商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)實(shí)物講解課件

國際業(yè)務(wù)概述

一、外匯賬戶二、國際結(jié)算三、貿(mào)易融資和對外擔(dān)保一、外匯賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶資本項目外匯賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶用于辦理因本國與外國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易而經(jīng)常發(fā)生的項目（包括對外貿(mào)易收支、非貿(mào)易往來和無償轉(zhuǎn)讓三個項目）產(chǎn)生的收入、支出而開立的賬戶，稱為經(jīng)常項目外匯賬戶。資本項目外匯賬戶我國資本項目未實(shí)現(xiàn)完全兌換，外匯局對資本項目下的各種收、付行為有著較為嚴(yán)格的管制措施，目前，可開立外匯賬戶的資本項主要有：外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金境外法人或自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯

資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯發(fā)行股票收入的外匯境外法人或自然人在境內(nèi)買賣B股的外匯經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項下的外匯借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款，償付外匯債務(wù)本金的外匯二、國際結(jié)算定義：

兩個不同國家的當(dāng)事人，因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸等需要通過銀行辦理的兩國間的貨幣收付業(yè)務(wù)稱為國際結(jié)算。二、國際結(jié)算分類：貿(mào)易結(jié)算匯款國際結(jié)算托收信用證非貿(mào)易結(jié)算匯款（一）定義外匯匯款（Remittance）指同城跨系統(tǒng)、異地和境外的外幣款項匯出和匯入，是銀行接受客戶的委托，通過自身所建立的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用合適的支付憑證，將款項交付給收款人的一種結(jié)算方式。（二）適用客戶群有因公因私匯款業(yè)務(wù)需求的客戶均可辦理，基本條件為匯款必須符合國家有關(guān)的外匯管理政策。匯款（三）外匯匯款的三種方式及特點(diǎn)1.電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)：匯出行根據(jù)匯款人的申請，通過加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）方式，指示匯入行付款給收款人的一種匯款方式。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：交款迅速、安全便利、費(fèi)用高，通常適用金額較大的匯款或急用的匯款。匯款2.信匯(MailTransfer，簡稱M/T)：匯出行根據(jù)匯款人的申請，將信匯委托書通過郵局或快遞公司傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方式。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：費(fèi)用較電匯低，收款時間慢。匯款3.票匯（BankersDemandDraft,簡稱D/D）：應(yīng)匯款人的申請，由匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的即期匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款的一種匯款方式。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：票匯比較靈活簡便，但有丟失或毀損的風(fēng)險，適用于郵購或支付各種費(fèi)用。托收（一）概念托收（Collection），是指收款人（債權(quán)人）向銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，委托銀行（托收行）通過其聯(lián)行或代理行（代收行）向付款人（債務(wù)人）收取款項的一種結(jié)算方式。托收屬于商業(yè)信用。托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔(dān)任何責(zé)任，僅以受托人的身份存在。托收（二）適用客戶群托收結(jié)算的客戶一般是買賣雙方比較信任或是屬于同一跨國集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)企業(yè)。（三）托收業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)1.托收屬于商業(yè)信用，銀行無付款責(zé)任，同匯款業(yè)務(wù)；2.銀行無審核單據(jù)的義務(wù)；3.手續(xù)相對簡單，費(fèi)用高于匯款，但低于信用證結(jié)算；4.對出口商不利，而有利于進(jìn)口商。托收(四)托收的種類1.托收根據(jù)收款單據(jù)分為兩種（1）光票托收：委托人僅開立匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取款項的托收結(jié)算方式。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)，或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票托收的匯票可以是即期匯票,也可以是遠(yuǎn)期匯票。托收（2）跟單托收：委托人開立附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票委托銀行收取款項的托收結(jié)算方式。跟單托收沒有信用證作為付款保證,故又稱為無證托收,屬于商業(yè)信用。境外代收銀行只是接受托收銀行的委托,代為交單和收款,并不承擔(dān)付款責(zé)任。托收2.跟單托收根據(jù)交單方式分為以下幾種(1)付款交單(DeliveryAgainstPayment,簡稱D/P)：是委托人指示托收行、代收行在付清托收款項后將單據(jù)交給付款人。付款交單都是見票即付。(2)承兌交單（DeliveryAgainstAcceptance,簡稱D/A）：委托人指示托收行、代收行在付款人審單后接受單據(jù)時，由付款人在匯票上按遠(yuǎn)期天數(shù)承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)交給付款人，已承兌的匯票是否退給托收行，按委托書規(guī)定而定。托收(3)遠(yuǎn)期付款交單（D/PXXDaysAfterSight）：是付款人在審單無誤后應(yīng)向代收行確定到期的日期和付款的承諾，單據(jù)只能在到期付款后才交給付款人。3.根據(jù)服務(wù)客戶的不同分為出口托收業(yè)務(wù)和進(jìn)口代收業(yè)務(wù)信用證（一）概念信用證（LetterofCredit，簡稱L/C）是開證銀行根據(jù)申請人的申請向受益人開立的有一定金額、由開證銀行在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)、在指定地點(diǎn)履行到期付款義務(wù)的保證性文件，是主要的國際貿(mào)易結(jié)算方式之一。信用證（二）適用客戶群所有有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的專業(yè)外貿(mào)公司、三資企業(yè)、自營進(jìn)出口公司。信用證（三）信用證結(jié)算的特點(diǎn)1.銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。開證銀行提供了有條件的付款保證，只要信用證受益人按信用證要求提供了合格的單據(jù)，銀行就必須承擔(dān)獨(dú)立的、第一性的付款義務(wù)。2.信用證是不依附于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件。3.信用證業(yè)務(wù)以單據(jù)而不是有關(guān)的貨物或服務(wù)為處理基礎(chǔ)，只處理單據(jù)，不涉及商品或勞務(wù)。銀行依據(jù)單證、單單的表面相符進(jìn)行付款，對貨物的真假、品質(zhì)不負(fù)責(zé)任。4.信用證業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是銀行信用對商業(yè)信用的替代。信用證（四）信用證與電匯、托收結(jié)算的比較1.對出口商的保障程度上，信用證>托收>匯款；2.收匯速度方面，電匯>信用證>托收；3.費(fèi)用成本方面，信用證>托收>電匯；4.在銀行的業(yè)務(wù)技術(shù)要求上，信用證>托收>電匯。信用證（五）信用證業(yè)務(wù)開辦基本條件具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)；以往無不良記錄；有真實(shí)貿(mào)易背景；符合國家售付匯政策。（六）信用證審查依據(jù)：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）信用證-多項收益信用證結(jié)算方式解決了進(jìn)出口貿(mào)易雙方互不信任的矛盾，擴(kuò)大了貿(mào)易機(jī)會；保證了出口商安全及時收匯、進(jìn)口商安全及時收貨；進(jìn)出口商都便于從銀行得到融資；銀行則從一項業(yè)務(wù)中可獲得多項收益。信用證-多項收益（一）對于出口商1.信用證是開證行的付款保證，只要出口商按信用證規(guī)定提交了合格的單據(jù)，就能安全收匯；2.出口商收到信用證，可憑信用證向銀行申請信用證項下打包貸款，或申請出口押匯等貿(mào)易融資。信用證-多項收益（二）對于進(jìn)口商1.可通過信用證條款控制出口商交貨的各個環(huán)節(jié)，降低出口商交貨違約的風(fēng)險；2.可向銀行申請開證授信額度，免交或只交少量保證金開出信用證；3.可向銀行申請進(jìn)口押匯，先提貨后付款。信用證-多項收益（三）對于開證行1.憑借自身的信用，可獲取開證手續(xù)費(fèi)，吸收保證金存款；2.可向進(jìn)口商發(fā)放進(jìn)口貿(mào)易融資，獲取貸款利息；3.提高自身在國際上的地位和知名度。信用證-多項收益（四）對于其他被指定銀行1.不承擔(dān)資金風(fēng)險，即可收取通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)等銀行手續(xù)費(fèi)；2.可發(fā)放貿(mào)易融資，收取利息；3.可辦理結(jié)售匯，收取結(jié)售匯差價等。信用證業(yè)務(wù)流程圖非貿(mào)易結(jié)算由無形貿(mào)易（運(yùn)輸、保險、金融、文化交流等其他勞務(wù)或服務(wù)項目）引起的國際間債權(quán)債務(wù)的清算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有以下業(yè)務(wù)：外幣光票托收、旅行支票、代辦外幣信用卡、外幣兌換等。三、貿(mào)易融資和對外擔(dān)保貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不僅能為我行帶來利息收入，更重要的是，作為特定貿(mào)易結(jié)算方式的配套服務(wù)，對我行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)有明顯的帶動作用，是安全性、流動性和盈利性結(jié)合較好的銀行資金運(yùn)用方式。經(jīng)過多年的發(fā)展，我行已形成了包括進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資，從信用證到托收、賒銷等不同結(jié)算方式的比較完善的配套貿(mào)易融資產(chǎn)品體系。

三、貿(mào)易融資和對外擔(dān)保（一）概念貿(mào)易融資（TradeFinance）是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資（不包括短期外匯貸款）或信用便利，包括進(jìn)口開證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、出口押匯（貼現(xiàn)）、出口保理、福費(fèi)廷、打包貸款、出口發(fā)票融資、短期出口信用保險項下貿(mào)易融資、出口退稅賬戶托管貸款及貿(mào)易項下的各類對外擔(dān)保等。

三、貿(mào)易融資和對外擔(dān)保（二）特點(diǎn)貿(mào)易融資以特定貿(mào)易活動項下直接產(chǎn)生的現(xiàn)金流量作為融資方履約的資金來源，并以該貿(mào)易結(jié)算中的商業(yè)單據(jù)或/和金融單據(jù)等權(quán)利憑證作為履約保證。它一方面有效地解決了企業(yè)從事進(jìn)出口貿(mào)易所面臨的資金短缺問題，支持企業(yè)在更大范圍和規(guī)模上從事進(jìn)出口貿(mào)易；另一方面，由于它與特定的貿(mào)易結(jié)算相關(guān)，是安全性、流動性和盈利性結(jié)合較好的銀行資金運(yùn)用方式。

三、貿(mào)易融資和對外擔(dān)保（三）適用客戶群體貿(mào)易融資適用于有進(jìn)出口業(yè)務(wù)及相關(guān)融資需求的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)、三資企業(yè)等。各行必須高度重視國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，并將其作為中間業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)的重點(diǎn)來抓。要加快拓展規(guī)模較大、知名度較高的企業(yè)集團(tuán)或跨國公司；積極穩(wěn)妥地開拓經(jīng)營較好、管理規(guī)范的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特別是低風(fēng)險業(yè)務(wù)；對工貿(mào)企業(yè)特別是我行信貸客戶，要發(fā)揮我行本外幣整體優(yōu)勢，爭取企業(yè)將相應(yīng)比例的外匯業(yè)務(wù)在我行辦理。

三、貿(mào)易融資和對外擔(dān)保(四)貿(mào)易融資的主要風(fēng)險點(diǎn)1.信用風(fēng)險，是指由于授信對象信用問題不能或不愿意履行合約而產(chǎn)生的風(fēng)險。2.國家風(fēng)險，是指因國家強(qiáng)制的因素使交易對方違約給融資銀行帶來損失的可能性。3.操作風(fēng)險，是指因業(yè)務(wù)差錯或操作不規(guī)范，使資金回收困難甚至發(fā)生法律糾紛，給銀行帶來資金損失和信譽(yù)損害的可能性。4.政策風(fēng)險，是指由于沒有掌握國家有關(guān)政策或執(zhí)行政策不嚴(yán)格而給銀行帶來損失的可能性。5.欺詐風(fēng)險，是指由于授信對象欺詐行為給放款銀行帶來損失的可能。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信開證授信開證是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。通常銀行在為客戶授信開證前，會為客戶核定進(jìn)口開證額度。開證額度是指銀行在貿(mào)易融資總額度項下給予開證申請人在一定期限內(nèi)可以免交或減交保證金循環(huán)用于開立信用證（但不能用于支付信用證）的最高限額。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，應(yīng)開證申請人要求，與其達(dá)成信用證項下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，以信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R）的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關(guān)利息。開證行與開證申請人由于信托收據(jù)形成信托關(guān)系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權(quán)，開證申請人擁有單證法律上的所有權(quán)，能夠處分單證項下的貨物。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保（ShippingGuarantee）是指在信用證結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，當(dāng)貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地時，開證行應(yīng)開證申請人的要求，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具的承擔(dān)由于先行放貨引起的賠償責(zé)任的保證性文件。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)出口押匯（貼現(xiàn)）

出口押匯業(yè)務(wù)（BillsPurchase）是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對即期信用證項下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。即信用證的受益人在貨物裝運(yùn)后，將全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費(fèi)用后，將貨款預(yù)先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)出口保理

保理（Factoring）是保付代理的簡稱。是一項集信息咨詢、賬款回收、壞賬擔(dān)保、貿(mào)易融資以及財務(wù)管理等服務(wù)內(nèi)容在內(nèi)的綜合性業(yè)務(wù)。國際保理業(yè)務(wù)，是指在國際貿(mào)易中承兌交單（D/A）、賒銷方式（O/A）下，保理商（或銀行）向出口商提供的一項包括出口貿(mào)易融資、進(jìn)口商資信調(diào)查及評估、銷售賬務(wù)處理、應(yīng)收賬款管理及追收和買方信用擔(dān)保等內(nèi)容的綜合性金融服務(wù)。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)福費(fèi)廷福費(fèi)廷（Forfaiting）也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行（或包買人）無追索權(quán)地對國際貿(mào)易項下未到期的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，從而為出口商提供融資的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。我行辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)包括自行買入和由我行作為中間商兩種操作方式。在自行買入的方式下，我行買入出口單據(jù)并持單到期；在我行作為中間商的方式下，我行將買入的單據(jù)轉(zhuǎn)賣給包買商，由包買商持單到期，并承擔(dān)開證行的風(fēng)險。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資是指在匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)短期出口信用保險項下貿(mào)易融資

短期出口信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，系指銀行針對已投保出口信用險的企業(yè)(承保的保險公司須與總行簽有合作協(xié)議,下同)，憑借獲得出口信用險保險單賠款權(quán)利，對企業(yè)有追索權(quán)的融資行為。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)打包貸款

打包貸款（PackingLoan）是指銀行以出口商收到的信用證項下的預(yù)期收匯款項作為還款來源，用于解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給出口商的短期貸款。

對外擔(dān)保對外擔(dān)保是指中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)（境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)除外，以下簡稱擔(dān)保人）以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外保證，以《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的財產(chǎn)對外抵押或者動產(chǎn)或權(quán)利對外質(zhì)押，向中國境外機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)（債權(quán)人或者受益人，以下稱債權(quán)人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（以下稱被擔(dān)保人）未按照合同約定履行義務(wù)時，由擔(dān)保人履行義務(wù)；或者受益人依照《擔(dān)保法》將抵押