容為：（一）集團公司董事、高管人員的基本狀況。（二）集團公司董事、高管人員的整體履職狀況。主要包括集團公司董事會制度的及執(zhí)行狀況、決策程序規(guī)范狀況、參會狀況、執(zhí)行決議狀況、履行職責的成效、綜合評價結論等。其中的綜合評價結論應結合企業(yè)重大決策機制和經營管理行為，評價集團公司董事會、經營層的整體履職狀況。（三）對主要負責人的評價及任免建議。著重分析評價其經營管理能力和水平，對集團公司取得的經營業(yè)績和管理成果所發(fā)揮的作用，對存在的問題應負的責任。第三章專項報告第八條

專項報告是指監(jiān)事會在日常監(jiān)督時發(fā)覺企業(yè)存在有可能危及國有資產平安，損害出資人權益的狀況和問題等重大事項，需專項報告的書面資料文件。專項報告一般為一事一報，應及時效性要求及時報送。對緊急、突發(fā)的重大狀況，可以先口頭報告，再行書面報告。第九條

需專項報告的事項主要有：（一）發(fā)生關系國有資產平安的突發(fā)事件、緊急狀況；（二）存在有可能危及國有資產平安，損害出資人權益的狀況；（三）集團公司董事、高管人員履行職位過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違法違規(guī)行為；（四）監(jiān)事會對集團公司董事會、經營層決議持不同建議或意見的事項；（五）監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。第十條專項報告的主要內容（一）報告事項的基本領實；（二）估量存在的風險及可能造成或產生的后果和影響；（三）處理建議或意見或建議；（四）其他狀況說明。第四章

監(jiān)事會報告要求第十一條

監(jiān)事會報告應堅持實事求是、客觀公正、及時準確的原則。監(jiān)事長對監(jiān)事會報告的真實性負責，監(jiān)事對編制的檢查工作底稿的真實性負責。報告中反映的重要狀況、問題、結論及建議或意見均應來源于檢查工作底稿。第十二條

年度報告應突出重點，反映集團公司主要特點和問題，內容完整，評價客觀，有結論性建議或意見，定性力求準確，依據充分，觀點統一，避開牽強、過譽或模棱兩可。篇章布局詳略得當，文字簡練，通篇圍繞核心內容形成有機整體，相互照應，避開上下文缺乏連貫或重復。第十三條

專項報告應主題鮮亮，事實清晰，分析透徹，建議明確。第十四條

監(jiān)事會報告應格式規(guī)范。引用法律、法規(guī)、條例和政策條款準確完整；數據統一不使用分節(jié)符，絕對數值保留小數點后兩位，比率數值保留小數點后一位；正文中億元的數據一般以億元為單位；正文中插入的表格，同一表格調整至同一頁，表格內數據采納右對齊或小數點對齊。第十五條

監(jiān)事會報告應按A4紙標準制作，監(jiān)事會報告格式詳見附件。第五章

附

則第十六條

本制度所稱的集團公司董事、高管人員是指由市國資委提名或任命的集團公司董事長、副董事長、董事、總裁（總經理）、副總裁（副總經理）、財務總監(jiān)（總會計師）。第十七條本制度由監(jiān)事會負責說明。第十八條本制度于年月15日，經集團公司監(jiān)事會第二屆一次會議審議通過，即日起實施。附件：1．年度監(jiān)督檢查報告格式2．董事、高管人員履職狀況的評價報告格式3．專項報告格式附件1關于XX（集團）公司的監(jiān)督檢查報告××××年度引言：簡要說明檢查依據、檢查范圍、受條件限制未檢查資產狀況、檢查方法、檢查責任和檢查人員。引言部份不編序號。一、集團公司的基本狀況簡要說明所屬行業(yè)、主業(yè)、生產能力、資產重大變化、組織結構及職工或員工狀況等。二、財務及經營管理評價（一）分析集團公司會計信息質量（二）評價公司的經營業(yè)績（三）評價經營管理和連續(xù)進展能力（四）反映執(zhí)行國有資產監(jiān)管關于政策規(guī)定狀況三、以前年度整改狀況四、存在的主要問題及處理建議五、其他需要說明的重大事項六、監(jiān)事保留建議或意見說明反映監(jiān)事對報告事項的建議或意見。如監(jiān)事對報告事項有原則性不同建議或意見，應做出簡要說明；如無不同建議或意見，可用“各監(jiān)事對報告事項沒有不同建議或意見”方式表述。XX（集團）公司監(jiān)事會監(jiān)事長（簽名）

年月日附件2關于XX（集團）公司董事、高管人員履職狀況的評價報告××××年度引言一、董事、高管人員的基本狀況二、董事、高管人員的整體履職狀況（一）董事會制度的及執(zhí)行狀況（二）決策程序規(guī)范狀況（三）參會狀況（四）執(zhí)行決議狀況（五）履行職責的成效（六）綜合評價結論三、對主要負責人的評價及任免建議XX（集團）公司監(jiān)事會

監(jiān)事長或主席（簽名）

年月日附件3關于×××（事項）的