國企內部控制體系建設實施方案

XX公司內部監(jiān)控體系實施方案為貫徹落實相關資料文件精神，XX公司（以下簡稱“公司”）進一步明確職責、分解任務、落實責任，確保內部監(jiān)控體系順當進行，制定本實施方案。一、組織體系及職責公司內部監(jiān)控體系是在總經(jīng)理領導下和實施，為進一步加強內部監(jiān)控體系的組織領導，公司設立了以總經(jīng)理為組長的內部監(jiān)控體系領導小組，明確了領導小組及其辦公室職責。（一）領導小組與辦公室職責領導小組職責：學習貫徹國資委、xx集團公司和XX集團關于內部監(jiān)控體系關于精神，統(tǒng)一思想、提高熟悉；審定內部監(jiān)控體系實施方案，部署內部監(jiān)控體系工作；提供人、財、物等資源，保障內部監(jiān)控體系開展；指導、檢查內部監(jiān)控體系的實施、運行和內部監(jiān)控期的評價工作；負責內部監(jiān)控體系重大事項決策，爭論??、解決內部監(jiān)控體系中的重大問題；負責內部監(jiān)控體系階段成果總結、組織建立長效機制。辦公室職責：貫徹執(zhí)行領導小組決策和部署，組織制定公司內部監(jiān)控體系實施方案和工作方案，編制經(jīng)費專項預算方案；組織開展內部監(jiān)控體系實施方案的落實；組織開展內部監(jiān)控體系運行、期的評價、學習、培訓、調查，宣揚報道和信息報告等工作；履行領導小組交辦的其他事項。（二）牽頭部門職責1.財務部為內控體系工作牽頭部門主要職責：爭論??起草公司內部監(jiān)控體系實施方案及工作方案；組織實施內部監(jiān)控體系實施方案；向XX集團報送內部監(jiān)控體系狀況；其他相關工作。2.黨群工作部為內控體系監(jiān)督評價工作牽頭部門主要職責：組織內部監(jiān)控體系相關業(yè)務培訓；組織編制并更新《內部監(jiān)控手冊》；開展單位內部監(jiān)控評價；對單位內控體系進行檢查；其他相關工作。（三）各業(yè)務部門職責各業(yè)務部門職責：依照業(yè)務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部監(jiān)控工作，結合內部監(jiān)控目標，負責梳理相關規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂方案，并修改完善；查找經(jīng)營管理風險點，評估風險影響程度；結合相關規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關鍵監(jiān)控點和監(jiān)控措施；負責運行和連續(xù)改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。（四）監(jiān)督部門職責黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：依據(jù)集團公司制定的內部監(jiān)控評價、內部監(jiān)控審計等管理制度，結合xx集團公司內部監(jiān)控評價標準，對內部監(jiān)控建立與實施狀況進行監(jiān)督檢查，評價內部監(jiān)控有效性，發(fā)覺內部監(jiān)控缺陷，并提出整改建議。二、任務分解依據(jù)《中國xx集團公司內部監(jiān)控體系總體方案》，依照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部監(jiān)控體系時，應當包括內部環(huán)境、風險評估、監(jiān)控活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五大要素。任務方案表見附件2。（一）內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實施內部監(jiān)控的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權利義務分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關資料文件。主要任務和工作：1.治理結構：治理結構應當依據(jù)國家關于法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂；負責進一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項名目，并進行動態(tài)管理。黨群工作部（紀檢監(jiān)察）負責開展“三重一大”決策制度和執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查，促進“三重一大”集體決策制度有效落實。2.機構設置及權利義務分配：依據(jù)章程，結合業(yè)務特點和內部監(jiān)控要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門；要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系；要編制內部監(jiān)控手冊，使全體職工或員工把握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等狀況，明確權利義務分配，準確行使職權。綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯(lián)系、任職資格/資質、工作條件等內容。崗位說明書模版見附件4。3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效；要結合內部審計工作，對內部監(jiān)控的有效性進行監(jiān)督檢查。4.人力資源：人力資源管理部門負責依據(jù)公司進展需要制定的人力資源進展措施；制定并落實公司人力資源進展戰(zhàn)略；充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合；切實加強職工或員工培訓教育和考核激勵，不斷提升職工或員工素養(yǎng)，組織職工或員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。5.企業(yè)文化：黨群工作部負責加強企業(yè)文化，以支撐公司進展戰(zhàn)略實施為核心，制定并實施企業(yè)文化戰(zhàn)略。在大力弘揚航天“三大精神”，堅持執(zhí)行集團公司企業(yè)文化識別系統(tǒng)的基礎上，通過開展理念深化、文化融合、品牌戰(zhàn)略、專項文化、載體創(chuàng)新等工程，深化推動公司文化。6.法制教育：黨群工作部依照第六個五年法制宣揚教育規(guī)劃的要求，進一步提高各級領導干部和經(jīng)營管理人員的法律意識和法律素養(yǎng)，進一步提高依法決策、依法管理能力；全面落實法制工作第三個三年目標實施方案，突出法制工作與經(jīng)營管理工作的有效融合，以完善法律風險防范機制為核心，進一步提升法制工作的層次和水平，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理的能力。依據(jù)《關于印發(fā)中心企業(yè)落實法制工作第三個三年目標考評標準的通知》（國資發(fā)法規(guī)〔〕94號）逐項對標分析，加強自查和監(jiān)督檢查，逐項落實。7.信訪維穩(wěn)：黨群工作部（紀檢監(jiān)察）牽頭，綜合管理部協(xié)作，暢通信訪舉報渠道；規(guī)范信訪舉報工作程序，建立信訪處理責任機制；綜合運用政策、法律、經(jīng)濟和行政手段，確保信訪舉報初查到位、處理及時。各部門協(xié)作黨群工作部，做好重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作；進一步加強對重點單位、重點人群和重大事件的穩(wěn)定工作力度；進一步建立完善維穩(wěn)工作預案，加強信訪維穩(wěn)工作考核評價機制；進一步深化沖突糾紛排查化解機制；進一步加強對信訪維穩(wěn)工作人員的關懷關懷和心理疏導。8.反腐倡廉：黨群工作部（紀檢監(jiān)察）牽頭，各部門協(xié)作，以黨風廉政責任制為抓手，全面推動懲防體系；以強化廉潔從業(yè)意識為重點，大力營造風清氣正的環(huán)境氛圍；以經(jīng)營管理監(jiān)督和內部監(jiān)察為依托，切實發(fā)揮助推管理、提升效益的作用；以規(guī)章制度體系為契機，大力推動廉潔風險防控工作；以務實高效率為目標，著力加強紀檢監(jiān)察隊伍。（二）風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部監(jiān)控目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要依照《中國xx集團公司實施全面風險管理總體方案》的要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。（三）監(jiān)控活動：監(jiān)控活動是企業(yè)依據(jù)風險評估結果，采納相應的監(jiān)控措施，將風險監(jiān)控在可承受度之內。各部門要依據(jù)內部監(jiān)控目標，結合風險應對策略，綜合運用監(jiān)控措施，對各種業(yè)務和事項實施有效監(jiān)控，避開因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。主要任務和工作：1.符合性審查：各部門要依照國家法律法規(guī)和相關政策，參照《企業(yè)內部監(jiān)控應用18個指引》對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)務流程進行符合性審查，于20XX年月20日之前形成符合性審查報告報財務部，財務部匯總后報領導小組審定。符合性審查報告模版見附件5。符合性審查表指引名稱相關業(yè)務牽頭部門協(xié)作部門企業(yè)內部監(jiān)控應用指引1號-組織架構組織架構的設計、運行綜合管理部各部門2號-進展戰(zhàn)略進展戰(zhàn)略的制定、實施綜合管理部各部門3號-人力資源人力資源的引進與開發(fā)、使用與退出黨群工作部（人力資源）各部門4號-社會責任平安生產、產品質量、環(huán)境愛護與資源節(jié)省技術質量部各部門促進就業(yè)與職工或員工權益愛護黨群工作部（人力資源）5號-企業(yè)文化企業(yè)文化的、評估黨群工作部各部門6號-資金活動籌資、投資、營運財務部各部門7號-采購業(yè)務購買、付款采購部各部門8號-資產管理固定資產、無形資產綜合管理部財務部9號-銷售業(yè)務銷售、收款營銷推廣公司各部門10號-爭論??與開發(fā)立項與爭論??、開發(fā)與愛護綜合管理部各部門11號-工程項目工程立項、招標、造價、、驗收綜合管理部各部門12號-擔保業(yè)務調查評估與審批、執(zhí)行與監(jiān)控財務部各部門13號-業(yè)務外包承包方選擇、業(yè)務外包實施生產方案部各部門14號-財務報告財務報告的編制、對外提供、分析利用財務部各部門15號-全面預算預算編制、執(zhí)行、考核財務部各部門16號-協(xié)議管理協(xié)議的訂立、履行黨群工作部各部門17號-內部信息傳遞內部報告的形成、使用綜合管理部各部門18號-信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行與維護綜合管理部各部門各部門還應依據(jù)國家法律法規(guī)和xx集團公司相關要求對職責范圍內的其他重要業(yè)務進行符合性審查。2.確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務工作實際狀況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內部監(jiān)控，于20XX年月30日之前形成主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程方案報財務部，財務部匯總后報領導小組審定。主要業(yè)務流程方案表見附件6。重點要關注資金、投資、所有權管理、人力資源管理、資產管理（房屋租賃）等關鍵（重要）業(yè)務流程監(jiān)控；加強重大經(jīng)濟協(xié)議和擔保等特殊業(yè)務的內部監(jiān)控。3.風險監(jiān)控措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工監(jiān)控與自動監(jiān)控、預防性監(jiān)控與發(fā)覺性監(jiān)控相結合的方法，運用相應的監(jiān)控措施，將風險監(jiān)控在可承受度之內。監(jiān)控措施一般包括：不相容職位分別監(jiān)控、授權審批監(jiān)控、會計系統(tǒng)監(jiān)控、財產愛護監(jiān)控、預算監(jiān)控、運營分析監(jiān)控和績效考評監(jiān)控等。4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。平安生產、社會平安、突發(fā)事件等應當制定應急預案。5.編制業(yè)務流程：各部門要在符合性審查的基礎上修改完善相關規(guī)章制度，編制相關管理流程，特殊是重點和特殊業(yè)務。管理流程包括監(jiān)控目標、法律法規(guī)及其他要求、審批權限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務流程、記錄清單、重大風險預警及應急預案等。重點和特殊業(yè)務要建立重大風險預警與應急機制，制訂和落實應急預案。各部門編制的管理程序及業(yè)務流程于20XX年月25日前報財務部，其范本見附件7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部監(jiān)控相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內部監(jiān)控相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部監(jiān)控有效運行。主要任務和工作：1.信息收集:各部門要明確獵取信息的主要內容和主要獵取渠道，對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過財務會計資料文件資料、經(jīng)營管理資料文件資料、調查報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡等渠道，獵取內部信息；包括但不限于通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及關于監(jiān)管部門等渠道，獵取外部信息。各部門應當于20XX年月形成業(yè)務信息采集清單報綜合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報總經(jīng)理審定。信息采集清單見附件8。2.信息傳遞與溝通：各部門要將內部監(jiān)控相關信息在單位內部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及單位與外部投資者、債權人、中介機構和監(jiān)管部門等關于方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)覺的問題，應當及時報告并加以解決；重要信息應當及時傳遞給決策層和執(zhí)行層。3.信息集成與共享：綜合管理部負責會同相關部門充分利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、資料文件儲存與保管、網(wǎng)絡平安等方面的監(jiān)控，保證信息系統(tǒng)平安穩(wěn)定運行。（五）內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部監(jiān)控建立與實施狀況進行監(jiān)督檢查，評價內部監(jiān)控的有效性，發(fā)覺內部監(jiān)控缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：1.開展內部監(jiān)控年度評價工作：財務部會同紀檢監(jiān)察部負責依據(jù)集團公司內部監(jiān)控評價和審計管理制度，內部監(jiān)控評價體系標準和內部監(jiān)控缺陷認定標準，開展內部監(jiān)控評價，形成內部監(jiān)控評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。2.加強缺陷管理：黨群工作部通過內部監(jiān)控評價工作，充分揭示內部監(jiān)控的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現(xiàn)內部監(jiān)控閉環(huán)管理，促進監(jiān)控優(yōu)化。各部門應當依據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)覺的內部監(jiān)控缺陷，分析缺陷的性質和造成或產生的原因，提出整改方案，實行適當?shù)男问郊皶r向領導小組報告。三、履行形式（一）內部監(jiān)控體系實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。（二）形成規(guī)章制度名目，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。（三）形成主要業(yè)務流程名目，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。（四）編制《內部監(jiān)控手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、監(jiān)控體系、監(jiān)控環(huán)境、風險評估、監(jiān)控活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。內部監(jiān)控手冊模版見附件9。（五）形成內部監(jiān)控評價報告。附件：1.XX公司內部監(jiān)控體系職能分工表2.XX公司內部監(jiān)控體系任務方案表3.XX公司內部監(jiān)控體系權限指引4.XX公司崗位說明書5.XX公司內部監(jiān)控體系符合性審查報告6.主要業(yè)務流程方案表7.XX管理程序及業(yè)務流程（范本）8.信息采集清單9.XX公司內部監(jiān)控手冊附件1.XX公司內部監(jiān)控體系職能分工表工作任務綜合管理部財務部人力資源部黨群工作部黨群工作紀檢監(jiān)察一、籌備與啟動階段1.制定公司內部監(jiān)控體系實施方案○▲○○○2.內部監(jiān)控體系業(yè)務培訓○▲○○○二、策劃與階段1.內部環(huán)境1.1章程▲○○○○1.2議事規(guī)則▲○○○○1.3組織機構圖○○▲○○1.4"三重一大"決策事項名目▲△△△△1.5"三重一大"監(jiān)督檢查△△△△▲1.6權限指引▲△△△△1.7崗位說明書△△▲△△1.8落實人力資源進展戰(zhàn)略○○▲○○1.9實施企業(yè)文化戰(zhàn)略△△△▲△1.10落實第六個五年法制宣揚教育規(guī)劃△△△▲△1.11落實法制工作第三個三年目標實施方案△△△▲△2.風險評估對業(yè)務流程中主要風險進行評估△△△▲△3.監(jiān)控活動3.1內部監(jiān)控相關符合性審查,形成審查報告△△△▲△3.2形成規(guī)章制度制修訂方案，并履行方案▲△△△△3.3形成主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程方案，并履行方案△△△▲△4.信息與溝通4.1形成信息采集清單▲△△△△4.2內部監(jiān)控信息化▲△△△△5.內部監(jiān)督5.1履行內部監(jiān)控評價工作△△△▲△5.2內部監(jiān)控缺陷清單△△△▲△三、運行與評價階段1.編制內部監(jiān)控手冊△△△▲△2.內部監(jiān)控體系運行△△△▲△3.開展內部監(jiān)控年度評價工作△△△▲△4.形成年度評價報告△△△▲△▲牽頭部門△協(xié)作部門○執(zhí)行部門附件2.XX公司內部監(jiān)控體系任務方案表工作任務牽頭部門責任人履行時間備注一、籌備與啟動階段1.制定公司內部監(jiān)控體系實施方案財務部年月2.內部監(jiān)控體系業(yè)務培訓財務部年1月二、策劃與階段1.內部環(huán)境1.1章程綜合管理部年月1.2議事規(guī)則綜合管理部年月1.3組織機構圖人力資源部年月1.4"三重一大"決策事項名目綜合管理部年月1.5"三重一大"監(jiān)督檢查紀檢監(jiān)察部年月1.6權限指引綜合管理部年月1.7崗位說明書人力資源部年月1.8落實人力資源進展戰(zhàn)略人力資源部依據(jù)戰(zhàn)略1.9實施企業(yè)文化戰(zhàn)略黨群工作部依據(jù)戰(zhàn)略1.10落實第六個五年法制宣揚教育規(guī)劃黨群工作部依據(jù)規(guī)劃1.11落實法制工作第三個三年目標實施方案黨群工作部依據(jù)方案2.風險評估2.1對相關業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估各部門年1月2.2對各業(yè)務流程中主要風險進行匯總、評估財務部與內部監(jiān)控方案同步3.監(jiān)控活動3.1參照《指引》，對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)務流程進行符合性審查各部門年月3.2依據(jù)各部門內部監(jiān)控相關符合性審查,形成審查報告黨群工作部年月3.3形成規(guī)章制度制（修）訂方案報財務部各部門年月3.4各部門依照方案履行對規(guī)章制度的制（修）訂財務部年月3.5履行業(yè)務流程方案報財務部財務部年月3.6各部門依照方案形成主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程報財務部財務部年月4.信息與溝通4.1形成信息采集清單綜合管理部年月4.2內部監(jiān)控信息化綜合管理部年月5.內部監(jiān)督5.1履行內部監(jiān)控評價工作黨群工作部年1-月5.2內部監(jiān)控缺陷清單黨群工作部年1-月6.狀況報告6.1部門狀況報告各部門年月6.2公司狀況報告財務部年月年月31日報川航集團航集團三、運行與評價階段1.編制內部監(jiān)控手冊黨群工作部年月2.內部監(jiān)控體系運行黨群工作部年月-3.開展內部監(jiān)控評價工作黨群工作部年1-月4.形成年度評價報告報集團公司黨群工作部年月每年月31日報川航集團附件3.XX公司內部監(jiān)控體系權限指引業(yè)務名稱授權主體及審批標準備注發(fā)起部門相關部門協(xié)議主管部門發(fā)起部門負責人發(fā)起部門分管領導相關部門分管領導財務總監(jiān)總經(jīng)理專題辦公會總經(jīng)理辦公會董事會集團公司附件4.XX公司崗位說明書（參考）版本號：崗位名稱崗位號碼是否直接影響體系運行崗位□質量管理體系□職業(yè)健康平安體系□否□其他一、崗位概要二、職責要求職能具體職責其它三、工作聯(lián)系報告關系（向上）報告關系（向下）內部溝通溝通崗位/部門/機構溝通內容外部溝通溝通崗位/部門/機構溝通內容四、任職資格/資質項目必備要求學歷□博士爭論??生□碩士爭論??生□高校本科□大專及以下專業(yè)技術任職資格/資質□正高□副高□中級□初級□特級技師□高級技師□技師□高級工□中級工及以下所需持證上崗證書□國家要求□行業(yè)要求□單位要求資歷要求知識要求能力素養(yǎng)通用技能業(yè)務技能職業(yè)道德身體要求□健康□良好□一般工作條件工作場所不利環(huán)境（平安）因素附件5.XX公司內部監(jiān)控體系符合性審查報告指引名稱：業(yè)務名稱：一、基本狀況[主要業(yè)務規(guī)章制度狀況，相關內容是否符合指引要求，是否關注了本業(yè)務必需關注的風險；是否形成了業(yè)務流程，業(yè)務流程是否在線運行；是否需要制定應急預案]二、主要問題三、下一步工作建議[明確需制定、修訂規(guī)章制度，列入年度規(guī)章制度制修訂方案；明確需要的主要業(yè)務，形成主要業(yè)務管理程序和流程方案；明確是否能實現(xiàn)在線運行]附件6.主要業(yè)務流程方案表序號主要業(yè)務流程名稱一般\重要手控\自控責任部門履行時間1組織架構2進展戰(zhàn)略3人力資源4社會責任5企業(yè)文化6資金活動7采購業(yè)務8資產管理9銷售業(yè)務10爭論??與開發(fā)11工程項目12擔保業(yè)務13業(yè)務外包14財務報告15全面預算16法律管理17內部信息傳遞18信息系統(tǒng)19全面風險20黨群管理21反腐倡廉22外事與國際化23平安和保密24后勤保障25節(jié)能減排26質量管理27環(huán)境愛護28平安生產29公文檔案………注：主要業(yè)務如由多個子流程組建，應列明每個流程名稱。附件7.XX管理程序及業(yè)務流程（范本）監(jiān)控目標目標內容XX管理內部監(jiān)控應重點關注以下風險：……法律、法規(guī)及其他要求《中華人民共和國XX法》《中國xx集團公司XX管理規(guī)定》……審批權限與職責業(yè)務名稱授權主體及審批標準備注發(fā)起部門相關部門協(xié)議主管部門發(fā)起部門負責人發(fā)起部門分管領導相關部門分管領導財務總監(jiān)總經(jīng)理專題辦公會總經(jīng)理辦公會董事會集團公司不相容崗位序號不相容崗位名稱具體監(jiān)控要求1XX人員未能同時擁有……的權利；嚴禁XX人員參加某事件；…