發(fā)票管理制度

第第頁發(fā)票管理制度在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度的使用頻率漸漸增多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？為伙伴們整理了5篇《發(fā)票管理制度》，假如對您有一些參考與幫忙，請共享給最好的伙伴。發(fā)票管理制度篇一為嚴格掌控公司財務制度，杜絕財務漏洞；現(xiàn)對前臺發(fā)票及票據(jù)傳遞及保管如下規(guī)定：1.前臺各種重控票據(jù)必需連號使用，存根聯(lián)單獨連號保管隨時備查。2.每份賬單審核后須保證原始資料完整，收據(jù)存根齊全。3.前臺賬務資料按日歸類，每月匯總，由日審標示后存檔封存。4.前臺賬務資料封存后完整保管，需處理時由日審專人在前臺主管的監(jiān)督下進行。5.前臺人員必需保證客人賬務資料的保密性，不得隨便透露他人。6.其它客人緊要賬務票據(jù)，如信用卡預授權單的保管須依照其業(yè)務單位運作特性訂立保管周期。（信用卡授權單及簽購單保管期為入賬日起一年。）7.每日收入報表由夜審完成并由第二天上報店會，由日審于第二天對其進行賬務調整，并在次月初完成月收入的調整工作。8.調整后的收入報表由日審保管至少兩年，以便進行收入及營業(yè)分析及預算。9.前臺票據(jù)及收入報表由專人管理，嚴禁隨便透露。10.客人持本店收據(jù)要求補開發(fā)票或查詢賬目時，前臺賬務人員有義務幫忙客人辦理，不得以任何理由推脫，當賬務發(fā)生期超出半年時，以電腦資料為準并上報前臺主管。11.公司為客人供應的服務項目在客人付清時依照客人要求為客人開具發(fā)票；發(fā)票金額要真實、準確，可以少于實際金額，但不得超出實際消費。12.正確開具發(fā)票后，將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費賬單上備查；除前臺外的。各個收款點須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。（以上內容為手工開據(jù)的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機打發(fā)票，無發(fā)票記帳聯(lián)的應將存根聯(lián)訂在消費賬單上備查）13.當工作中顯現(xiàn)問題不能依靠本制度解決時，以國家相關會計制度為準則，并及時上報前臺主管或其他財務部有關領導解決。以上規(guī)定前臺賬務人員須嚴格執(zhí)行，凡因違反上述規(guī)定而影響本店聲譽或使公司受到利益損失者，由當事人承當全部刑事責任并負責公司的經濟損失；上報店級領導處理；公司保管對當事人采取法律行動的權利。發(fā)票管理制度篇二一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。二、不準轉借、轉讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。四、填開發(fā)票時，應按次序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包含客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保管，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必需收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。七、使用發(fā)票的部門和個人應妥當保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。八、增值稅發(fā)票的有關特殊規(guī)定，按有關相應的`規(guī)定執(zhí)行。九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。十、公司內部使用的各種票據(jù)參照本制度管理。發(fā)票管理制度篇三企業(yè)為了更好地加強發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，保障稅收收入，維護經濟秩序，依據(jù)稅務機關訂立的發(fā)票管理規(guī)定，結合企業(yè)各自的實際情況，都會訂立相應的發(fā)票管理制度：一、發(fā)票領購發(fā)票領購由專人負責，持"辦稅員證"；填制準確、完整并加蓋公章的"購領發(fā)票申請單"及尚未繳銷的舊發(fā)票，依據(jù)實際需要的種類、數(shù)量領購。二、發(fā)票保管（一）必需選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場合，并依照檔案管理有關規(guī)定進行存放。（二）必需依照規(guī)定認真填制"購領發(fā)票申請單"、"發(fā)票使用明細表"、"發(fā)票領用存月報表"。（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。假如發(fā)生丟失，必需于丟失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關資料（上述4表單）必需保管5年以上，保管期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。三、發(fā)票使用（一）發(fā)票領用時加蓋"發(fā)票專用章"。（二）開具的發(fā)票必需符合下列規(guī)定：1、字跡清楚。2、不得涂改。3、項目填寫齊全，單位名稱必需填寫認真，不得簡寫。假如單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必需時可劃出該欄的上下橫線。4、票、物相符，開廣州發(fā)票，票面金額與實際收取的金額相符。5、各項目內容正確無誤，代理開發(fā)票。如填寫有誤，應另行開具。錯票必需一式幾聯(lián)同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的全部聯(lián)次全部保管在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為—§.廢票的，也按填寫有誤處理。6、小寫合計數(shù)前用"￥"符封頂，大寫合計數(shù)前用""符封頂。7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容和金額全都。8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章"，印制清楚、完整。9、購貨單位與付款單位必需全都。10、勞務名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經營范圍。11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。（1）采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務供應的當天。（2）勞務和款項同時發(fā)生的，為收到貨款的當天。（3）采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同商定的收款日期的當天。（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。12、發(fā)票次序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，開東莞發(fā)票。14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人開發(fā)票。15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：（1）假如未將記帳聯(lián)作帳務處理，應在發(fā)票聯(lián)及有關存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。（2）假如已將記帳聯(lián)做了帳務處理，應開具相同內容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地方，[url=家教收入和辦培訓班收入如何繳稅—普道咨詢[/url]，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：要求購買方向其主管稅務機關申請并取得加蓋主管稅務機關印章的進貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。在收到購買方寄來的證明單后，依據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費用的憑證。四、發(fā)票繳銷1、整本發(fā)票填開完畢后，開票員依照發(fā)票封面（封底）內容要求如實填寫。2及時登記發(fā)票使用明細表。發(fā)票管理制度篇四一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。二、不準轉借、x：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。四、填開發(fā)票時，應按次序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包含客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保管，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的。必需收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。七、使用發(fā)票的部門和個人應妥當保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。八、x的有關特殊規(guī)定，按有關相應的規(guī)定執(zhí)行。九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。十、公司內部使用的各種票據(jù)參照本制度管理。發(fā)票管理制度篇五一、填開發(fā)票時，應按次序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包含客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保管，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。二、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必需收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。三、使用發(fā)票的