合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)課件

合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)2023/12/3

背景2014年9月29日，集團(tuán)公司召開合規(guī)管理工作會(huì)議，全面部署合規(guī)管理工作2014年9月29日，集團(tuán)公司召開合規(guī)管理工作會(huì)議，全面部署合規(guī)管理工作。會(huì)議指出：全面加強(qiáng)合規(guī)管理，是集團(tuán)公司黨組立足當(dāng)前實(shí)際、適應(yīng)變化的形勢，著眼于建設(shè)世界水平綜合性國際能源集團(tuán)公司需要作出的戰(zhàn)略性、全局性、制度性決策部署。會(huì)議要求全體干部員工，特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，必須站在政治和大局高度，深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理的重大意義。集團(tuán)公司合規(guī)管理工作會(huì)議

合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)目錄合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)禁止商業(yè)賄賂避免利益沖突，反對(duì)利益輸送1.合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)企業(yè)合規(guī)管理源自上世紀(jì)七、八十年代，目前已經(jīng)發(fā)展成為國際大集團(tuán)公司防控風(fēng)險(xiǎn)的主要措施之一。近年來，國內(nèi)企業(yè)也在學(xué)習(xí)借鑒國際大集團(tuán)公司的經(jīng)驗(yàn)，建立自己的合規(guī)管理體系。首先介紹一下合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)，包括以下幾個(gè)問題：什么是合規(guī)合規(guī)管理的基本要求為什么要合規(guī)員工在合規(guī)管理中的具體職責(zé)1.1

1.3

1.2

1.4合規(guī)概念及“規(guī)”的范圍“合規(guī)”是一個(gè)外來詞匯，由英文“compliance”翻譯而來，原意為“遵從、服從”。漢語也很容易理解，“合”即符合，“規(guī)”即規(guī)則，“合規(guī)”就是遵守規(guī)則。 1.1什么是合規(guī)？首先，讓我們解釋什么是合規(guī)其次，“規(guī)”包括哪些內(nèi)容具體而言，“規(guī)”既包括來自企業(yè)外部的具有法律約束力的文件，也包括企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，以及更廣義的道德準(zhǔn)則。一般來講包括以下各項(xiàng)：法律法規(guī)法律法規(guī)，包括企業(yè)所在地、業(yè)務(wù)所在地以及上市地的法律法規(guī)，也包括適用的國際組織公約等。行業(yè)準(zhǔn)則行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例，包括各種成文、不成文的要求。規(guī)章制度包括各種管理制度、工作流程、操作規(guī)程和規(guī)范等。道德準(zhǔn)則包括職業(yè)操守和道德規(guī)范。

1.1什么是合規(guī)？廣義合規(guī)與狹義合規(guī)在實(shí)踐當(dāng)中，合規(guī)有廣義合規(guī)和狹義合規(guī)之分。按照管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)的要求，業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，進(jìn)一步完善制度體系，推動(dòng)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域規(guī)范管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。商務(wù)領(lǐng)域合規(guī)管理由法律（合規(guī)）部門牽頭，相關(guān)部門分工負(fù)責(zé)，突出反商業(yè)賄賂、反利益輸送、反壟斷和反不正當(dāng)競爭方面的合規(guī)管理。集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)全面推進(jìn)合規(guī)管理合規(guī)需要全體員工自覺遵守法律、制度規(guī)定和道德規(guī)范要求，只有我們每一個(gè)人熟練掌握集團(tuán)公司合規(guī)要求，并按照這些要求行事，實(shí)現(xiàn)人人、處處、事事、時(shí)時(shí)守法遵規(guī)，才能確保集團(tuán)公司依法合規(guī)經(jīng)營，即“合規(guī)是全員工程，合規(guī)人人有責(zé)”。廣義合規(guī)是指企業(yè)和員工對(duì)所有適用法律法規(guī)、制度規(guī)定及道德規(guī)范的普遍遵從狹義合規(guī)側(cè)重企業(yè)對(duì)外商務(wù)活動(dòng)的合規(guī)，專指企業(yè)對(duì)反商業(yè)賄賂、反利益輸送、反壟斷和反不正當(dāng)競爭等法律及制度規(guī)范的遵守

1.2為什么要合規(guī)？合規(guī)是一個(gè)企業(yè)品質(zhì)的集中反映，是市場經(jīng)濟(jì)基本法則的內(nèi)在要求。一個(gè)不講誠信、不守規(guī)矩的企業(yè)，不可能為市場和社會(huì)所接受，必然會(huì)被淘汰。一些著名的國際大集團(tuán)公司能夠保持長盛不衰，始終引領(lǐng)企業(yè)潮流，因素固然很多，但最基本是依靠誠信合規(guī)。通過全員自覺誠信合規(guī)，樹立良好信譽(yù)，提升企業(yè)品質(zhì)，既能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，又能贏得信任。一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)必須以誠信合規(guī)為基礎(chǔ)，沒有這個(gè)基礎(chǔ)，企業(yè)不可能發(fā)展，即便發(fā)展也不能長久。（二）合規(guī)是集團(tuán)公司適應(yīng)法律環(huán)境、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇（一）合規(guī)是企業(yè)生存的基石、發(fā)展的前提從外部看，法治進(jìn)程加快，執(zhí)法力度不斷加大黨的十八屆四中全會(huì)對(duì)推進(jìn)依法治國進(jìn)行了全面部署，我國的法治進(jìn)程進(jìn)一步加快，法律體系不斷健全完善，執(zhí)法越來越嚴(yán)格，企業(yè)將被賦予更多的合規(guī)義務(wù)和責(zé)任，所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)將越來越大。集團(tuán)公司作為上下游一體化的綜合性能源集團(tuán)公司，在安全生產(chǎn)、資源和環(huán)境保護(hù)等方面面臨的法律規(guī)制多，要求嚴(yán)，挑戰(zhàn)大。我們的生產(chǎn)經(jīng)營必須符合法律要求，必須加強(qiáng)合規(guī)管理。

1.2為什么要合規(guī)？從內(nèi)部看，集團(tuán)公司的自身特點(diǎn)決定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大集團(tuán)公司作為特大型企業(yè)，管理層級(jí)多，管控難度大，一旦某個(gè)單位或者個(gè)人違規(guī)，都可能會(huì)波及到整個(gè)集團(tuán)公司，防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)難度大。同時(shí)，集團(tuán)公司規(guī)模大，運(yùn)營中存在著巨大資源和商機(jī)，依賴集團(tuán)公司的供應(yīng)商眾多，存在通過非法手段實(shí)現(xiàn)“權(quán)力尋租”的基礎(chǔ)、條件和可能性。這些都決定了集團(tuán)公司面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大，我們必須將合規(guī)作為集團(tuán)公司戰(zhàn)略層面的重要任務(wù)，按更高的目標(biāo)和水準(zhǔn)持續(xù)推進(jìn)合規(guī)管理。從國際看，法律監(jiān)管日趨嚴(yán)厲，對(duì)企業(yè)合規(guī)提出了更高要求當(dāng)前各國政府都在不斷加大對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法律監(jiān)管，對(duì)違規(guī)企業(yè)處罰力度不斷加大。以美國為例，近年來美國依據(jù)《反海外腐敗法》（簡稱FCPA）處罰的案例越來越多，處罰金額數(shù)億美元甚至十幾億美元的案例不斷出現(xiàn)，金額十分巨大。集團(tuán)公司在全球多個(gè)國家開展業(yè)務(wù)，股份公司在紐約、香港和上海三地上市，我們不僅受到國內(nèi)法律的管轄，還要受到上市地、業(yè)務(wù)所在地法律的管轄。因此如果我們違規(guī)從事經(jīng)營，就有可能遭受來自國內(nèi)外的司法調(diào)查和處罰，造成巨大損失，甚至面臨顛覆性后果。（三）合規(guī)是集團(tuán)公司重塑企業(yè)形象的迫切需要

1.2為什么要合規(guī)？近些年來，集團(tuán)公司在持續(xù)快速發(fā)展中，各類事故和案件也時(shí)有發(fā)生。如安全環(huán)保事故、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類管理制度不落實(shí)問題以及集團(tuán)公司部分高管人員涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法事件，不僅給集團(tuán)公司造成了經(jīng)濟(jì)上的損失，更是給集團(tuán)公司的形象和聲譽(yù)帶來了非常嚴(yán)重的負(fù)面影響。剖析這些問題產(chǎn)生的根源，本質(zhì)上大多是因違法違規(guī)所致，反映了集團(tuán)公司合規(guī)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。我們只有汲取教訓(xùn)，加快推進(jìn)全員合規(guī)，培育底線思維、法治思維，以零容忍的態(tài)度整治各類違法違規(guī)行為，從源頭上防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，積極解決存在的問題，才能促進(jìn)集團(tuán)公司健康可持續(xù)發(fā)展，重塑集團(tuán)公司良好形象。目前，國際大集團(tuán)公司普遍倡導(dǎo)合規(guī)理念，并形成了較為完備的合規(guī)管理體系，而且這些大集團(tuán)公司非常關(guān)注合作對(duì)象是否合規(guī)，合規(guī)已經(jīng)成為我們與國際大集團(tuán)公司進(jìn)行合資合作和參與投標(biāo)的前提條件。因此，我們要提高在國際交往合作中的話語權(quán)和競爭力，必須與國際大集團(tuán)公司的管理接軌，必須加強(qiáng)合規(guī)管理。（四）合規(guī)是集團(tuán)公司加快與國際接軌的重要保障集團(tuán)公司始終強(qiáng)調(diào)守法合規(guī)是我們行為的底線。員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)，要遵守所有適用的法律法規(guī)和規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德。即使為了集團(tuán)公司利益，也不能違法違規(guī)行事。在國家全面推進(jìn)依法治國和集團(tuán)公司全面推進(jìn)依法治企的新形勢下，集團(tuán)公司每一名員工更要牢固樹立法律觀念和法律意識(shí)，大力營造辦事依法、遇事找法、解決問題用法、化解矛盾靠法的法治環(huán)境，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部要做尊法、學(xué)法、守法、用法的模范。

1.3合規(guī)管理的基本要求集團(tuán)公司是全體員工的共同家園，也是大家實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的平臺(tái)。我們要積極維護(hù)集團(tuán)公司利益，對(duì)集團(tuán)公司盡到忠實(shí)勤勉義務(wù)，以促進(jìn)集團(tuán)公司發(fā)展、保護(hù)集團(tuán)公司良好聲譽(yù)為己任，任何時(shí)候都不做損害集團(tuán)公司利益和聲譽(yù)的事。守法合規(guī)忠誠集團(tuán)公司集團(tuán)公司希望員工能處理好自身利益與集團(tuán)公司利益的關(guān)系，時(shí)刻以維護(hù)集團(tuán)公司利益為原則，避免利益沖突，不利用職權(quán)為自己或他人謀取不正當(dāng)利益。誠實(shí)守信是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)，也是每一位員工做人做事的基本要求。集團(tuán)公司要求每一名員工都要始終堅(jiān)持誠信至上、誠信為本，傳承、弘揚(yáng)中華民族誠實(shí)守信的傳統(tǒng)美德和中國石油“三老四嚴(yán)”、“四個(gè)一樣”的優(yōu)良作風(fēng)，當(dāng)老實(shí)人、說老實(shí)話、辦老實(shí)事，言必行、行必果，不欺上瞞下、不弄虛作假。

1.3合規(guī)管理的基本要求崗位是員工施展才華的舞臺(tái)，也是為集團(tuán)公司創(chuàng)造價(jià)值的平臺(tái)。每一名員工都應(yīng)倍加珍惜、熱愛自己的崗位，忠誠自己的職業(yè)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，在自己的工作崗位上勤勤懇懇，精益求精做好每一項(xiàng)工作。誠信做事愛崗敬業(yè)為了更好履行崗位職責(zé)，我們應(yīng)該樹立持續(xù)學(xué)習(xí)理念，不斷提高職業(yè)技能，增強(qiáng)為集團(tuán)公司發(fā)展服務(wù)的本領(lǐng)。集團(tuán)公司的合規(guī)培訓(xùn)包括全員培訓(xùn)、新員工培訓(xùn)、上級(jí)對(duì)下級(jí)培訓(xùn)和專業(yè)合規(guī)培訓(xùn)。其中，全員培訓(xùn)在合規(guī)管理信息平臺(tái)中進(jìn)行，由總部統(tǒng)一發(fā)布培訓(xùn)課件，全員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成自我學(xué)習(xí)和測試，不具備在線培訓(xùn)條件的由所在單位組織線下培訓(xùn)。 1.4員工在合規(guī)管理中的具體職責(zé)（一）主動(dòng)接受和參與合規(guī)培訓(xùn)全員培訓(xùn)每一名員工都必須參加全員培訓(xùn)。培訓(xùn)記錄計(jì)入個(gè)人合規(guī)檔案。學(xué)習(xí)合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)、基本要求和基本行為規(guī)范。每年至少培訓(xùn)一次。應(yīng)按照課件發(fā)布時(shí)規(guī)定的期限完成。新員工培訓(xùn)由人事部門在新員工上崗前組織合規(guī)培訓(xùn)。培訓(xùn)合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)、基本要求和基本行為規(guī)范。上級(jí)對(duì)下級(jí)培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)直接管理的下級(jí)親自進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，采取一對(duì)一、面對(duì)面形式。按實(shí)際需要經(jīng)常性進(jìn)行，講解合規(guī)知識(shí)、制度規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)防控要求。由被培訓(xùn)人將培訓(xùn)記錄錄入合規(guī)信息平臺(tái)，經(jīng)培訓(xùn)人審核后分別計(jì)入兩人的個(gè)人合規(guī)檔案。專業(yè)合規(guī)培訓(xùn)專業(yè)培訓(xùn)是合規(guī)管理部門組織的對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位人員進(jìn)行的培訓(xùn)，如從事采購、收購兼并業(yè)務(wù)的人員需要進(jìn)行反不正當(dāng)競爭、反壟斷培訓(xùn)等。由合規(guī)管理部門根據(jù)本單位業(yè)務(wù)開展需要組織。上級(jí)對(duì)下級(jí)培訓(xùn)是上級(jí)必須履行的責(zé)任，也是當(dāng)員工發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)問題時(shí)，判斷能否減輕或免除上級(jí)的合規(guī)管理責(zé)任的重要條件之一。因此，上級(jí)要切實(shí)落實(shí)對(duì)下級(jí)的合規(guī)培訓(xùn)，使下級(jí)清楚掌握集團(tuán)公司合規(guī)要求。為避免個(gè)人利益與集團(tuán)公司利益產(chǎn)生沖突，防止利益輸送，領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員應(yīng)對(duì)相關(guān)合規(guī)事項(xiàng)向合規(guī)管理部門進(jìn)行登記報(bào)告。 1.4員工在合規(guī)管理中的具體職責(zé)（二）按規(guī)定登記報(bào)告涉及合規(guī)的事項(xiàng)外部兼職在集團(tuán)公司及其控（參）股企業(yè)以外的企業(yè)兼職的須報(bào)告。在學(xué)校、協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等非營利性機(jī)構(gòu)兼職不需要報(bào)告。已經(jīng)在外部兼職的須即刻報(bào)告；新兼職的自兼職之日起三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。與集團(tuán)公司交易本人或親友投資或經(jīng)營（管理）的非上市企業(yè)，擬與集團(tuán)公司交易的須報(bào)告。報(bào)告時(shí)間是在知道或應(yīng)當(dāng)知道交易意向后三個(gè)工作日內(nèi)。推薦交易對(duì)象

向集團(tuán)公司或所屬企業(yè)推薦交易對(duì)象須報(bào)告。交易承辦人員按照規(guī)定履行選商職責(zé)的不需要報(bào)告。在推薦時(shí)報(bào)告。其他情形

在實(shí)際工作中，對(duì)于除前三項(xiàng)事項(xiàng)外的其他可能涉及利益輸送或利益沖突的事項(xiàng)，也可以向合規(guī)管理部門進(jìn)行咨詢，并根據(jù)需要進(jìn)行報(bào)告。需要進(jìn)行登記報(bào)告的事項(xiàng)包括：登記報(bào)告通過合規(guī)管理信息平臺(tái)進(jìn)行，不具備在線登記報(bào)告條件的采用書面形式登記報(bào)告?？偛繖C(jī)關(guān)、專業(yè)分集團(tuán)公司員工和所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員向集團(tuán)公司合規(guī)管理部門登記報(bào)告，其他人員向本單位合規(guī)管理部門登記報(bào)告。集團(tuán)公司每年組織對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行一次合規(guī)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果將計(jì)入員工合規(guī)檔案，并作為考核獎(jiǎng)懲、干部任免的依據(jù)之一。對(duì)評(píng)定為較差的，不能提拔任用，不能安排參與先進(jìn)評(píng)選。 1.4員工在合規(guī)管理中的具體職責(zé)（三）按要求開展合規(guī)評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià)合規(guī)管理部門制定和發(fā)布評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容，員工在合規(guī)平臺(tái)中進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的主要方面包括：學(xué)習(xí)掌握合規(guī)知識(shí)、登記報(bào)告合規(guī)事項(xiàng)以及遵守法律、制度等情況。評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。上下級(jí)合規(guī)評(píng)價(jià)具有直接管理關(guān)系的上級(jí)和下級(jí)之間要進(jìn)行相互評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)在合規(guī)信息平臺(tái)中完成。上級(jí)根據(jù)下級(jí)自我評(píng)價(jià)和日常表現(xiàn)，對(duì)下級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并與下級(jí)溝通交流評(píng)價(jià)意見。下級(jí)對(duì)上級(jí)進(jìn)行合規(guī)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容除上述自我評(píng)價(jià)內(nèi)容外，還包括上級(jí)帶頭學(xué)法、守法情況，落實(shí)合規(guī)管理制度和推進(jìn)合規(guī)管理等情況。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員合規(guī)綜合評(píng)價(jià)由合規(guī)管理部門與人事、監(jiān)察、審計(jì)和內(nèi)控等部門組成的評(píng)價(jià)小組組織，對(duì)部門或所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給被評(píng)價(jià)人，被評(píng)價(jià)人對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果有異議可以提出復(fù)核。復(fù)核意見為最終評(píng)價(jià)意見。當(dāng)我們?cè)诠ぷ髦杏龅较铝惺马?xiàng)時(shí)，還應(yīng)主動(dòng)提交相關(guān)部門進(jìn)行合規(guī)審查。合規(guī)審查主要包括： 1.4員工在合規(guī)管理中的具體職責(zé)（五）相關(guān)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行合規(guī)審查。制度合規(guī)審查在組織制修訂規(guī)章制度時(shí)，在制度審議前，須對(duì)規(guī)章制度是否符合合規(guī)管理要求進(jìn)行審查。交易對(duì)象合規(guī)審查在組織開展對(duì)外交易時(shí)，須按規(guī)定對(duì)交易相對(duì)方的合規(guī)表現(xiàn)以及是否與集團(tuán)公司員工存在利益關(guān)系進(jìn)行審查。審查內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)以及審查部門等按照相關(guān)具體規(guī)定執(zhí)行。反壟斷、反不正當(dāng)競爭審查在組織開展收購、兼并、市場營銷等活動(dòng)時(shí)，須及早聯(lián)系合規(guī)管理部門參與相關(guān)方案、合同等的研究論證，對(duì)其是否符合反壟斷、反不正當(dāng)競爭法律法規(guī)進(jìn)行審查。（牛肉面漲價(jià)、聯(lián)手推價(jià)）

合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)目錄合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)禁止商業(yè)賄賂避免利益沖突，反對(duì)利益輸送2.禁止商業(yè)賄賂下面介紹商業(yè)賄賂及公司合規(guī)要求，具體包括：什么是商業(yè)賄賂回扣、折扣與傭金禮品和接待廣告宣傳及捐贈(zèng)2.1

2.3

2.2

2.4疏通費(fèi)

2.5商業(yè)賄賂是在商業(yè)活動(dòng)中違反公平競爭原則，采取給予、收受財(cái)物或者其他利益等手段，以提供或者獲取交易機(jī)會(huì)或者其他經(jīng)濟(jì)利益的行為。

2.1什么是商業(yè)賄賂什么是商業(yè)賄賂商業(yè)賄賂擾亂公平競爭的市場秩序，危害社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，是世界各國法律監(jiān)管和處罰的重點(diǎn)領(lǐng)域，違反相關(guān)法律將受到嚴(yán)厲處罰。近年來，許多知名國際企業(yè)因商業(yè)賄賂問題遭受巨額處罰，也有員工個(gè)人因此被判處刑罰。集團(tuán)公司堅(jiān)決反對(duì)各種形式的商業(yè)賄賂，既嚴(yán)格禁止為獲取商業(yè)機(jī)會(huì)和利益向他人給予好處，也禁止任何員工在商業(yè)活動(dòng)中收受、索取他人的好處。這里需要強(qiáng)調(diào)的是，如果公司的代理人、顧問或其他第三方以我們的名義行賄，我們也會(huì)被追究責(zé)任，因此公司既禁止直接的商業(yè)賄賂行為，也禁止通過第三方進(jìn)行商業(yè)賄賂。

2.1什么是商業(yè)賄賂商業(yè)賄賂里的財(cái)物或者其他利益有哪些？現(xiàn)金現(xiàn)金等價(jià)物，如購物卡、充值會(huì)員卡、債券、股票等各種奢侈品，如珠寶、字畫、古董、名貴特產(chǎn)等房屋、車輛等非正常折扣和傭金免費(fèi)旅游、娛樂（包括支付機(jī)票食宿費(fèi)用等）……………….工作機(jī)會(huì)、晉升機(jī)會(huì)（為特定關(guān)系人提供）

2.1什么是商業(yè)賄賂為了進(jìn)一步加深理解，我們來看一個(gè)案例某煉化企業(yè)在接待重要客戶參觀完企業(yè)廠區(qū)后，想“順路”帶他們?nèi)ジ浇哪?A級(jí)景區(qū)參觀一下，可以么?是否屬于商業(yè)賄賂？不可以，該行為屬于商業(yè)賄賂行為。這樣的接待安排明顯超出了正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的范疇，是商業(yè)賄賂行為，這是公司所不允許的。那么什么樣的禮品和接待是允許的呢？在商務(wù)往來中，出于商業(yè)禮儀和慣例，可以相互間提供適當(dāng)?shù)亩Y品和接待，這些禮品和接待通常應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

2.2禮品和接待（一）允許的禮品和接待必須符合當(dāng)?shù)胤梢蟆１仨毞瞎疽?guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（具體標(biāo)準(zhǔn)可查詢相關(guān)制度）。若沒有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，可掌握“適當(dāng)”的原則，即禮品應(yīng)是低價(jià)值的和具有象征及紀(jì)念意義的，如印有公司標(biāo)志的紀(jì)念品；接待應(yīng)當(dāng)是圍繞業(yè)務(wù)活動(dòng)開展的且是適度的，比如不能到高檔場所消費(fèi)或者與業(yè)務(wù)活動(dòng)無關(guān)的旅游娛樂等項(xiàng)目。公開透明，且被準(zhǔn)確記錄。賄賂與前面講的適當(dāng)?shù)亩Y品和接待之間是有區(qū)別的，賄賂是帶有條件而提供的饋贈(zèng)，提供者希望獲得某種回報(bào)。因此禮品和招待絕不可用來影響或看似影響接受方作出公正、客觀的業(yè)務(wù)決策。公司不允許員工接受或提供以不當(dāng)影響業(yè)務(wù)決策為目的的禮品和接待，或禮品和接待的提供時(shí)機(jī)看似用來不當(dāng)影響接受方也是不允許的。這些敏感的時(shí)機(jī)包括：

2.2禮品和接待（二）不允許的禮品和接待招投標(biāo)或商業(yè)談判階段申請(qǐng)或授予行政審批、政府檢查、產(chǎn)品檢測、質(zhì)量認(rèn)證等階段訴訟或仲裁程序其他類似情況此外，不論是否影響業(yè)務(wù)決策，禮品和接待還要遵循下列原則：

2.2禮品和接待（二）不允許的禮品和接待（續(xù)）禮品的形式不能是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物，如購物卡、禮品劵等；不能經(jīng)常反復(fù)性接受或提供給同一對(duì)象禮品和接待；禁止向商業(yè)伙伴索取禮品和接待；禮品和接待不能違反善良風(fēng)俗；……

2.3回扣、折扣與傭金（一）回扣、折扣上述案例中，企業(yè)不能接受業(yè)主方的要求，這是商業(yè)賄賂行為。案例近期，某工程建設(shè)企業(yè)承攬了一項(xiàng)總價(jià)1000萬元的工程項(xiàng)目，業(yè)主方要求將合同金額提高至1050萬元，并要求該企業(yè)將增加的50萬元支付到業(yè)主公司某人的私人賬戶中。公司可以接受這一要求嗎？什么是折扣、回扣回扣是賣方從買方支付的商品款項(xiàng)中按一定比例返還給買方的價(jià)款。一般情況下回扣不記入正規(guī)財(cái)務(wù)賬，并且不在合同和發(fā)票中明確表示，是商業(yè)賄賂的一種表現(xiàn)形式。折扣則是賣方按原價(jià)的若干成計(jì)價(jià)，從而給予賣方優(yōu)惠。折扣一般都明碼標(biāo)價(jià)，體現(xiàn)在合同和發(fā)票中，最終受益者是買方。提供或接受回扣、折扣的要求

2.3回扣、折扣與傭金（一）回扣、折扣（續(xù)）我們?cè)阡N售商品和提供服務(wù)過程中，在不違反法律和公司制度的前提下，可以以明示方式，給予交易對(duì)象折扣，并且準(zhǔn)確記錄在財(cái)務(wù)賬目中。不允許在賬外暗中給予交易對(duì)象或者交易對(duì)象的代理人回扣。單位和員工在工作中也可能會(huì)遇到接受回扣或者折扣的情形，對(duì)于單位來講，可以按正常程序接受折扣，并且必須如實(shí)反映在財(cái)務(wù)賬目中。不允許單位暗中接受回扣，形成賬外“小金庫”，不允許員工個(gè)人接受任何形式的回扣。傭金是單位或個(gè)人在市場交易中給予為其提供服務(wù)的具有合法經(jīng)營資格中間人的勞務(wù)報(bào)酬，簡單來說就是交易中間人因說合介紹交易所取得的酬金

2.3回扣、折扣與傭金（二）傭金單位在對(duì)外交易中，可以按正常程序提供或者獲得傭金，且必須如實(shí)入賬?？梢蕴峁┗蚪邮艿膫蚪鸩辉试S單位向沒有相應(yīng)資質(zhì)的中間人支付傭金（如向相關(guān)政府官員個(gè)人支付傭金）。不允許向?qū)蚪穑ㄈ炕虿糠郑┯糜谝怨久x行賄的中間人支付傭金。不允許單位暗中接受傭金，形成賬外“小金庫”。不允許員工個(gè)人利用職務(wù)便利個(gè)人接受傭金。不允許提供或接受的傭金廣告宣傳及贊助是正常的商業(yè)行為，而假借廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、咨詢費(fèi)等名義行賄是一種隱蔽的行賄方式，所以公司在對(duì)外支付上述相關(guān)費(fèi)用時(shí)要嚴(yán)格審查審批，確保真實(shí)的商業(yè)目的和用途，保證費(fèi)用支出合法合規(guī)。

2.4廣告宣傳及捐贈(zèng)廣告宣傳及捐贈(zèng)捐贈(zèng)是公司社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)，公司允許以公益、扶貧、救助為目的捐贈(zèng)，但捐贈(zèng)必須是公開透明的，且在財(cái)務(wù)賬目中準(zhǔn)確記錄。公司禁止假借捐贈(zèng)名義進(jìn)行行賄或者利益輸送，公司禁止下列捐贈(zèng)：違規(guī)向盈利性組織捐贈(zèng)；違規(guī)向利益關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)、政府部門提供捐贈(zèng)；違規(guī)向有利益關(guān)系的個(gè)人提供捐贈(zèng)，如政府官員等.向政府機(jī)構(gòu)提供捐贈(zèng)的行為是不合規(guī)的，公司禁止這一行為，您應(yīng)該向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)說明這一規(guī)定。當(dāng)然您可以按規(guī)定贈(zèng)與其小額的、具有紀(jì)念意義的禮品。示例我是一名油田企業(yè)員工。最近，公司某項(xiàng)目所在地的政府大樓新建落成，向公司發(fā)來了參加慶典邀請(qǐng)。公司安排我準(zhǔn)備禮品，辦理捐贈(zèng)事宜。我該如何處理？疏通費(fèi)是使行政或司法機(jī)關(guān)及其工作人員加快或保證履行其法定職責(zé)而額外支付的小額付款。

2.5疏通費(fèi)疏通費(fèi)某些情況下，為加急辦理相關(guān)事項(xiàng)，按照行政或司法機(jī)關(guān)公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向行政或司法機(jī)關(guān)的賬戶支付且收到正式收據(jù)的費(fèi)用，不屬于疏通費(fèi)。公司原則上不允許支付疏通費(fèi)。但當(dāng)員工生命安全處于危急時(shí)，公司允許支付疏通費(fèi)，但必須準(zhǔn)確記錄在賬目中。

合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)目錄合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)禁止商業(yè)賄賂避免利益沖突，反對(duì)利益輸送3.避免利益沖突，反對(duì)利益輸送關(guān)于利益沖突和利益輸送，我們重點(diǎn)討論以下問題：什么是利益沖突和利益輸送從事第二職業(yè)與公司競爭對(duì)外行為的批準(zhǔn)與授權(quán)3.1

3.3

3.2

3.4

3.5使用公司資產(chǎn)和信息

3.6禁止利用職權(quán)謀利當(dāng)員工個(gè)人利益可能會(huì)使員工難以客觀地履行職責(zé)時(shí)，員工個(gè)人與公司之間就產(chǎn)生了利益沖突。通常情況下，必須避免發(fā)生利益沖突，如果實(shí)際發(fā)生或者有潛在利益沖突的可能，則員工必須將相關(guān)情況進(jìn)行登記報(bào)告，并進(jìn)行必要的回避。

3.1什么是利益沖突和利益輸送利益沖突和利益輸送利益輸送則是指員工利用職務(wù)便利或職權(quán)影響力，將公司利益轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)或個(gè)人的行為，如表現(xiàn)在采購或銷售中高價(jià)買入或低價(jià)賣出、指定特定關(guān)系人為交易對(duì)象、向特定關(guān)系人透露內(nèi)幕信息或招標(biāo)標(biāo)底，以及在員工錄用、職務(wù)晉升等方面對(duì)特定關(guān)系人給予照顧等方面。公司要求員工要正確處理好個(gè)人利益與公司利益的關(guān)系，時(shí)刻以維護(hù)公司利益為原則，避免利益沖突，禁止利益輸送。員工與公司競爭是典型的利益沖突，因此員工不能從事與公司有競爭的活動(dòng)，這些活動(dòng)通常包括：

3.2與公司競爭與公司競爭自己經(jīng)營一家與公司有競爭關(guān)系的企業(yè)；投資與公司有競爭關(guān)系的非上市企業(yè)；在與公司有競爭關(guān)系的企業(yè)兼任職務(wù)；將公司的商業(yè)機(jī)會(huì)私自介紹給公司的競爭者或者其他第三方，或者向與公司有競爭關(guān)系的企業(yè)提供非公開的公司信息?！诙殬I(yè)是員工在本職工作以外從事有經(jīng)濟(jì)收入的其他活動(dòng)。

3.3從事第二職業(yè)從事第二職業(yè)根據(jù)公司委派，在集團(tuán)公司內(nèi)部或者集團(tuán)公司投資的合資公司擔(dān)任職務(wù)或者承擔(dān)工作。在慈善性機(jī)構(gòu)或者其他非營利性機(jī)構(gòu)擔(dān)任職務(wù)或者承擔(dān)工作。為了使員工能夠?qū)Ｗ⒂诒韭毠ぷ?，避免產(chǎn)生利益沖突，公司原則上不允許員工從事第二職業(yè)。如果員工希望從事第二職業(yè)，需事先經(jīng)過所在單位人事部門書面許可，并按要求向合規(guī)管理部門進(jìn)行登記報(bào)告。以下情況不屬于從事第二職業(yè)：員工以公司名義或者公司員工名義進(jìn)行考察、談判、簽約、招標(biāo)投標(biāo)、提供擔(dān)保、出具證明等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)該事先取得公司批準(zhǔn)或授權(quán)，員工個(gè)人不能私自決定或者私下進(jìn)行。

3.4對(duì)外行為的批準(zhǔn)與授權(quán)（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)取得公司批準(zhǔn)或授權(quán)對(duì)外簽署具有法律約束力的文件；參加訴訟、仲裁；工商登記；商標(biāo)注冊(cè)、專利申請(qǐng)；資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案；國有產(chǎn)權(quán)登記；土地、房產(chǎn)、股權(quán)等權(quán)屬的登記、過戶；其他應(yīng)當(dāng)取得公司授權(quán)的行為。以公司名義對(duì)外從事下列商務(wù)行為，應(yīng)該事先取得正式的《授權(quán)委托書》（具體可查詢公司相關(guān)制度）：公司尊重員工個(gè)人的言論自由，但員工以公司或公司員工的名義在公眾媒體上發(fā)表意見、發(fā)布消息，或者出席公眾活動(dòng)，需要事先得到公司的批準(zhǔn)或授權(quán)。

3.4對(duì)外行為的批準(zhǔn)與授權(quán)（二）代表公司發(fā)表意見須經(jīng)公司允許（三）按規(guī)定開設(shè)或使用網(wǎng)絡(luò)媒體賬號(hào)原則上員工個(gè)人不得以職務(wù)身份、崗位身份認(rèn)證開設(shè)新媒體公眾賬號(hào)。員工個(gè)人不得以單位名稱命名各種微博、微信群名稱及公眾賬號(hào)名稱。個(gè)人新媒體公眾賬號(hào)不得發(fā)布損害公司形象和利益的言論，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)布與職務(wù)身份相關(guān)的信息。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，微博、微信、微視、APP客戶端等各種互聯(lián)網(wǎng)媒體平臺(tái)已經(jīng)成為我們?nèi)粘Ｉ畹囊徊糠?。公司不反?duì)員工使用這些媒體平臺(tái)，但是在使用這些媒體平臺(tái)時(shí)應(yīng)該遵循以下原則：公司的資產(chǎn)包括油氣井、管道、裝置、建筑物、機(jī)器和設(shè)備等有形資產(chǎn)，也包括礦權(quán)、土地使用權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)。信息包括技術(shù)信息、商業(yè)信息、人事信息以及業(yè)務(wù)信息等。

3.5使用公司資產(chǎn)和信息公司資產(chǎn)和信息包括哪些？員工使用公司資產(chǎn)和信息，只能用于工作目的和工作用途，不能用于個(gè)人目的或者為了個(gè)人利益而使用。但是公司不允許用辦公電話打過多的私人電話，因?yàn)檫@就屬于為私人目的而使用公司設(shè)備。以打辦公電話為例辦公電話是公司為員工配備的辦公設(shè)備，只能用于工作用途，當(dāng)然不頻繁的私人電話是允許的。在工作中，公司賦予員工一定的職權(quán)，員工應(yīng)按公司制度和工作流程，誠實(shí)勤勉、公正地履行職責(zé)，不允許利用職權(quán)為他人謀取利益，進(jìn)行不當(dāng)?shù)睦孑斔汀?/p>

3.6禁止利用職權(quán)謀利禁止利用職權(quán)謀利加強(qiáng)交易管理是防止利益輸送的重要方面：在選擇交易對(duì)象時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照制度和流程，不允許任何人插手或干擾市場準(zhǔn)入、招投標(biāo)和合同簽訂等，不能違規(guī)指定或者授意他人指定特定關(guān)系人為交易對(duì)象。不允許員工向特定關(guān)系人透露招標(biāo)標(biāo)底、內(nèi)幕信息等信息使特定關(guān)系人獲利。不允許假借經(jīng)營管理需要，購買不必要的商品、服務(wù)，以及資產(chǎn)和權(quán)益，或者在購買或者銷售商品和服務(wù)時(shí)，以明顯偏離市場價(jià)格，高價(jià)買入或者低價(jià)賣出，從而為他人謀取利益。此外，公司不允許在招聘工作和提拔任用干部等工作中，違規(guī)對(duì)特定關(guān)系人（諸如員工親屬、官員親屬等）進(jìn)行照顧，通過這些方式為特定關(guān)系人謀取不當(dāng)利益。謝謝！全球主要反商業(yè)賄賂法律和國際組織公約經(jīng)合組織反賄賂條約19972003聯(lián)合國公約1997歐洲公約1996 美洲國家組織條約1977 美國反海外腐敗法

19881998修訂美國反海外腐敗法，以反映經(jīng)合組織反賄賂公約的相關(guān)內(nèi)容美國反海外腐敗法修訂2003非洲公約1889 英國公共機(jī)構(gòu)腐敗法1997香港防止賄賂條例19781980198219841986198819901992199419961998200020022008201020122010英國反賄賂法2008修訂香港防止賄賂條例1888…1976全球重大反商業(yè)賄賂案例簡介時(shí)間公司案由處罰金額2013.11.26瑞士威德福公司2002至2011年授權(quán)子公司向中東及非洲國家政府官員行賄2.526億美元2013.5.29法國道達(dá)爾公司向伊朗政府官員行賄超過6000萬美元以換取油氣合同3.982億美元2013.4.16美國parkerDrilling公司2004年在尼日利亞鉆井引發(fā)海關(guān)糾紛，為降低處罰，通過第三方向官員行賄125萬美元1585萬美元2010.7.7意大利埃尼公司向尼日利亞官員行賄以獲取項(xiàng)目合同3.65億美元2008.5.14美國Willbros

Group公司向尼日利亞官員行賄超過600萬美元以獲取項(xiàng)目合同3230萬美元2007.11.14美國雪佛龍公司通過參與聯(lián)合國石油換食物計(jì)劃向伊朗支付非法回扣3000萬美元2006.10.13挪威國家石油公司向伊朗政府官員行賄以換取油氣合同2100萬美元近年來因違反美國《反海外腐敗法》（FCPA）處罰金額排名前十的公司近年來因違反美國《反海外腐敗法》（FCPA）受到處罰的石油公司罰款金額排名前十的案件，均發(fā)生在最近五年內(nèi)；這些公司，共包括8家外國公司和2家美國公司。能源領(lǐng)域是美國《反海外腐敗法》的一個(gè)重點(diǎn)監(jiān)管領(lǐng)域；對(duì)石油公司的處罰金額巨大。全球重大反商業(yè)賄賂案例簡介（續(xù)）目前商業(yè)賄賂最高罰金–西門子被罰案例上世紀(jì)90年代，西門子為獲得阿根廷政府一項(xiàng)總額達(dá)12.6億美元的合同，通過中間人向阿根廷政府高官賄賂了7000萬美元。此后，又向神秘賬戶存入1000萬美元繼續(xù)行賄。從2001年3月到2007年9月，西門子向第三方提供了至少4283次、總計(jì)約14億美元的資金，用于行賄全球包括意大利、希臘、阿根廷、巴西、中國等多個(gè)國家的政府官員。在通過行賄獲得的其中332個(gè)項(xiàng)目中，西門子共賺取了超過11億美元的利潤2006年11月15日，因涉嫌商業(yè)賄賂，德國警方突擊搜查了西門子公司在德國總部的近30間辦公室，其中包括時(shí)任CEO柯菲德的辦公室，以及部分員工的居所。德國檢方起初確認(rèn)的涉案金額為2000萬歐元，但隨著調(diào)查深入，發(fā)現(xiàn)西門子非法賄賂支出資金超過10億歐元。隨著信息的披露，美國隨即也啟動(dòng)了對(duì)西門子的反商業(yè)賄賂調(diào)查（西門子在美國上市并開展業(yè)務(wù)）。德國和美國的司法機(jī)構(gòu)最終調(diào)查結(jié)果表明，西門子通常通過第三方支付咨詢顧問費(fèi)的方式向相關(guān)人員行賄，以換取商業(yè)合約。主要包括：2007年4月，西門子監(jiān)事會(huì)主席馮必樂、CEO柯菲德相繼辭職。2007年10月，西門子賄賂案首次判決誕生，在德國被罰2億歐元，多名高管被判刑。2008年12月，西門子與美國司法部和證交會(huì)和解，向其支付罰金超過13億美元。全球重大反商業(yè)賄賂案例簡介（續(xù)）目前石油公司商業(yè)賄賂最高罰金–道達(dá)爾被罰案例道達(dá)爾在1995年通過雇傭了一名顧問，并向顧問支付顧問費(fèi)的方式對(duì)伊朗相關(guān)官員支付了1600萬美元的賄賂，最終獲得了SirriA和E氣田的開發(fā)權(quán)1997年