FATF《證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本指引》

FATF發(fā)布《證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本指引》金融行動(dòng)特別工作組（FATF）在2018年10月全會(huì)后發(fā)布了《證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本指引》，其內(nèi)容主要如下：一、內(nèi)容介紹和研究目的（一）本指引由金融行動(dòng)特別工作組（FATF）發(fā)布，全面闡述了證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，并為證券市場參與者及監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供具體指導(dǎo)。（二）風(fēng)險(xiǎn)為本方法對有效實(shí)施FATF建議至關(guān)重要，是指監(jiān)管者、金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)識(shí)別、評估和了解其面臨的洗錢及恐怖融資（ML/TF）風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施，使資源集中在風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域。（三）旨在支持證券公司根據(jù)國家洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估和反洗錢及反恐怖融資（AML/CFT）法律框架，制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本方法。指引不具有約束力，通過借鑒各國和私營部門的經(jīng)驗(yàn)，幫助相關(guān)機(jī)構(gòu)有效應(yīng)用FATF建議。（四）本指引不僅全面概述風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，還為證券供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)以及監(jiān)管者提供具體的指導(dǎo)。私營部門參與了本指引的研究，以確保本指引能夠正確反映行業(yè)內(nèi)部專家意見和最佳實(shí)踐。二、創(chuàng)新與亮點(diǎn)（一）介紹證券交易可能涉及的各類型證券供應(yīng)商及其業(yè)務(wù)模式，并指出交易中可能被犯罪分子利用的關(guān)鍵特征以及可采取的應(yīng)對措施。（二）強(qiáng)調(diào)在證券行業(yè)中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)為本的方法時(shí)必須予以考慮的某些特殊性。如：1.中介機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的作用和義務(wù)。中介機(jī)構(gòu)可代表證券供應(yīng)商，為證券供應(yīng)商的客戶、自身客戶或雙方共同客戶提供服務(wù)。同時(shí)，本指引還強(qiáng)調(diào)，證券供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和任何潛在客戶之間業(yè)務(wù)關(guān)系的本質(zhì)將影響洗錢及恐怖融資管理風(fēng)險(xiǎn)的方式。2．證券供應(yīng)商在決定采取客戶盡職調(diào)查的類型和強(qiáng)度時(shí)，需了解客戶在辦理業(yè)務(wù)時(shí)是代表自己還是作為中介在代表其潛在客戶。3.一般情況下不要求證券供應(yīng)商對中介機(jī)構(gòu)的客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，這通常是中介機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)。然而，了解中介機(jī)構(gòu)客戶的基本信息有利于判斷中介機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平。對該信息的掌握程度應(yīng)納入評估該中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)中。4.針對與跨境代理行關(guān)系類似的證券業(yè)務(wù)關(guān)系，詳細(xì)闡釋應(yīng)采取何種反洗錢及反恐怖融資措施。（三）開展洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估是證券供應(yīng)商應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)為本方法的重要基礎(chǔ)：1.風(fēng)險(xiǎn)評估的主要目的是了解和降低洗錢及恐怖融資的固有風(fēng)險(xiǎn)，并使證券供應(yīng)商能有效管理剩余風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)與業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性相匹配。小型證券供應(yīng)商使用簡化風(fēng)險(xiǎn)評估即可，而對于隸屬于一個(gè)集團(tuán)的證券供應(yīng)商，風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)偏好和框架。3.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)定期審查和更新。（四）舉例說明證券供應(yīng)商在風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)應(yīng)考慮地域、客戶、產(chǎn)品、服務(wù)以及交易等風(fēng)險(xiǎn)因素。（五）在風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施方面，客戶盡職調(diào)查（CDD）的強(qiáng)度和深度取決于洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)水平，要求在風(fēng)險(xiǎn)較高的情況下采取強(qiáng)化的盡職調(diào)查措施，較低風(fēng)險(xiǎn)的情況則適用簡化盡職調(diào)查措施。同時(shí)，針對不同風(fēng)險(xiǎn)情況下實(shí)行強(qiáng)化或簡化措施提供示例。（六）本指引強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制的重要性：1.“高層基調(diào)”，即高層管理和董事會(huì)在建立風(fēng)險(xiǎn)管理、治理和控制機(jī)制，支持反洗錢及反恐怖融資等工作中的參與度。2．證券供應(yīng)商應(yīng)將其通過股票經(jīng)紀(jì)人或基金平臺(tái)等中介機(jī)構(gòu)分銷產(chǎn)品或服務(wù)的渠道納入反洗錢及反恐怖融資內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估程序中。3．應(yīng)制定充分的內(nèi)部溝通程序?qū)⒍聲?huì)、反洗錢及反恐怖融資合規(guī)官、相關(guān)委員會(huì)(如風(fēng)險(xiǎn)、道德操守或合規(guī)委員會(huì))、信息技術(shù)部門和各業(yè)務(wù)部門聯(lián)系起來。4.強(qiáng)調(diào)對反洗錢及反恐怖融資方案、政策和程序以及風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立測評的重要性。（七）明確指出可疑交易報(bào)告義務(wù)不以風(fēng)險(xiǎn)大小為依據(jù)，無論交易金額大小均應(yīng)報(bào)告。盡管發(fā)現(xiàn)可疑交易的政策和流程具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，但證券供應(yīng)商一旦發(fā)現(xiàn)可疑，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告。（八）提供證券行業(yè)可疑活動(dòng)監(jiān)測指標(biāo)的最新示例，這些指標(biāo)可觸發(fā)證券供應(yīng)商提交可疑交易報(bào)告和采取額外的客戶盡職調(diào)查措施，或是進(jìn)一步調(diào)查和持續(xù)的交易監(jiān)控。（九）例舉各國證券行業(yè)在反洗錢及反恐怖融資監(jiān)管方面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本方法的實(shí)踐：1.監(jiān)管者在了解和評估證券行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及采取相應(yīng)措施時(shí)，可以考慮的固有風(fēng)險(xiǎn)因素（包括產(chǎn)品及服務(wù)的本質(zhì)與復(fù)雜性、規(guī)模與業(yè)務(wù)模式、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)信息、交付渠道、客戶結(jié)構(gòu)、地理位置與經(jīng)營國度等）。2.展示多種監(jiān)管者降低洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的方法，這些方法都滿足了在洗錢及恐怖融資