財務管理復習課件

財務管理復習課件匯報人：小無名2023-12-02contents目錄財務管理概述財務分析資本預算籌資管理營運資金管理財務計劃與控制01財務管理概述定義財務管理是組織企業(yè)財務活動、處理財務關系的一項管理活動。它包括財務活動（資金籌集、資金投放、資金營運和資金分配）和財務關系（企業(yè)與投資者、受資者、債務人、稅務機關、內部各單位及員工等之間的關系）。內容財務管理的內容包括投資決策、融資決策、營運資金管理、利潤分配等。財務管理的定義與內容財務管理是企業(yè)管理的核心之一，它能夠確保企業(yè)的資金流動順暢，進而保障企業(yè)的正常運轉。保障企業(yè)正常運轉提高企業(yè)經濟效益降低企業(yè)風險通過有效的財務管理，企業(yè)可以更好地控制成本、增加收入，從而提高經濟效益。財務管理有助于企業(yè)進行風險管理，通過合理的投資和融資決策，降低企業(yè)的財務風險。030201財務管理的重要性財務管理的目標通常包括利潤最大化、股東財富最大化、企業(yè)價值最大化等。這些目標之間存在一定的聯系，但也有一定的區(qū)別。在財務管理中，決策包括投資決策、融資決策、營運資金管理決策等。這些決策都需要考慮企業(yè)的具體情況和目標，以確保企業(yè)的財務狀況良好。財務管理的目標與決策決策目標02財務分析比率分析、趨勢分析、財務比較、現金流量分析等。財務分析方法評估過去的經營業(yè)績、了解目前的財務狀況、預測未來的發(fā)展趨勢，為決策提供依據。財務分析目的財務分析的方法與目的反映企業(yè)資產、負債和所有者權益的結構和相互關系，評估企業(yè)的資產質量和債務負擔。資產負債表反映企業(yè)一定期間內的經營業(yè)績，包括收入、成本、費用和稅金等，評估企業(yè)的盈利能力和經營效率。利潤表反映企業(yè)一定期間內的現金流入和流出情況，評估企業(yè)的現金流量狀況和資金管理能力?，F金流量表財務報表的解讀與運用財務比率包括盈利能力比率、償債能力比率、營運能力比率和增長能力比率等，用于評估企業(yè)的財務狀況和經營績效。績效評估通過財務比率和其他財務指標的計算和分析，對企業(yè)進行全面的績效評估，為投資者和管理者提供決策依據。財務比率與績效評估03資本預算資本預算是企業(yè)為投資項目籌集資金而進行的預算。它以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為指導，通過對投資項目進行全面的財務評估，為企業(yè)決策提供科學依據。資本預算的定義資本預算的流程包括項目篩選、項目評估、制定資金計劃、制定實施計劃和風險控制五個步驟。資本預算的流程資本預算的定義與流程投資決策的方法包括凈現值法、內部收益率法、投資回收期法、投資回報率法等。其中，凈現值法和內部收益率法是最常用的方法。投資決策的方法對投資項目的評估主要從項目的風險、收益和可持續(xù)性三個方面進行。通過對項目的財務評估、市場前景預測、技術可行性分析等方面的評估，綜合評價項目的投資價值。投資項目的評估投資決策的方法與評估項目風險的權衡在選擇投資項目時，企業(yè)需要對項目的風險進行全面的評估和權衡。通過對項目風險的識別、評估和應對措施的制定，企業(yè)可以降低投資風險，提高投資回報。項目回報的權衡在考慮投資項目時，企業(yè)需要平衡項目的投資回報與其他經營活動的關系。通過對項目回報與公司整體戰(zhàn)略的協(xié)調，企業(yè)可以實現可持續(xù)發(fā)展的目標。項目風險與回報的權衡04籌資管理外部籌資從企業(yè)外部獲取資金，如發(fā)行股票、債券，向銀行借款等。選擇籌資渠道的考慮因素資金成本、籌資風險、資金的可控性等。內部籌資利用企業(yè)內部的資金，如留存收益、應收賬款等?；I資的渠道與選擇03資本結構優(yōu)化的目標實現企業(yè)價值最大化，降低財務風險。01資本結構的概念指企業(yè)各種資本的構成及其比例關系。02資本結構決策的影響因素企業(yè)的財務狀況、經營狀況、行業(yè)特點等。資本結構的決策與優(yōu)化企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價，包括籌資費用和用資費用。資金成本的概念股利折現模型、債券收益加風險溢價模型等。資金成本的計算評估企業(yè)籌資方案的實際成本，以及不同籌資方案的比較選擇。資金成本的評估資金成本的計算與評估05營運資金管理存貨定義與分類存貨是指企業(yè)在日常經營活動中持有的以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。按其經濟內容分類，存貨可分為商品、材料、低值易耗品、在產品、半成品和產成品等六類。存貨管理目標存貨管理目標是在保證生產或銷售經營需要的前提下，盡量降低庫存，減少資金占用，以降低成本。存貨計劃與控制企業(yè)應制定合理的存貨計劃，根據實際的生產和銷售情況，控制采購和庫存數量，避免過多或過少的庫存。存貨管理應收賬款定義與分類01應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。按其性質可分為商業(yè)匯票結算和委托收款結算兩類。應收賬款管理目標02應收賬款管理的目標是保證應收賬款的安全性和及時性，盡量減少壞賬損失，并加速資金回收。應收賬款監(jiān)控與催收03企業(yè)應建立完善的應收賬款監(jiān)控體系，定期進行賬齡分析和風險評估，對逾期賬款進行催收，并對無法收回的賬款進行妥善處理。應收賬款管理現金管理目標現金管理的目標是保證企業(yè)生產經營活動的正常進行，同時盡量降低閑置資金占用，提高資金使用效率?，F金定義與分類現金是指企業(yè)的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金?，F金預算與控制企業(yè)應編制現金預算，合理安排現金流入和流出，嚴格控制現金的使用范圍和數額，以確保企業(yè)財務安全?，F金與短期投資管理06財務計劃與控制123財務計劃是企業(yè)為實現戰(zhàn)略目標而制定的具體財務行動方案，它涉及到資金籌措、投放、運營和分配等方面。財務計劃的概念企業(yè)制定財務計劃需要遵循一定的步驟，包括收集數據、分析形勢、制定方案、評估與調整等。財務計劃制定的步驟企業(yè)可以通過建立完善的財務制度、加強資金管理、優(yōu)化資源配置、提高財務管理水平等方式來實施財務計劃。財務計劃實施的方法財務計劃的制定與實施預算控制的概念預算控制是企業(yè)為實現戰(zhàn)略目標而采取的一種財務管理方法，它通過對企業(yè)各項財務活動的預算和實際發(fā)生情況進行比較和分析，來評估企業(yè)的財務管理效果。預算控制的方法企業(yè)可以采用多種預算控制方法，如全面預算、零基預算、滾動預算等，根據實際情況選擇最適合自己的方法。預算控制的應用范圍預算控制不僅應用于企業(yè)的資金籌措、投放、運營和分配等方面，還可以應用于企業(yè)的成本、收入、利潤等經營指標的預算和控制。預算控制的方法與應用審計的概念審計是企業(yè)為了確保財務報表的準確性、合規(guī)性和可靠性而進行的一