分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與管理模板

第八章分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與治理本章講授分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)治理的內(nèi)容與要求以及分出業(yè)務(wù)的具體程序。第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)與治理概述一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與治理的概念分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與治理就是為實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化、科學(xué)化，到達(dá)預(yù)期的最正確的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo),從而穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，所實(shí)施的打算、組織、指揮、協(xié)調(diào)和掌握的一系列動(dòng)態(tài)活動(dòng)過(guò)程。分出分保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與治理包括兩個(gè)方面：一方面是人的行為治理，另一方面是保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理。二、分出業(yè)務(wù)治理的范圍和一般準(zhǔn)則分出業(yè)務(wù)治理的范圍包括：自留額確定、分保規(guī)劃安排、分保業(yè)務(wù)流程、分保手續(xù)、分保業(yè)務(wù)賬單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析。分出業(yè)務(wù)治理的一般準(zhǔn)則是：1．穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最正確經(jīng)濟(jì)效益。一方面依據(jù)市場(chǎng)行情的變化，選擇抱負(fù)的分保經(jīng)紀(jì)人、承受人；另一方面對(duì)分出業(yè)務(wù)的構(gòu)造狀況進(jìn)展剖析，盡可能分出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，自留風(fēng)險(xiǎn)小、保費(fèi)收入多的業(yè)務(wù)，調(diào)整自留額比例和合同分保與臨時(shí)分保的比例，確定每年重點(diǎn)分出的險(xiǎn)種；同時(shí)要搜集國(guó)際市場(chǎng)的信息，準(zhǔn)時(shí)反響到國(guó)內(nèi)承保市場(chǎng)，與直接承保部門協(xié)調(diào)合作，使直接承保環(huán)節(jié)能與國(guó)際市場(chǎng)接軌。2．治理現(xiàn)代化原則。分出業(yè)務(wù)治理現(xiàn)代化表達(dá)為保險(xiǎn)治理思想現(xiàn)代化、手段現(xiàn)代化和方法現(xiàn)代化。3．面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的原則。三、對(duì)各類專業(yè)人員的技術(shù)要求分出業(yè)務(wù)部門人員由三局部組成：設(shè)計(jì)人員、推銷人員和幫助工作人員。四、分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部治理分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部治理一般包括三個(gè)方面：〔1〕明確分出部門的職責(zé)；〔2〕協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任；〔3〕親密分出部門和賬務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務(wù)的效益。其次節(jié)分出業(yè)務(wù)流程和賬單編制一、分出業(yè)務(wù)流程分出業(yè)務(wù)的流程適用于合同分保和臨時(shí)分保。分出業(yè)務(wù)的流程分為三個(gè)階段。〔一〕分保建議當(dāng)分出合同的條件確定，擬定了分保承受人的人選后，分出人應(yīng)馬上以最快速、最準(zhǔn)確的方式將分保條件發(fā)送給選定的承受公司或經(jīng)紀(jì)公司?！捕惩陚涫掷m(xù)完備手續(xù)是其次流程。在合同續(xù)轉(zhuǎn)和分出談判完畢后，分出人和承受人雙方應(yīng)盡快完備締約手續(xù)?！踩迟r款處理分出分保合同中規(guī)定，分出人有全權(quán)處理分保合同項(xiàng)下的一切賠款并快速將賠款狀況及賠款處理事項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)地通知分保承受人。假設(shè)賠款已經(jīng)賠付，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)地向承受人攤回所擔(dān)當(dāng)?shù)谋壤r款和費(fèi)用。當(dāng)分出人接到直接承保部門的出險(xiǎn)通知或賠款通知時(shí)，第一步計(jì)算分保合同項(xiàng)下的承受人應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任比例和金額，然后向承受人發(fā)送出險(xiǎn)通知。分出人的出險(xiǎn)通知應(yīng)包括以下內(nèi)容：〔1〕合同名稱及業(yè)務(wù)年度；〔2〕保險(xiǎn)標(biāo)的名稱及座落地點(diǎn)；〔3〕保單金額及分出比例；〔4〕估量賠款金額及合同項(xiàng)下估量攤賠金額；〔5〕賠款發(fā)生日期、地點(diǎn)；〔6〕損失緣由及是否托付檢驗(yàn)人以及可能產(chǎn)生的費(fèi)用。在選擇承受人時(shí)要留意以下幾個(gè)因素：〔1〕盡可能地分散風(fēng)險(xiǎn)，大額保險(xiǎn)不能過(guò)于集中在一二個(gè)承受公司。辯證分析，過(guò)于集中利于治理，即過(guò)于分散費(fèi)用不合算。因此，視分保需要而定?！?〕區(qū)域分布要盡量合理。即承受人的所在地區(qū)不要集中，否則，一旦該地區(qū)發(fā)生重大損失大事，影響承受人的償付力量，則分出合同的責(zé)任會(huì)落空。〔3〕直接和間接的分出比例要合理?！?〕爭(zhēng)取好的分保條件。所謂好的條件，包括提高限額、提高手續(xù)費(fèi)、加收純益手續(xù)費(fèi)等。二、分出業(yè)務(wù)賬單分出分保賬單的編制是分出分保治理程序中特別關(guān)鍵的一環(huán)，也是分保實(shí)務(wù)中最繁重的一項(xiàng)工作,是履行分保協(xié)定和條款的憑據(jù)。表6－1賬單工程

公司名稱：承受人名稱：

賬單期：業(yè)務(wù)年度：

險(xiǎn)別：貨幣單位：

合同名稱：借方貸方項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額分保手續(xù)費(fèi)原保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)分手續(xù)費(fèi)已付賠款和費(fèi)用保費(fèi)準(zhǔn)備金扣存賠款準(zhǔn)備金扣存稅款及雜項(xiàng)原純益手續(xù)費(fèi)未滿期保費(fèi)轉(zhuǎn)出未決賠款轉(zhuǎn)出分保費(fèi)退回純益手續(xù)費(fèi)分保費(fèi)未滿期保費(fèi)轉(zhuǎn)入利息上年度保費(fèi)準(zhǔn)備金退還賠款追回款退回分保手續(xù)費(fèi)退回轉(zhuǎn)分保手續(xù)費(fèi)返還現(xiàn)金賠款返還賠款準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金利息

應(yīng)付你方余額

應(yīng)付我方余額

以下主要是比例合同賬單的工程：〔一〕分保費(fèi)分保費(fèi)是分出人向分保承受人支付的款項(xiàng)。分保費(fèi)的計(jì)算依據(jù)每一危急單位的保險(xiǎn)期限劃分業(yè)務(wù)年度，再計(jì)算出每個(gè)合同項(xiàng)下的分保比例，將保費(fèi)按比例分別計(jì)入每個(gè)合同的賬單。分保合同賬單中的分保費(fèi)的根底不同，一般有以下幾種形式：1．以入賬保費(fèi)為根底。入賬保費(fèi)指分出人在某階段內(nèi)已收保費(fèi)保單的保費(fèi)累計(jì)。2．以毛保費(fèi)為根底。毛保費(fèi)指未扣除直接承保的經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)和回扣的總額。3．以凈保費(fèi)為根底。凈保費(fèi)指應(yīng)收保費(fèi)減退費(fèi)。4．以實(shí)收保費(fèi)為根底。實(shí)收保費(fèi)指在肯定時(shí)期內(nèi)分出人實(shí)際收到的扣除經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)和回扣等實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)。當(dāng)保單項(xiàng)下的保費(fèi)分期支付時(shí)，分保費(fèi)也應(yīng)分期支付?！捕撤直Ｊ掷m(xù)費(fèi)〔分保傭金〕合同分保的手續(xù)費(fèi)的計(jì)算方法有兩種：1.單一比例傭金〔固定比例〕：?jiǎn)我槐壤齻蚪鹬冈俦ｋU(xiǎn)傭金按固定的百分率計(jì)算。這種方法簡(jiǎn)潔、普遍。2.梯次傭金〔累計(jì)傭金〕：梯次傭金依據(jù)不同賠付率計(jì)算，制定出不同的收取傭金的比例，旨在鼓舞分出人加強(qiáng)承保治理。如：

賠付率傭金率

65%以上30%63%31%61%32%59%33%57%34%55%35%53%36%51%37%49%38%47%39%45%以下40%在實(shí)際操作中有以下規(guī)定：〔1〕最高傭金率為40%；最低傭金率為25%，這對(duì)分出公司是一種保障，即使業(yè)務(wù)虧損，分出公司仍有合理的傭金收入；〔2〕傭金的調(diào)整方式通常是賠付率每增加1%，傭金率則降低0.5%；賠付率增加缺乏1%，按1%計(jì)算；〔3〕暫定傭金率為30%，一般取中值?！踩迟r款分保分出賬單中賠款有已決和未決兩種，已決賠款在賬單中記承受人的借方，未決賠款一般不記入借貸方，只作為一種參考供給應(yīng)承受人。〔四〕預(yù)備金利息分保賬單中的預(yù)備金有保費(fèi)預(yù)備金和賠款預(yù)備金。保費(fèi)預(yù)備金：作為未了責(zé)任的保證金，由分出人從應(yīng)付給承受人的保費(fèi)中扣除肯定比例。一般狀況為再保險(xiǎn)費(fèi)的40%，在編制年度賬單時(shí)，只要有保費(fèi)付出，分出人就按保費(fèi)數(shù)額扣除40%的比例。保費(fèi)預(yù)備金的留存期限為12個(gè)月，至次年同期歸還，歸還的同時(shí)要支付利息。賠款預(yù)備金：是分出人依據(jù)未決賠款的金額從應(yīng)付承受人的余額中扣除的，扣除的金額按估量未決賠款數(shù)額的90%或100%計(jì)算。歸還賠款預(yù)備金時(shí)分出人應(yīng)按規(guī)定支付利息。這種退還只表現(xiàn)在賬面數(shù)字上。實(shí)際中，在未決賠款變成已決賠款后，在余額中已扣除了。〔五〕未滿期保費(fèi)和未決賠款當(dāng)分保合同終止時(shí)，未了責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)和未決賠款的處理方式有兩種：自然滿期方式和結(jié)清方式。自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險(xiǎn)責(zé)任，到每一筆業(yè)務(wù)的責(zé)任期滿完畢時(shí)為止，自合同終止日起，不再有新的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。結(jié)清方式指在合同終止之日，將未滿期保費(fèi)和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個(gè)業(yè)務(wù)年度的承受感動(dòng)賬務(wù)予以結(jié)清。火險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般承受這種方式。〔六〕純益手續(xù)費(fèi)〔profitcommission〕又稱盈余傭金，指分保承受人同意在其取得的利潤(rùn)根底上付給分出人肯定比例的酬勞。對(duì)于當(dāng)年結(jié)清合同的純益手續(xù)費(fèi)賬單，在年底合同完畢后編制；當(dāng)年不能結(jié)清而需滾轉(zhuǎn)的合同的純益手續(xù)費(fèi)賬單，一般在其次年底編制，以后每年年底調(diào)整一次。純益手續(xù)費(fèi)的計(jì)算工程規(guī)定在合同文本中。純益手續(xù)費(fèi)=〔收入工程合計(jì)-支出工程合計(jì)〕×純益手續(xù)費(fèi)率純益手續(xù)費(fèi)率確實(shí)定根底有以賠付率為根底和以利潤(rùn)率為根底兩種。1.以賠付率為根底確定的純益手續(xù)費(fèi)率即按已得保費(fèi)對(duì)發(fā)生賠款的比例計(jì)算賠付率來(lái)確定純益手續(xù)費(fèi)率。在承受累進(jìn)純益手續(xù)費(fèi)方法時(shí)，可以得到以下關(guān)系：賠付率純益手續(xù)費(fèi)率65%以上30%63%31%61%32%59%33%57%34%55%35%53%36%51%37%49%38%47%39%45%以下40%當(dāng)賠付率為65%時(shí)，分保承受人的利潤(rùn)為5%；當(dāng)賠付率為55%時(shí)，其利潤(rùn)將限制在10%。

2.以利潤(rùn)率為根底確定純益手續(xù)費(fèi)率即按已得保費(fèi)與利潤(rùn)額的比例計(jì)算利潤(rùn)率來(lái)確定純益手續(xù)費(fèi)率。利潤(rùn)率純益手續(xù)費(fèi)率30%以上35%25%-30%30%20%-25%25%15%-20%20%10%-15%15%10%以下10%在實(shí)際中，承受累計(jì)分保手續(xù)費(fèi)就不再支付純益手續(xù)費(fèi)。常用的純益手續(xù)費(fèi)的計(jì)算方法：1.一年基準(zhǔn)法：是以一個(gè)業(yè)務(wù)年度的盈虧狀況計(jì)算純益手續(xù)費(fèi)，與以往業(yè)務(wù)年度不掛鉤。2.三年平均法：是將本年度合同的盈虧與過(guò)去兩個(gè)年度合同的成績(jī)予以平均，然后依據(jù)三年平均的利潤(rùn)計(jì)算盈余傭金。各國(guó)保險(xiǎn)業(yè)廣泛承受此方法。3.虧損滾轉(zhuǎn)移法：是指假設(shè)某一個(gè)業(yè)務(wù)年度消失虧損，則將虧損滾轉(zhuǎn)至規(guī)定的業(yè)務(wù)年度或直至虧損全部消逝、消失盈余為止。即承受人只有在合同的累計(jì)成績(jī)有盈余時(shí)才支付盈余傭金，在虧損未消退前不必支付。〔七〕匯率問(wèn)題國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)交易必定會(huì)產(chǎn)生不同貨幣種類的結(jié)算問(wèn)題，即匯率問(wèn)題。這是一個(gè)簡(jiǎn)單的問(wèn)題，需要由合同雙方協(xié)商解決。分保賠款折合率并沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，一般有兩種做法，或按分出人支付賠款日的折合率，或按編制分保賬單期的月底或季末的折合率?！舶恕撤潜壤直：贤~單非比例分保合同賬單與比例分保合同賬單相比，除了內(nèi)容上有些工程有所不同外，最明顯的區(qū)分表現(xiàn)在編制的時(shí)間上。非比例合同分保賬單要求在業(yè)務(wù)成交后即刻發(fā)送，并馬上支付保費(fèi)。一般狀況下，非比例合同分保賬單不能遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。非比例合同分保賬單的工程比較簡(jiǎn)潔。非比例合同分保賬單中的保費(fèi)、經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)等工程同比例分保業(yè)務(wù)賬單處理一樣，不同的是加費(fèi)、退費(fèi)、無(wú)賠款退費(fèi)等。另外，非比例再保險(xiǎn)賬單中沒(méi)有預(yù)備金扣存和未了責(zé)任轉(zhuǎn)移等工程。非比例合同分保賬單，除非雙方同意按固定保費(fèi)計(jì)算，否則只能規(guī)定一個(gè)起初保險(xiǎn)費(fèi)，等到業(yè)務(wù)終了，再按總保費(fèi)收入乘以商定的費(fèi)率計(jì)算出超額賠款的保費(fèi)，然后加以調(diào)整。所以，一般要送兩期賬單，即預(yù)付保費(fèi)賬單和調(diào)整保費(fèi)賬單。第三節(jié)分出業(yè)務(wù)手續(xù)分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法分為臨時(shí)分保手續(xù)、合同分保手續(xù)和預(yù)約分保的運(yùn)用。一、臨時(shí)分保手續(xù)〔一〕臨時(shí)分保的安排1．選擇分保承受人。2．供給分保條件?！捕撤直l件和附約在分保承受人表示承諾，雙方達(dá)成分保協(xié)議后，分保的雙方都應(yīng)有書面憑證，雙方的權(quán)利和義務(wù)便開(kāi)頭生效。為完全手續(xù)，在臨時(shí)分保安排完畢之后，分出人應(yīng)向分保承受人發(fā)送正式分保條。分保條是臨時(shí)再保險(xiǎn)的契約?！踩迟r款通知的發(fā)送臨時(shí)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生賠款時(shí)，無(wú)論金額大小必需通知分保承受人?！菜摹撑R時(shí)分保賬單的編制臨時(shí)分保業(yè)務(wù)是由分出公司依據(jù)不同的工程逐筆編制和發(fā)送賬單，依據(jù)各個(gè)工程事先規(guī)定的付費(fèi)方式編制賬單。臨時(shí)分保賬單的工程較少，但其時(shí)間性強(qiáng)。臨時(shí)分保賬單一般不遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。依據(jù)付款方式的不同，可分為