企業(yè)報銷管理制度

企業(yè)報銷治理制度〔10〕企業(yè)報銷治理制度在不斷進(jìn)步的時代，很多狀況下我們都會接觸到制度，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是我的企業(yè)報銷治理制度〔通用10篇〕，僅供參考，歡送大家閱讀。企業(yè)報銷治理制度1一、目的為加強(qiáng)對市場人員費用治理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用本錢，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。三、出差治理1、員工因公出差，必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可確認(rèn))。2、員工出差完畢三日內(nèi)必需完成《出差報告》的《出差總結(jié)》局部。四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特別狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出局部由個人支付)4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和緣由。5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、費等，實報實銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。五、備用金治理1、依據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度依據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應(yīng)準(zhǔn)時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特別狀況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意前方可延期，但最長不行超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。六、報銷治理1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單a、填寫內(nèi)容依據(jù)《差旅費報銷單》單上的要求填寫。b、粘貼留意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。b、粘貼留意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)反面注明狀況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。企業(yè)報銷治理制度2公司報銷及借款治理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？為加強(qiáng)本公司分析核算，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必需，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，把握本錢，特制定本治理制度。一、職責(zé)1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用把握負(fù)責(zé)。2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算把握治理負(fù)責(zé)。二、借款及報銷原則1、借款依據(jù)及還款時間要求借款類型借款依據(jù)還款時間投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)完畢一個月內(nèi)履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限差旅費借款出差借款單出差完畢后一個月內(nèi)其他借款合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個月內(nèi)2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費。3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。借款審批權(quán)限序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人銷售〔含銷管〕銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理效勞〔含售前、實施、效勞〕效勞副總運營〔含財務(wù)、人力行政、市場〕總經(jīng)理各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)展下一筆借款，特別狀況由總經(jīng)理審批。5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)展清理，未依據(jù)規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。6、報銷時限差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報10/天扣減出差費用。交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必需將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)完畢后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。全部報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必準(zhǔn)時報銷。三、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)1、來回交通費人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實報經(jīng)濟(jì)艙實報其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購置同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機(jī)，但特別狀況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)〔僅限于經(jīng)濟(jì)艙〕，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購置商業(yè)意外保險，因此不再擔(dān)當(dāng)個人購置的意外保險費用。同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報銷。外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標(biāo)，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補(bǔ)助天數(shù)。2、住宿費住宿費用為標(biāo)準(zhǔn)間費用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但假設(shè)客戶供給住宿，則不予報銷住宿費用。住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外〔如：北京、上海等〕住宿標(biāo)準(zhǔn)200/天。假設(shè)住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行擔(dān)當(dāng)。住宿發(fā)票必需真實并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章〔沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效〕。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。3、出差伙食補(bǔ)助出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天〔試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天〕，其中50元/天〔試用期20元/天〕的補(bǔ)助需自行找票。〔此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨郵件發(fā)送〕票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機(jī)票〔只限本公司員工〕、圖書費、印刷費、服務(wù)費〔只限于IT效勞業(yè)〕、小額郵費，打車費、月票費、費〔只限本公司員工〕及定額費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補(bǔ)貼時只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號〔發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票〕，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必需是當(dāng)年發(fā)票。參與會議、培訓(xùn)以及伴隨客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。4、票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求原始票據(jù)必需是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清楚有序，具體要求如下：單位名稱要填寫“用友軟件股份濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。金額的大小寫要相符，字跡要清楚。日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期全都。開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章〔必需是全章〕。發(fā)票工程必需與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清楚有效;財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。因個人緣由喪失報銷票據(jù)，不行用其他票據(jù)抵報，費用自行擔(dān)當(dāng)。外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、效勞。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必需供給增值稅專用發(fā)票。5、報銷單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)〔xx〕，交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入工程費用中?！渤煌?、通訊暫緩報銷外，其余費用暫承受手工報銷〕報銷粘貼挨次：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最終一頁。大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。報銷單據(jù)必需用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫全都、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。如有替代發(fā)票狀況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)狀況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不行是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。出差補(bǔ)助每天按10元累計填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。假設(shè)無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。6、其他相關(guān)規(guī)定出差天數(shù)計算：自開頭出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必需事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。員工出差期間，因巡游或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出差中途除因病、遭意外災(zāi)難或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)展通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的全部出差費用;假設(shè)屢次消滅同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)展通報批判、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再賜予報銷。集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費用擔(dān)當(dāng)方。此費用如濟(jì)南公司擔(dān)當(dāng)，則首先需xx審批然后登陸如下xx填寫申請〔具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)〔xx〕消費卡充值申請說明”文檔〕，并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可?！部▌?wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉?！持С仲M用：報銷時一并供給被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)?！灿捎诩o法長期保存，請自行復(fù)印〕集團(tuán)支持本公司工程時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。入職員工第一次報銷時，務(wù)必供給報銷卡號及具體開戶行名稱，如：622609531040xxxxxxxxxxx本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。企業(yè)報銷治理制度3總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞本錢，標(biāo)準(zhǔn)快遞物品的收發(fā)管理，避開造成公司資料的喪失及鋪張。適用范圍：本公司全部員工均屬之定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等?！蹭N售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外〕4.組織與職責(zé)：：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)治理。：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)治理。：各部門：遞。：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費進(jìn)展管控。流程圖：(略)執(zhí)行說明：快遞的簽收與發(fā)送寄件人必需依據(jù)本方法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快快遞的接收值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要準(zhǔn)時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。除特別狀況外，如貨物中指定的接收人不在，通知本人是否承受，同意的可指定托付人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。6.1.2因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必需到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)展登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各〔需求部門16:30〕未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒承受理，對于不合格的件退回發(fā)件人?？爝f公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低本錢；寄件人必需依據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，以低本錢完成寄件。能以一般郵寄處理的不選擇快遞。各需求人員必需在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上具體注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將狀況報備部門負(fù)責(zé)人處理。填寫快遞單：用正楷字清楚填寫收件方和寄件方具體資料〔地址、收件人、聯(lián)系、等〕。7.寄件相關(guān)規(guī)定：物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件〔如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等〕類：一般件〔如資料、文件、一般配件等〕類：；C；D快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD〔發(fā)平信〕〔物流部將供給各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇〕一般物品、公司樣本、一般資料類原則上均選一般的快遞公司〔非順豐快遞〕，假設(shè)是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)覺察按該單快遞費的10倍懲罰。為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必需選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人擔(dān)當(dāng)。如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品〔含退換、返修儀器及試劑〕產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不全都的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)治理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。企業(yè)報銷治理制度4公司費用報銷制度1、目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)治理，強(qiáng)化費用把握。2、適用范圍公司員工費用報銷治理。3、職責(zé)客服部負(fù)責(zé)制度的制定；各部門負(fù)責(zé)依據(jù)制度執(zhí)行。4、內(nèi)容費用報銷審批權(quán)限：公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按以下狀況處理：費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭〔〕或書面〔、E-mail〕指示財務(wù)人員先行處理。以上兩種狀況，財務(wù)部出納必需待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負(fù)責(zé)簽批。全部的費用開支必需先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。費用報銷流程：當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必需在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。4.2.2.財務(wù)部必需認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重辦理。情節(jié)嚴(yán)峻的，必需馬上報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。借款：當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必需填寫借款申請單。借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元〔含〕以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)前方可支付。借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。當(dāng)借款人不準(zhǔn)時結(jié)清借款之工程時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。重點費用有關(guān)規(guī)定：工資：每月15日為職員薪資發(fā)放日。薪資計算周期，每月1日至最終一日為一個月周期，每月25客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤狀況”、“門票領(lǐng)取狀況“上報財務(wù)。財務(wù)在每月13日前，將全部員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。交際應(yīng)酬費：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)把握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)200/餐次的，必需先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。一次的金額應(yīng)把握在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必需有證明人簽字。一次發(fā)生的交際費，必需照實填寫清楚所應(yīng)酬的工程方可報支。市內(nèi)交通費：因公事外出的車費可實報實銷；但必需注明起止地和事由。交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；出租車費一般不予報銷，但特別緣由需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：每次報銷費用，必需在事項完畢起3日內(nèi)，特別狀況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。有關(guān)費用必需按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、照實地填寫，具體要求如下：報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：大、小寫金額必需填寫全都，不得涂改：發(fā)票、收據(jù)必需分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；凡涉及購物或非本人事項的報銷，必需有本部門同事作驗收或證明人的簽名；如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重填報。全部費用報銷，必需憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必需注明未能取得票據(jù)的緣由。如遇有票據(jù)喪失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)喪失人擔(dān)當(dāng)。全部票據(jù)必需真實，如覺察作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍懲罰當(dāng)事人。關(guān)于辦公用品的選購及修理：各部門所需辦公用品必需于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)展審核匯總，上報總經(jīng)理審批?？头恳罁?jù)審批選購打算，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金選購。所選購的物品必需統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。辦公設(shè)備的修理，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人修理及購置修理所需物件，各部門無權(quán)自行處理。5、其它本規(guī)定由客服部制訂并歸口治理；本規(guī)定將會依據(jù)公司實際狀況隨時修訂；本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。企業(yè)報銷治理制度5第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司費用報銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費用發(fā)生額，對費用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。其次條費用報銷的有效時間當(dāng)月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。第三條費用報銷審批程序(一)公司總部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會計師→總經(jīng)理(二)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理：經(jīng)辦人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→二級機(jī)構(gòu)書記/工程書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理(三)二級機(jī)構(gòu)/工程部：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理第四條費用報銷原則誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報銷。(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原總經(jīng)理鑒證，由任總經(jīng)理審批前方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。(二)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時，審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用，兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報銷憑據(jù)，原二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理鑒證，由任二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理審批前方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。(三)各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/工程經(jīng)理本人的”費用，離職兩天之內(nèi)整理完畢，按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。第六條業(yè)務(wù)招待費報銷要求在消費地開票時必需注明日期、自行添加日期無效;無票費用必需在當(dāng)月內(nèi)報銷完畢;發(fā)票必需有證明人簽字確認(rèn)。第七條費用核算(一)按會計制度和公司全面預(yù)算治理方法的要求準(zhǔn)確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必需正確把握，對于文件中沒有明確歸集方向的費用必需以書面文件報公司財務(wù)資金部。(二)對因當(dāng)期資金緣由不能準(zhǔn)時支付者，先履行報銷手續(xù)，必需將費用掛賬，待資金到位后準(zhǔn)時支付。(三)各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人必需按會計制度和公司有關(guān)費用開支的規(guī)定，從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性，對超標(biāo)費用開支拒絕執(zhí)行，但必需馬上向各單位負(fù)責(zé)人匯報。第八條違規(guī)責(zé)任違反以上規(guī)定報銷者，對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被覺察之日起10天內(nèi)無法追回的金額，相應(yīng)單位行政一把手賠償60%，財務(wù)負(fù)責(zé)人賠40%。企業(yè)報銷治理制度6為了標(biāo)準(zhǔn)公司費用的使用、報銷、把握治理,本著合理使用有效把握的原則，標(biāo)準(zhǔn)公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。一、報銷工程日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1xx住宿費xx伙食費xxxxxx2、通訊費：手機(jī)話費標(biāo)準(zhǔn)為月度話費上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司依據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理xx、部xxxx3、辦公費用：辦公費用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人選購、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人依據(jù)辦公需要實報實銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。4、招待費：一般工程費用在xx元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過xx元公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。5、交通費：公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛實行辦公室治理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費用交辦、油費治理等工作，具體費用實報實銷;因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點大事等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一報銷。企業(yè)報銷治理制度70目的為切實做到財務(wù)治理的監(jiān)視職能，使公司資金更加有效運營，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特制訂以下費用報銷治理制度。0適用范圍本規(guī)定適用于本公司治理運營中的費用報銷，包括辦公費、員工費用、車輛費用、車輛補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費、運輸費、快遞費、差旅費、通訊費等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中選購不在本規(guī)定。0相關(guān)文件無0無0財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)治理費用報銷流程及制度，并依據(jù)現(xiàn)存的各部門治理費用的范圍、付款申請單、報銷憑證進(jìn)展審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。業(yè)務(wù)部門:選購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。各部門應(yīng)對本部門治理費用的申請及報銷進(jìn)展初審，其中涉及辦公費用、費、員工費用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費用審核負(fù)責(zé)。行政部：負(fù)責(zé)辦公費、員工費用及車輛費的審核。辦公費用包括辦公用品、保險費、勞保費等;員工費用包括培訓(xùn)費、醫(yī)療費、聘請費、加班補(bǔ)助等;車輛費包括汽車路橋費，加油費，停車費，修理費、保險費等。公司每月所的水電費，房租費，費，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。物流部：負(fù)責(zé)運輸費用的報銷及報關(guān)費用處理，運輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細(xì)確定要同實際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必需事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細(xì)，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。0流程圖0報銷原則費用的報銷按實報實銷，總額限制，超額不報，節(jié)約歸已的原則嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費用在公司費用中報銷。不準(zhǔn)虛報費用，一經(jīng)查實，將從嚴(yán)處理。全部費用報銷，必需由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。并且25費用報銷標(biāo)準(zhǔn)7.2.1.差旅費出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補(bǔ)貼費用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差治理規(guī)定》)交通費報銷，必需在車票后注明日期，來回地點，如有的士費應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必需在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。出差期間取得住宿費發(fā)票必需填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不行作為合法憑證報銷。出差人員必需在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得賜予報銷。公司員工因公借款，必需辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部依據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必需在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實報實銷。其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但以以下狀況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。攜帶巨款、重要文件須確保安全的收發(fā)，貨笨重，搬運困難或者時間緊急的`伴隨重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等執(zhí)行特別任務(wù)或者夜間辦事不便利的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。以上狀況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明狀況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。業(yè)務(wù)招待費：對外發(fā)生的招待費，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費，接待費標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實報實銷。發(fā)票反面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。機(jī)動車補(bǔ)助本公司已轉(zhuǎn)正E級以上員工有私人機(jī)動車的可享有機(jī)動車補(bǔ)助。機(jī)動車必需自行購置交強(qiáng)險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。機(jī)動車補(bǔ)助依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放通訊費7.2.4.1手機(jī)通訊費因公使用手機(jī)進(jìn)展國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員?？偨?jīng)理及處長級以上實報實銷，經(jīng)理每月報費300元，司機(jī)出納每月報費200元，部門主管每個月報話費100元，上面必需寫明話費月份，以便查對。人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機(jī)費用，實報實銷(出差人供給話費清單，并勾出相關(guān)費用)。BB公司為副總經(jīng)理(含)以上人員供給中國移動BB業(yè)務(wù)。其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用BBBB月租費用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費用計入手機(jī)費用，按職位規(guī)定報銷。由于使用BB業(yè)務(wù)更換手機(jī)，公司支付所購手機(jī)費用的一1500家庭網(wǎng)絡(luò)費、部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費用可實報1000網(wǎng)絡(luò)費在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不行報銷。汽車費用汽車加油費報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點。汽車過路橋費報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費應(yīng)與出差時間相符。對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：費用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差確定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費用支出列在一個工程報銷。筆跡工整，簡潔辯認(rèn)。原始單據(jù)按要求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。全部的復(fù)印件只是附件，不得做為報銷原始憑據(jù)。全部支出必需取得合法、有效、正確、標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特別狀況財務(wù)部不承受收據(jù)作為報銷憑證。費用報銷程序。審核程序：費用報銷單除特別狀況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)狀況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補(bǔ)充修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。此報銷制度從公布之日起開頭執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)報銷治理制度8第一章總則第一條制定目的為了嚴(yán)格公司的費用報銷治理，標(biāo)準(zhǔn)費用報銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費用開支把握，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本方法。其次條適用范圍公司全部部門及全體員工。第三條治理部負(fù)責(zé)治理方法的制定，費用使用的監(jiān)視治理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)展懲罰。第四條財務(wù)部負(fù)責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、把握及治理。負(fù)責(zé)本部門費用開支的治理和標(biāo)準(zhǔn)的把握，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。第六條公司領(lǐng)導(dǎo)1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費用開支的治理和標(biāo)準(zhǔn)的把握，負(fù)責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費用報銷的審批。第七條出差申請1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，具體注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等;2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)治理部登記前方得出差。3、如遇緊急狀況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：13天的，由部門主管核準(zhǔn);23～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);37天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);4、部長以上治理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款;2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支;4、前次借支未清者，不得再借款。企業(yè)報銷治理制度9一、目的為加強(qiáng)對市場人員費用治理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用本錢，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。三、出差治理1、員工因公出差，必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可確認(rèn))。2、員工出差完畢三日內(nèi)必需完成《出差報告》的《出差總結(jié)》局部。四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特別狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出局部由個人支付)4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和緣由。5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、費等，實報實銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷