銀行風險分析報告（7篇）

第銀行風險分析報告（7篇）

銀行風險分析報告（精選7篇）

銀行風險分析報告篇1

近年來，商業(yè)銀行理財業(yè)務快速發(fā)展，同時也風險顯現。本文通過對海南瓊海、萬寧和陵水三個縣市的商業(yè)銀行理財業(yè)務的調查顯示：個人及機構理財產品占據主導地位，非保本浮動收益產品成為主流，權益類投資比重上升明顯，理財產品成攬存重要手段，資金投向規(guī)避監(jiān)管，投資信息披露缺失。對此，經綜合分析當前三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務存在的主要問題，并提出促進商業(yè)銀行理財業(yè)務規(guī)范發(fā)展的建議。

一、三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務的總體特征

（一）業(yè)務總體發(fā)展：業(yè)務規(guī)模增長較快，個人及機構理財產品占據主導地位

（二）產品期限結構：固定期理財產品為主導，開放式和期次滾動型產品日漸突出

（三）產品資金投向：流動性理財產品占比較高，權益類投資比重上升明顯

（四）產品收益結構：非保本浮動收益產品為主流，保本和保證類收益產品增長較快

二、當前三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務存在的主要問題

（一）人為操縱理財資金流向季末“沖存”，虛增業(yè)績并規(guī)避存貸比等監(jiān)管指標

在同業(yè)市場競爭加劇的背景下，規(guī)模化考核指標，特別是存款考核指標仍在銀行整體考核體系中占據突出的地位，加劇理財業(yè)務的異化，導致理財產品成為銀行季末“沖存”的工具，主要方式包括：一是人為控制理財資金池資金流向存款；二是巧設理財產品募集期鎖定存款。

（二）高凈值客戶認定執(zhí)行標準不嚴格

《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》對理財業(yè)務中的高資產凈值客戶做出了明確的規(guī)定。實際操作中，有些銀行在銷售高凈值客戶專屬理財產品時，不對客戶是否符合相關標準進行核實，只讓客戶簽名證明已達到相關標準，將普通客戶資金投向股票市場、集合資金信托計劃以獲取更高收益的目的，導致投資者購買的理財產品與其風險承受能力不匹配，違反有關產品銷售適合性原則的規(guī)定。

（三）季末“沖存”與資金池期限錯配對商業(yè)銀行流動性風險管理提出嚴峻挑戰(zhàn)

部分銀行在季末加大高收益短期理財產品銷售，利用產品募集開始日至起息日、產品到期日至清算日兩個“資金沉淀期”，將客戶資金計入存款科目，滿足時點考核要求。當存在理財計劃與投資標的期限錯配時，理財計劃到期兌付時就可能出現資金流動性缺口。銀行管理理財資金流動性缺口的各種方法帶來不同的風險：一是兌付風險。通過續(xù)發(fā)理財產品，以不同理財計劃的承接確?？蛻糍Y金到期兌付。后續(xù)理財計劃發(fā)行失敗，則帶來理財產品的兌付風險。二是利率風險。以未到期的可交易資產提前變現滿足流動性缺口，銀行將面臨利率波動帶來的市場風險。三是兌付風險。通過自營業(yè)務項下的正回購交易等方式在同業(yè)市場融資先行兌付客戶資金，若理財產品投資標的到期發(fā)生違約風險，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽風險。在季末出現大額贖回時，啟動“巨額贖回條款”，拒絕客戶的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽風險的危機。

（四）隱性的“剛性”兌付可能危及銀行風險抵御能力

一是客戶誤將理財產品“視同”銀行存款。市場上投向包含信貸類資產組合的理財產品，大多在名義上為非保本浮動收益產品，但在實際操作中，銀行一直延續(xù)著按預期收益率水平剛性兌付的行業(yè)規(guī)則，一些客戶也將銀行發(fā)行的理財產品視同定期存款來看待。在這種情況下，銀行機構實質承擔了相關理財業(yè)務的全部投資風險，違背了代客理財不危及銀行自身資本金安全性的中間業(yè)務性質，也使得銀行自營業(yè)務和代客理財業(yè)務的風險隔離失去了實際意義。二是銀行“有意”掩蓋風險。在會計處理上，非保本浮動收益產品作為表外業(yè)務不計或少計資本金及風險撥備。這種實質風險承擔與資本計提的錯配掩蓋了銀行機構的風險暴露，可能危及銀行機構的風險抵御能力。

（五）投資管理信息披露不到位

一是產品說明書“霧里看花”。理財產品發(fā)售的產品說明書未詳細披露理財產品的資金投向及資金配置比例。特別是對于涉及信托計劃及其他資產管理計劃的，未披露各類計劃背后對接的實際資產。二是投資標的“模糊不清”。理財投資資產配置到位后，未公布募集資金的實際資產組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財計劃到期后，僅披露客戶端到期收益的實現及兌付情況，投資標的收益及銀行端實現的超額收益均處于黑箱狀態(tài)。

三、促進商業(yè)銀行理財業(yè)務規(guī)范發(fā)展的建議

近年來，商業(yè)銀行理財產品業(yè)務發(fā)展迅速。較好滿足了社會大眾財產性收入增加的需求。但同時，處于初期高速發(fā)展階段的商業(yè)銀行理財業(yè)務市場也存在諸多問題，亟須正本清源、加以引導，回歸代客理財、資產管理、風險隔離、服務實體經濟等四項本質。

（一）促進投資者和商業(yè)銀行在信息掌握、風險責任、利益分配上的有效對稱

一是加強信息披露，解決信息不對稱問題。細化理財信息披露內容、頻率和方式，建立定期理財報告制度，由社會中介審查銀行理財報告并公開審計報告。二是明確雙方責任，解決責任不對稱問題。銀行要強化“賣者有責”意識，履行好代理人責任。投資者要培養(yǎng)“買者自負”的良好文化，依法維護合法權益。三是完善收益分配，解決利益不對稱問題。

（二）規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務管理

一是切實規(guī)范資產通道，防止監(jiān)管套利。商業(yè)銀行要把控好通道業(yè)務總量與結構風險，確保任何時點“非標”理財資產都不超過理財產品余額的35%與總資產的4%。對達不到規(guī)范管理要求的，要比照自營貸款，進行風險加權資產計量和資本計提。二是防止異化為負債工具，產生流動性波動。對部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財產品銷售計入存款科目的客戶資金剔除或單獨列示，防止對存貸比等流動性指標的套利。對資產池業(yè)務“非標”理財與所投資產單獨管理、單獨建賬和單獨核算，防止流動性風險后移和有意掩藏。三是以客戶為中心，規(guī)范銷售行為，促進理財產品轉型發(fā)展。

（三）建立有效防火墻機制，切斷風險傳導途徑

一是與自營業(yè)務風險隔離。防止違規(guī)將表內優(yōu)良資產置換掉資產池中劣質資產，以保證理財產品的收益率；防止違規(guī)轉移內部收益，通過其他渠道盈利填補或墊付理財收益缺口；防止違規(guī)關聯交易和利益輸送，防止自營賬戶與理財賬戶或者不同理財賬戶之間不當交易。二是與交易對手風險隔離。三是與合作機構風險隔離。

（四）引導理財資金投放到實體經濟、綜合效益較優(yōu)領域

一是推動形成合理的社會融資成本機制。發(fā)揮理財價格對金融資源配置的基礎性作用，提高理財資金使用效率，推動銀行商業(yè)回報與客戶收益、企業(yè)成本合理均衡。二是理財資金投向要符合產業(yè)政策導向。商業(yè)銀行要恪守服務實體經濟本質，加強理財資金流向管控，嚴控理財資金投向高風險領域或限制性行業(yè)，主動與國家宏觀調控和審慎監(jiān)管政策保持一致。

銀行風險分析報告篇2

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管分局：

現將__銀行（下稱“我行”）年度風險經營分析報告如下：

一、業(yè)務經營基本情況分析

(一)負債情況分析

截至年末，我行各項存款總額_萬元，比年初增加_萬元，增(來自:書業(yè)網)幅_%。其中：對公活期存款為_萬元，比年初增加_萬元；對公定期存款為_萬元，比年初增加_萬元；個人活期存款_萬元，比年初增加_萬元；個人定期存款為_萬元，比年初增加了_萬元；銀行卡存款為_萬元，比年初增加_萬元。我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如_上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務及批量開卡的營銷，在提高開戶數和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進行產品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯POS機業(yè)務，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、_支行2個營業(yè)網點的基礎上，新增了_支行等_個營業(yè)網點，延伸了我行的服務半徑，擴大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。

（二）資產情況分析

1、信貸資產

（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額_元，比年初增加_萬元，增幅_%。其中，短期貸款_萬元，比年初增加_萬元；中長期貸款_萬元，比年初增加_萬元。按五級分類口徑統計，正常類貸款_萬元，關注類貸款_萬元，暫無不良貸款。

（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產經營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產品落后、經營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產業(yè)政策方向的新興產業(yè)及“三農”和小微企業(yè)。截至_年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標已從_月末的_%大幅提高至_%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標從_萬元降低至_萬元，力爭逐步達標。

（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據經濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農”、小微企業(yè)等基礎經濟，達到“兩個不低于”要求的目標。其中，支持農業(yè)貸款_萬元，支持小微企業(yè)貸款金額_萬元，兩項合計占貸款總額的_%，有力地支持了當地民營經濟的發(fā)展，體現了我行服務“三農”和小微企業(yè)的金融定位。

2、非信貸資產

截止年末，我行非信貸資產_萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務。本年度共發(fā)放委托貸款_筆，總金額為_萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有_戶，委托人為自然人的有_戶。本年我行共開立_筆保函擔保業(yè)務，總金額為_萬元，擔保對象均為企業(yè)客戶，共有_戶。

（三）資產負債比例及所有者權益分析

1、資產負債比例。本年度，我行超額備付金余額_萬元，超額備付金比例為_%，流動性比率達到_%；貸款損失準備金_萬元，撥貸比達到_%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產充足。

2、所有者權益。本年度，我行營業(yè)收入_萬元，同比增長_%，營業(yè)利潤_萬元，同比增長_%。其中，凈利息收入_萬元，中間業(yè)務收入_萬元。收入主要依賴于傳統的利息收入，中間業(yè)務收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。

二、風險狀況分析：

(一)總體評價。

截至年未，我行的加權風險資產為_萬元；資本充足率_%，核心一級資本充足率_%；單戶貸款集中度為_%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風險控制指標均達到監(jiān)管要求。

（二）信用風險分析

1、信貸風險方面：我行一方面強化風險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產結構，以有效防范和控制信貸風險。截至年未，我行各項貸款余額_萬元，其中：正常類貸款_萬元，關注類貸款_萬元，其中關聯交易貸款_筆。全轄最大1戶貸款余額_萬元，該戶目前經營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經營正常，風險較小。截至年終，我行抵_貸款為_萬元，保證貸款_萬元，信用貸款_萬元，存量抵（質）_貸款率為_%，與去年相比降低_個百分點，抵（質）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務三農，服務小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產業(yè)政策、產品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結構，提高信貸資產質量。

2、表外業(yè)務風險方面：我行保函業(yè)務采取保證金加反擔保抵押的方式控制風險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協議中設定免責條款，降低我行風險責任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴格遵循《非信貸資產風險分類實施細則》，規(guī)范和加強非信貸資產管理，提高非信貸資產質量。

同時建立真實、全面反映非信貸資產動態(tài)變化和風險程度的管理體系，增強防范化解風險的能力。

（三）流動性風險分析

截止年末，我行流動性資產總額為_萬元，流動性負債總額為_萬元，流動性比例_％。其中：超額備付金_萬元，超額備付率_%。

由于我行網點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結算風險。

為進一步強化我行流動性風險管理，提高防范和控制流動性風險的能力，促進各項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產品和優(yōu)質服務為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產和流動性負債的測算，及時發(fā)現流動性風險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現了資金營運的安全性、流動性和效益性的協調統一。

（四）操作風險狀況

為確保我行各項業(yè)務的正常運作，及時發(fā)現和糾正業(yè)務經營中的存在問題，防范操作風險和事故的發(fā)生，促進各項業(yè)務依法合規(guī)經營。我行一方面不斷完善各項管理制度，進一步健全我行

銀行風險分析報告篇3

現將__銀行（下稱“我行”）年度風險經營分析報告如下：

一、業(yè)務經營基本情況分析

（一）負債情況分析

截至年末，我行各項存款總額_萬元，比年初增加_萬元，增幅_%。其中：對公活期存款為_萬元，比年初增加_萬元；對公定期存款為_萬元，比年初增加_萬元；個人活期存款_萬元，比年初增加_萬元；個人定期存款為_萬元，比年初增加了_萬元；銀行卡存款為_萬元，比年初增加_萬元。我行各項存款指標均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如_上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務及批量開卡的營銷，在提高開戶數和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進行產品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯POS機業(yè)務，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、_支行2個營業(yè)網點的基礎上，新增了_支行等_個營業(yè)網點，延伸了我行的服務半徑，擴大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。

（二）資產情況分析

1、信貸資產

（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額_元，比年初增加_萬元，增幅_%。其中，短期貸款_萬元，比年初增加_萬元；中長期貸款_萬元，比年初增加_萬元。按五級分類口徑統計，正常類貸款_萬元，關注類貸款_萬元，暫無不良貸款。

（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產經營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產品落后、經營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產業(yè)政策方向的新興產業(yè)及“三農”和小微企業(yè)。截至_年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標已從_月末的_%大幅提高至_%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標從_萬元降低至_萬元，力爭逐步達標。

（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據經濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農”、小微企業(yè)等基礎經濟，達到“兩個不低于”要求的目標。其中，支持農業(yè)貸款_萬元，支持小微企業(yè)貸款金額_萬元，兩項合計占貸款總額的_%，有力地支持了當地民營經濟的發(fā)展，體現了我行服務“三農”和小微企業(yè)的金融定位。

2、非信貸資產

截止年末，我行非信貸資產_萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務。本年度共發(fā)放委托貸款_筆，總金額為_萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有_戶，委托人為自然人的有_戶。本年我行共開立_筆保函擔保業(yè)務，總金額為_萬元，擔保對象均為企業(yè)客戶，共有_戶。

（三）資產負債比例及所有者權益分析

1、資產負債比例。本年度，我行超額備付金余額_萬元，超額備付金比例為_%，流動性比率達到_%；貸款損失準備金_萬元，撥貸比達到_%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產充足。

2、所有者權益。本年度，我行營業(yè)收入_萬元，同比增長_%，營業(yè)利潤_萬元，同比增長_%。其中，凈利息收入_萬元，中間業(yè)務收入_萬元。收入主要依賴于傳統的利息收入，中間業(yè)務收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。

二、風險狀況分析：

（一）總體評價。

截至年未，我行的加權風險資產為_萬元；資本充足率_%，核心一級資本充足率_%；單戶貸款集中度為_%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風險控制指標均達到監(jiān)管要求。

（二）信用風險分析

1、信貸風險方面：我行一方面強化風險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產結構，以有效防范和控制信貸風險。截至年未，我行各項貸款余額_萬元，其中：正常類貸款_萬元，關注類貸款_萬元，其中關聯交易貸款_筆。全轄最大1戶貸款余額_萬元，該戶目前經營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經營正常，風險較小。截至年終，我行抵_貸款為_萬元，保證貸款_萬元，信用貸款_萬元，存量抵（質）_貸款率為_%，與去年相比降低_個百分點，抵（質）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務三農，服務小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產業(yè)政策、產品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結構，提高信貸資產質量。

2、表外業(yè)務風險方面：我行保函業(yè)務采取保證金加反擔保抵押的方式控制風險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協議中設定免責條款，降低我行風險責任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴格遵循《非信貸資產風險分類實施細則》，規(guī)范和加強非信貸資產管理，提高非信貸資產質量。

同時建立真實、全面反映非信貸資產動態(tài)變化和風險程度的管理體系，增強防范化解風險的能力。

（三）流動性風險分析

截止年末，我行流動性資產總額為_萬元，流動性負債總額為_萬元，流動性比例_％。其中：超額備付金_萬元，超額備付率_%。

由于我行網點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結算風險。

為進一步強化我行流動性風險管理，提高防范和控制流動性風險的能力，促進各項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產品和優(yōu)質服務為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產和流動性負債的測算，及時發(fā)現流動性風險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現了資金營運的安全性、流動性和效益性的協調統一。

銀行風險分析報告篇4

隨著我國經濟的快速增長和居民收入水平的持續(xù)提高，我國居民資產保值增值的意愿不斷加強，商業(yè)銀行的理財產品備受投資者追捧。近年來國內商業(yè)銀行紛紛將理財產品業(yè)務作為優(yōu)化收益結構、拓寬中間業(yè)務創(chuàng)收渠道的重點，理財產品在發(fā)行數量和發(fā)行規(guī)模上屢創(chuàng)新高。然而隨著理財產品業(yè)務的不斷發(fā)展創(chuàng)新，商業(yè)銀行理財產品業(yè)務運行中也暴露出許多問題，積聚金融風險的同時也給金融調控帶來很大的挑戰(zhàn)。

商業(yè)銀行理財產品業(yè)務的發(fā)展現狀

理財產品發(fā)售火熱，數量和規(guī)?？焖僭鲩L。商業(yè)銀行理財產品不管是從發(fā)行量上還是從發(fā)行規(guī)模上看，理財產品業(yè)務都以驚人的速度不斷擴張。20__年，阜新市銀行理財產品發(fā)售數量達3471期，發(fā)行規(guī)模高達329.43億元，無論是在發(fā)行數量上還是在發(fā)行規(guī)模上都實現了較快增長，在發(fā)行量較20__年增長了17.90個百分點，發(fā)行規(guī)模同比增長64.5%。

期限結構短期化趨勢明顯，預期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產品占發(fā)行總量之比都在60%左右，六個月以內期限的理財產品占發(fā)行總量之比都超過80%，理財產品期限結構短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產品平均預期收益率變動情況來看，預期收益率有明顯的下降趨勢，從20__年四季度的5.9%下降到20__年四季度的5.3%，相差0.6個百分點。

表外理財漸成主導，個人理財產品供需兩旺。表外理財產品不在銀行資產負債表內核算，是商業(yè)銀行主要理財業(yè)務。20__年阜新市銀行業(yè)金融機構共發(fā)售表外理財產品2580期，占新發(fā)理財產品的75.6%；累計募集資金228.32億元，占理財產品募集資金總額的69.31%，較20__年增長31.62個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預期收益不確定的情況下，個人理財產品一直占據理財產品市場的大部分份額。20__年阜新市金融機構累計對個人新發(fā)理財產品2901期，占新發(fā)理財產品總量的85.1%；新發(fā)個人產品募集資金317.31億元，占新發(fā)理財產品募集資金總額的96.32%，較20__年增長5.17個百分點。

資金投向日趨多元，經營模式呈現基金化趨勢。隨著理財產品資產規(guī)模的增長，理財產品業(yè)務的品種和投資范圍也日益豐富。商業(yè)銀行正在改變目前單一理財的經營模式，實現向資產管理業(yè)務的轉型，理財產品朝著開放式、基金化的方向發(fā)展。資金運用主要以股票及其他股權、非股票證券等標準化資產為主，投向票據、資金信托等非標準化資產減少較多。20__年阜新市理財產品資金投向中，投向股票及其他股權、非股票證券的比例最大，分別為38.53%和39.12%。其中，投向資金信托的比例為10.81%，比年初增減額的占比下降5.5個百分點。

存在的問題及潛在金融風險

理財產品調劑存款作用明顯，加大金融調控難度。一是理財產品拉動存款規(guī)模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產品實現月底資金回流表內，月初存款外流，導致金融機構存款月增量波動明顯。以20__年阜新市儲蓄存款和理財產品運行情況為例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規(guī)模大幅波動加大了貨幣供應量M2、M1的監(jiān)測難度。二是理財產品降低了貨幣需求的利率彈性。據調查阜新市轄內商業(yè)銀行理財業(yè)務的收入占銀行總收入比重從20__年的4.5%上升到20__年的10.19%，使得傳統的息差收入占比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數。銀行理財產品使現金比率下降，使得儲戶持有現金的機會成本加大，從而使得現金的持有量減少，由于它與貨幣乘數之間是反函數，從而不斷放大貨幣乘數。

同業(yè)理財規(guī)模高企，部分資金流向受限行業(yè)。同業(yè)理財產品主要為信貸類理財產品，銀行間互相持有對方信貸類理財產品，即可以隱藏信貸規(guī)模又可以享有貸款收益，近年來同業(yè)理財產品規(guī)模不斷擴張。阜新市發(fā)售的理財產品業(yè)務運作模式同業(yè)占比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，20__年占比達到59.29%，較20__年提高16.05個百分點。此外同業(yè)理財產品迅速擴張的同時成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺等本應該受到限制的資金需求繼續(xù)獲得大量資金，20__年轄內金融機構發(fā)售的信貸類理財產品已達到全年新增貸款的三成，其中71.43%的信貸類理財產品資金流向兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。

“資產池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產品采用“資產池”運作模式進行管理?！百Y產池”類型產品通過組合投資，分散風險，達到優(yōu)化資產配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續(xù)資金不足時，有可能引發(fā)流動性風險。然而目前銀行理財產品的風險等級評定沒有統一的規(guī)范標準，各家商業(yè)銀行的理財產品等級都是內部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產品風險提示。根據400份有效問卷調查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產品購買決定時，絕大部分客戶離不開專業(yè)理財人員的參考意見，僅有5.14%的少數客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產品。52.8%的客戶在事先搜索一些信息的基礎上再參考理財人員的意見，17.76%的客戶則完全聽從銀行專業(yè)理財人員的意見。理財產品銷售人員常常利用其信息優(yōu)勢故意夸大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產品所面臨的風險的前提下，本著對商業(yè)銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產品時往往忽視其背后的高風險。

外核算標準不統一，理財監(jiān)管“空地”凸顯。近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務種類和規(guī)模不斷擴大，已成為商業(yè)銀行業(yè)務和利潤的增長點，20__年阜新市轄內金融機構表外理財產品募集金額為228.32億元，比20__年增加159.24億元，表外理財資產相當于表內總資產的12.08%，比20__年提高7.42個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監(jiān)會下發(fā)的制度規(guī)定，主要針對表內會計核算，監(jiān)管部門對銀行表外資產管理相對薄弱，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規(guī)范行為的被動的、堵漏洞的監(jiān)管方式。在我國分業(yè)監(jiān)管的機制約束下，給商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創(chuàng)新”的手段繞過金融監(jiān)管，實現利用表外理財監(jiān)管套利及監(jiān)管逃避。

對策建議

健全理財產品金融統計制度，加強表外理財統計監(jiān)測。建議結合金融統計標準化的相關要求，針對理財產品統計數據來源、統計口徑、數據標準、會計核算方法和信息反饋與發(fā)布渠道進行詳細規(guī)定，提高理財產品統計數據的相關性和可用性。同時盡快建立起對理財產品業(yè)務活動進行統計監(jiān)管的法規(guī)制度，并進一步明確我國中央銀行對整個金融業(yè)的法定統計監(jiān)管職責；加強開展對表外理財產品的流量和利率統計，強化對資金流向的統計監(jiān)測，全面反映理財產品對貨幣供應量的規(guī)模、結構的影響，逐步構建起中國的流量和價格統計監(jiān)測體系。密切關注各類理財產品對貨幣總量的影響，根據理財產品影響進一步完善貨幣供應量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。

全面規(guī)范同業(yè)理財業(yè)務，引導理財資金服務實體經濟。盡快出臺監(jiān)管規(guī)定，從嚴規(guī)范同業(yè)理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監(jiān)測。對房地產、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業(yè)理財類信貸融資的風險監(jiān)測報表，實現對重點行業(yè)理財融資監(jiān)測，督導商業(yè)銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變?yōu)榻Y構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經濟新產品和新模式，引導銀行通過理財業(yè)務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產業(yè)政策導向的實體經濟。

強化資產池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關系。規(guī)范劃分理財產品風險等級，制定統一權威的劃分標準，特別要注意規(guī)范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該厘清理財產品參與方的權責關系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。

規(guī)范表外理財產品會計處理方法，補充理財監(jiān)管制度空缺。統一設置表外理財核算科目用于銀行理財產品的核算，并統一采用復式記賬以完整地體現和反映理財資金的募集和運作情況，形成規(guī)范統一的會計核算方法。相關部門應出臺理財業(yè)務會計核算指引，明確理財業(yè)務各類經濟活動的會計核算，包括初始確認、存續(xù)期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業(yè)銀行現有核算方法的基礎上，統一會計科目、會計分錄的設置和使用，規(guī)范理財資產、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業(yè)銀行能夠參照統一的指引進行會計核算操作。此外相關部門要依據統一理財產品會計處理方法，加強表外理財監(jiān)管，封堵商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利制度空間。

銀行風險分析報告篇5

一、總體情況

__月末，全行資產總額__萬元，比上期__萬元。其中，信貸類資產余額__萬元，比上期__萬元；不良余額__萬元，比上期__萬元；不良占比%，比上期__個百分點。非信貸資產余額__萬元，比上期__萬元；不良余額__萬元，比上期__萬元；不良占比%，比上期__個百分點。

全行負債總額__萬元，比上期__萬元，其中各項存款余額__萬元，比上期__萬元，同比__萬元。

全行利潤總額__萬元，比上期__萬元，同比多__萬元。

資產負債情況簡表

單位：萬元、％

二、信用風險狀況分析

__月末，全行各項貸款余額__萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況；從期限結構看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情

況；短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。

表外信貸資產余額__萬元，比上期__萬元；墊款余額__萬元，比上期__萬元；表外業(yè)務保證金余額為__萬元，比上期__萬元；風險敞口__萬元，比上期__萬元。

（一）不良貸款變動情況1、處臵及新發(fā)生不良貸款情況

__月末，全行處臵不良貸款__萬元。其中：清收不良貸款本金__萬元，盤活不良貸款本金__萬元，接收抵債資產__萬元，核銷呆賬貸款__萬元，其他方式__萬元。

本期新發(fā)生不良貸款__萬元，其中法人客戶發(fā)生__萬元，占比%；個人客戶發(fā)生__萬元，占比%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是：；主要客戶是：。

列舉新發(fā)生不良貸款案例。

不良貸款變動情況表

單位：萬元

說明：其他方式是指由于借款人財務狀況發(fā)生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。

2、貸款風險分類形態(tài)遷徙情況

本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙__萬元，比上期__萬元，向下遷徙率%，比上期__個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙__萬元，比上期__萬元，向下遷徙率%，比上期__個百分點；關注類貸款向下遷徙__萬元，比上期__萬元，向下遷徙率%，比上期__個百分點。

不良貸款中，次級類貸款向下遷徙__萬元，比上期__萬元，向下遷徙率為%，比上期__個百分點；可疑類貸款向下遷徙__萬元，比上期__萬元，向下遷徙率為%，比上期__個百分點。

貸款風險分類形態(tài)遷徙情況表

單位：萬元、%

（二）客戶結構分析（可列舉一至兩個典型案例）1、法人客戶信用等級結構分析

__月末，全行共有法人客戶__戶，比上期__戶；貸款余額__萬元，比上期__萬元。其中，AA級以上（含）客戶貸款余額比上期增加__萬元，占全行法人貸款增量的%，占全部

貸款增量的%。

法人客戶（按信用等級）貸款情況表

2、法人客戶規(guī)模分布結構分析

截至__月末，大型客戶貸款余額__萬元，比上期__萬元，占全行法人貸款增量的%；中型客戶貸款余額__萬元，比上期__萬元，占全行法人貸款增量的%。大、中型客戶貸款比上期共__萬元，占全行法人貸款增量的%。

從貸款質量看，截至__月末，全行法人客戶不良率%，比上期__個百分點。其中，小型客戶不良率%，比上期__個百分點；中型客戶不良率%，比上期__個百分點；小型客戶不良率%，比上期__個百分點。

法人客戶（按經營規(guī)模）貸款情況表

單位：萬元、%

3、法人客戶行業(yè)結構分析（各行可根據具體情況分析幾個重點行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國家重點調控行業(yè)等）

__月末，法人客戶貸款主要集中在等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額__萬元，比上期__萬元，占全行貸款余額的%；不良貸款占比較高的行業(yè)為。

銀行風險分析報告篇6

一、風險狀況

（一）不良貸款余額情況

截止20__年3月底，我行各項貸款余額萬元，不良貸款余額萬元，不良率2.3%，其中新發(fā)放貸款形成不良的21萬元，占比為0.12%。

縱向來看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降3.8個百分點，但絕對額不降反升，增加2萬元。考慮一年來清收57萬元（207-150）因素，實際上我行不良貸款還在增長。致所以不良率下降，是由于貸款大幅增長稀釋而形成的。因此說，我行目前貸款風險還在加大。

下面是我行1-5月新發(fā)放貸款不良余額變化圖

（二）欠息情況

截止3月底，我行20__年以來新發(fā)放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額9.91萬元，占新發(fā)貸款4.6%。

（三）貸款向下遷徙情況

1-3月，我行新發(fā)貸款遷徙3761筆、金額12049萬元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬元；向上遷徙1657筆、金額5344萬元；向下遷徙存量為216筆、金額630萬元。其中關注貸款209筆，609萬元，次級貸款7筆21萬元。可以看出，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。

橫向比較，我行新發(fā)貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。

（四）到期貸款收回率

1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬元，收回634

筆，金額2725萬元，未收回14筆，45萬元，綜合收回度98.38%。低于全市平均水平。

（五）貸款集中度

截止20__年3月底，我行最大5戶貸款890萬元，占我行實收資本的%。風險集中底很低。

（六）擔保情況分析

截止20__年3月底，我行種類貸款按擔保形式分類為，信用貸款81萬元，占經不到0.01%；保證貸款1萬元，占比82%；抵押貸款3197.6萬元，占比約0.17%，62萬元，占比不到0.01%。

從擔保方式上看，我行貸款的風險敞口很大，達99%以上，風險控制難度較大。

二、形成的原因分析

1、沒有樹立科學發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展意識，缺乏責任感。沒有貫徹落實上級行關于要把“三農”信貸業(yè)務做成精品、做成效益增長點的要求。存在短期行為和僥幸心理，對產生風險的可能性估計不足，版面理解營銷政策，把風險防范和貸款營銷對立起來，一強調營銷就放松風險防控，一強調風險防控，就不消極營銷，又走到過去那種一收就死，一放就亂的老路上來；

2、沒有把好準入關，走過去粗放經營的老路。維任務觀，降低客戶準入條件，對明顯不符合主體資格的客戶，擔保人擔保意愿存在問題的客戶開展授信，另一方面，調查不深入不細致，甚至有的根本沒有到客戶家里去或經營場所去，對

客戶的基本情況和風險狀況一無所知。對外出多時，突然回鄉(xiāng)的客戶，也不深入分析，就倉促授信，客戶貸款后迅速離鄉(xiāng)，導致貸后管理無法有效開展；

3、重放輕管，貸后管理不到位。表現為，不檢查、不了解、不溝通、不催收、不管理、不提示等。對客戶生產經營發(fā)生什么變化一無所知，客戶也不知何時還息、何時還本。貸后管理不主動、不深入，有的過分依賴原經放人員，對接手的貸款知而不全，管而不力。另一方面，對檢查發(fā)現的問題不預警，不采取有效的風險處臵措施，貸后管理檔案也不及時移交縣行信貸檔案庫等等；

4、前后任管理不銜接。少數綜合客戶經理存在新官不理舊帳的潛意識，過度依賴前手管理貸款，對前手發(fā)放貸款需要循環(huán)的附加擔保條件，增加其他客戶還款的疑慮。；

6、多人貸款一戶使用，積聚經營風險。存在三種情況，一是客戶本身在申請貸款時隱瞞真相，貸款發(fā)放后集中使用；二是內部人員授意、默許客戶多人承貸一人使用。三是采取公司+農戶或合作社+農戶等模式運營時，貸款發(fā)放，農戶或社員資金被公司或合作社占用。無論哪一種情況，都造成風險集聚和放大；

7、客戶經營問題、市場問題或客戶轉借貸款等等。

三、對策

1、開展法律、制度教育，強化從業(yè)人員的規(guī)范意識；

2、逐個解剖個案，分析形成不良的原因，增強從業(yè)人員防范能力；

3、強化從業(yè)人員的管戶責、經營責任和自我約束意識；

4、嚴把準入關，加大貸前處罰力度。凡在審查、審批發(fā)現存在弄虛作假、誤導決策的情況，必須按相應制度給予處罰；

5、實行“四包一掛”，增加包賠條款；

6、加大貸后力度，包括定期檢查、帳戶監(jiān)管、客戶回訪、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應不折不扣的執(zhí)行。

7、加大對違規(guī)行為的處罰力度，不姑息遷就。

8、加大對資產質量的考核力度，