固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

第6章

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)初始化日常處理期末業(yè)務(wù)處理賬表管理與數(shù)據(jù)維護(hù)固定資產(chǎn)初始化建立固定資產(chǎn)子賬套基礎(chǔ)設(shè)置輸入原始卡片固定資產(chǎn)初始化1

建立固定資產(chǎn)子賬套建立固定資產(chǎn)子賬套是根據(jù)企業(yè)的具體情況，在已經(jīng)建立會計(jì)核算賬套的基礎(chǔ)上建立一個(gè)適合企業(yè)實(shí)際需要的固定資產(chǎn)子賬套的過程。固定資產(chǎn)初始化1建立固定資產(chǎn)子賬套啟用月份約定及說明折舊信息編碼方式完成設(shè)置賬務(wù)接口建立固定資產(chǎn)子賬套需要設(shè)置的內(nèi)容例1：以KJ1號操作員陳靜(密碼為“123456”)的身份在2019年1月8日登錄注冊130賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)，并建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)子賬套的啟用月份為“2019年1月”；固定資產(chǎn)折舊采用

“平均年限法(一)，按月計(jì)提折舊”，折舊匯總分配周期為“1個(gè)

月”；當(dāng)(月初已計(jì)提折月份=可使用月份-1)時(shí)，要求將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2”，固定資產(chǎn)編碼方式采用“手工輸入”，編碼方式為按“類別編碼+序號”；序號長度為

5。固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為

“1601固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對賬科目為“1602

累計(jì)折舊”；

對賬不平的情況下不允許結(jié)賬。1

建立固定資產(chǎn)子賬套舉

例操作步驟步驟1：單擊【開始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【財(cái)務(wù)會計(jì)】|【固定資產(chǎn)】，打開“注冊〖固定資產(chǎn)〗”對話框。在“注冊〖固定資產(chǎn)〗”對話框中，在操作員欄錄入“KJ1”(或陳靜)，在密碼欄錄入“123456”，單擊賬套欄下三角按鈕，選擇“130”賬套。單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“U8—固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。系統(tǒng)提示“這是第一次打開此賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化”。步驟1操作步驟步驟2：單擊【是】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)Аs定及說明”窗口。步驟2操作步驟步驟3：單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А獑⒂迷路荨贝翱凇２襟E3操作步驟步驟4：單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А叟f信息”窗口。步驟4操作步驟步驟5：單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А幋a方式”窗口。步驟5操作步驟步驟6：單擊固定資產(chǎn)編碼方式中“手工輸入”前的單選按鈕，單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А~務(wù)接口”窗口。步驟6操作步驟步驟7：單擊“固定資產(chǎn)對賬科目”欄參照按鈕，選擇“1601

固定資產(chǎn)”，再單擊“累計(jì)折舊對賬科目”欄參照按鈕，選擇“1602累計(jì)折舊”。單擊【下一步】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А瓿伞贝翱?。步驟7操作步驟步驟8：單擊【完成】按鈕，系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成了新建賬套的所有設(shè)置工作”。步驟8操作步驟步驟9：單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”。步驟9步驟10：單擊【確定】按鈕，進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)。操作步驟提示在啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)前應(yīng)先在系統(tǒng)管理中設(shè)置相應(yīng)的賬套。在啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)前應(yīng)先在建立賬套后，或在“企業(yè)門戶”中已經(jīng)啟用“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)，并且將啟用日期確定在“2019年1月8日”之前。在“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А叟f信息”窗口中，“本賬套計(jì)提折舊”選項(xiàng)是需要選定本賬套是否計(jì)提折舊。按照制度規(guī)定，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，而企業(yè)的固定資產(chǎn)則應(yīng)計(jì)提折舊，一旦選擇了不計(jì)提折舊，則賬套內(nèi)所有與折舊有關(guān)的功能均不能操作，該選項(xiàng)在初始化設(shè)置完成后不能修改。操作步驟提示當(dāng)(月初已提月份=可使用月份-1)時(shí)，將剩余的折舊全部提足(工作量法除外)，如果選中該項(xiàng)，則除工作量法外，

只要上述條件滿足，該月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能

手工修改；如果不選該項(xiàng)，則該月不提足折舊并且可以手工

修改，但是，如果以后各月按照公式計(jì)算的月折舊額是負(fù)數(shù)

時(shí)，認(rèn)為公式無效，令月折舊率=0，月折舊額=凈值-凈殘值。建賬完成后，當(dāng)需對賬套中的某些參數(shù)進(jìn)行修改時(shí)，可以在【設(shè)置】中的“選項(xiàng)”中重新設(shè)置；當(dāng)發(fā)現(xiàn)某些設(shè)置錯(cuò)誤又不允許修改(如本賬套是否計(jì)提折舊)，但必須糾正，則只能通過“重新初始化”功能實(shí)現(xiàn)，但應(yīng)注意重新初始化將清空對該賬套所做的一切工作。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(1)選項(xiàng)設(shè)置由于在建立固定資產(chǎn)子賬套時(shí)已經(jīng)進(jìn)行了有關(guān)選項(xiàng)的設(shè)置，因此在“選項(xiàng)”中只能對允許修改的參數(shù)進(jìn)行修改，其它參數(shù)只能查看。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(2)部門檔案設(shè)置在“部門檔案”設(shè)置中，可以對企業(yè)的各職能部門進(jìn)行分類和描述，以便確定固定資產(chǎn)的歸屬。部門檔案的設(shè)置在各個(gè)系統(tǒng)中是共享的，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中應(yīng)檢查其設(shè)置的內(nèi)容是否完整，在這里可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行設(shè)置或修改。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(3)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集。當(dāng)按部門歸集折舊費(fèi)用時(shí)，某一部門所屬的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用將歸集到一個(gè)比較固定的科目，所以部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置就是給部門選擇一個(gè)折舊科目，錄入卡片時(shí)，該科目自動顯示在卡片中，不必一個(gè)一個(gè)地輸入，可以提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時(shí)每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證。2

基礎(chǔ)設(shè)置(3)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置例2：設(shè)置130賬套對應(yīng)折舊科目如下表所示。舉

例部門名稱折舊科目行政部管理費(fèi)用(660203)財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用(660203)市場部銷售費(fèi)用(660104)開發(fā)部制造費(fèi)用(5101)操作步驟步驟1：單擊【設(shè)置】|【部門對應(yīng)折舊科目】，打開“部門編碼表”窗口。步驟1操作步驟步驟2：單擊“行政部”所在行，再單擊【修改】按鈕。打開“行政部”單張視圖對話框。步驟2操作步驟步驟3：單擊“折舊科目”欄參照按鈕，選擇“660203

管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”。步驟3操作步驟步驟4：單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示已保存的折舊對應(yīng)科目。步驟5：依此方法繼續(xù)設(shè)置“財(cái)務(wù)部”等其它部門的折舊對應(yīng)科目。步驟5步驟6：單擊【退出】按鈕，退出。操作步驟提示在使用部門的折舊科目功能前，必須已建立好部門檔案。設(shè)置上級部門的折舊科目，則下級部門可以自動繼承，下級部門也可以選擇與上級部門不同的會計(jì)科目。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(4)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置固定資產(chǎn)的種類繁多，規(guī)格不一，要強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時(shí)準(zhǔn)確作好固定資產(chǎn)核算，必須建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系，為核算和統(tǒng)計(jì)管理提供依據(jù)。企業(yè)可以根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理要求，確定一個(gè)較為合理的資產(chǎn)分類方法。對固定資產(chǎn)類別可以分別進(jìn)行增加、修改和刪除的操作。2

基礎(chǔ)設(shè)置舉

例(4)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置例3：設(shè)置130賬套固定資產(chǎn)類別如下表所示。類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物502%正常計(jì)提平均年限法(一)通用樣式02設(shè)備正常計(jì)提平均年限法(一)通用樣式021辦公設(shè)備52%正常計(jì)提平均年限法(一)通用樣式022運(yùn)輸設(shè)備152%正常計(jì)提平均年限法(一)通用樣式操作步驟步驟1：單擊【設(shè)置】|【資產(chǎn)類別】，打開“固定資產(chǎn)分類編碼表”窗口。步驟1操作步驟步驟2：單擊【增加】按鈕，打開“類別編碼表—單張視圖”對話框。步驟2操作步驟步驟3：錄入類別名稱“房屋及建筑物”，使用年限“50”，凈殘值率“2”。步驟4：單擊【保存】按鈕。步驟5：依此方法繼續(xù)錄入其它的資產(chǎn)類別。步驟5步驟6：單擊【退出】按鈕，退出。操作步驟提示只有在最新會計(jì)期間時(shí)可以增加資產(chǎn)類別，月末結(jié)賬后則不能增加。資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同級的類別名稱不能相同。類別編碼、名稱、計(jì)提屬性、卡片樣式不能為空。其它各項(xiàng)內(nèi)容的輸入是為了輸入卡片時(shí)缺省，可以為空。非明細(xì)類別編碼不能修改和刪除，明細(xì)類別編碼修改時(shí)只能修改本級的編碼。使用過的類別計(jì)提屬性不允許刪除或增加下級類別。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(5)增減方式設(shè)置增減方式包括增加方式和減少方式兩類。增加的方式主要有：直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等。設(shè)置資產(chǎn)的增加和減少的方式主要是用以確定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和處理原則以及對資產(chǎn)的匯總管理。例4：設(shè)置130賬套固定資產(chǎn)的增減方式如下表所示。2

基礎(chǔ)設(shè)置(5)增減方式設(shè)置舉

例增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款(1002)出售固定資產(chǎn)清理(1606)投資者投入實(shí)收資本(4001)投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資(1511)在建工程轉(zhuǎn)入在建工程(1604)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理(1606)操作步驟步驟1：單擊【設(shè)置】|【增減方式】，打開“固定資產(chǎn)增減方式”窗口。步驟1操作步驟步驟2：單擊“直接購入”所在行，再單擊【修改】按鈕，打開“增減方式—單張視圖”對話框。步驟2操作步驟步驟3：單擊“入賬科目”欄參照按鈕，選擇“1002

銀行存款”。步驟4：單擊【保存】按鈕。步驟5：此方法繼續(xù)錄入其它的固定資產(chǎn)增加方式所對應(yīng)的會計(jì)科目。步驟3操作步驟步驟6：單擊【退出】按鈕，退出。提示此處所設(shè)置的對應(yīng)入賬科目是為了在進(jìn)行增加及減少固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理時(shí)直接生成憑證中的會計(jì)科目。非明細(xì)級增減方式不能刪除，已使用的增減方式不能刪除。生成憑證時(shí)如果入賬科目發(fā)生了變化，可以進(jìn)行修改。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(6)使用狀況設(shè)置從固定資產(chǎn)核算和管理的角度，需要明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確地計(jì)算和計(jì)提折舊，另一方面便于統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。系統(tǒng)預(yù)置的使用狀況有：使用中、在用、季節(jié)性停用、經(jīng)營性出租、大修理停用、未使用及不需用。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(6)使用狀況設(shè)置130賬套默認(rèn)系統(tǒng)預(yù)置的使用狀況。如圖6-20所示。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(6)使用狀況設(shè)置提示修改某一使用狀況的“是否計(jì)提折舊”的選擇后，對折舊計(jì)算的影響從當(dāng)期開始，不調(diào)整以前的折舊計(jì)算?！霸谟谩睜顩r下級缺省的內(nèi)容因涉及到卡片的大修理記錄和停用記錄表的自動填寫，不能刪除，名稱可以修改。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(7)折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。系統(tǒng)給出了常用的五種方法：不提折舊、平均年限法(一和二)、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。這幾種方法是系統(tǒng)設(shè)置的折舊方法，只能選用，不能刪除和修改。另外，如果這幾種方法不能滿足企業(yè)的使用需要，系統(tǒng)提供了折舊方法的自定義功能，可以定義自己合適的折舊方法的名稱和計(jì)算公式。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(7)折舊方法設(shè)置130賬套默認(rèn)系統(tǒng)預(yù)置的折舊方法。固定資產(chǎn)初始化2

基礎(chǔ)設(shè)置(7)折舊方法設(shè)置提示自定義公式中所包含的項(xiàng)目只能是系統(tǒng)給定的項(xiàng)目。月折舊額和月折舊率公式定義時(shí)必須有單項(xiàng)包含關(guān)系，但不能同時(shí)互相包含。計(jì)提折舊時(shí)，若自定義的折舊方法的月折舊額或月折舊率出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，自動終止折舊計(jì)提。修改卡片已使用的折舊方法公式，將使得所有使用該方法的資產(chǎn)折舊的計(jì)提方法按修改過的公式計(jì)算折舊。但以前各期間已經(jīng)計(jì)提的折舊不變。固定資產(chǎn)初始化3

輸入原始卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的依據(jù)，為了保持歷史資料的連續(xù)性，在使用固定資產(chǎn)核算前，除了要進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置的工作外，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，使固定資產(chǎn)系統(tǒng)中有一個(gè)完整的數(shù)據(jù)資料。原始卡片的錄入不限制必須在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。3輸入原始卡片舉

例例5：錄入130賬套固定資產(chǎn)的原始卡片如下表所示。原始卡片操作步驟步驟1：單擊【卡片】|【錄入原始卡片】，打開“固定資產(chǎn)參照”窗口。步驟1操作步驟步驟2：單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“錄入原始卡片—00001號卡片”對話框。步驟2操作步驟步驟3：錄入“固定資產(chǎn)編號”“0100001”單擊“部門名稱”，出現(xiàn)“部門名稱”按鈕，再單擊【部門名稱】”按鈕，出現(xiàn)“本部門使用方式”對話框。步驟3操作步驟步驟4：單擊【確定】按鈕，出現(xiàn)“部門參照”對話框。單擊選中“行政部”。步驟4操作步驟步驟5：單擊【確認(rèn)】按鈕，單擊“增加方式”，出現(xiàn)【增加方式】”按鈕，再單擊【增加方式】按鈕，出現(xiàn)“增加方式參照”對話框，單擊選中“在建工程轉(zhuǎn)入”。步驟5操作步驟步驟6：單擊【確認(rèn)】按鈕，單擊“使用狀況”，出現(xiàn)【使用狀況】按鈕，再單擊【使用狀況】按鈕，出現(xiàn)“使用狀況參照”對話框。步驟6操作步驟步驟7：單擊【確認(rèn)】按鈕，單擊“開始使用日期”，在“開始使用日期”欄錄入“2019-03-01”。步驟8：單擊“原值”，在“原值”欄錄入“5500000”。單擊“累計(jì)折舊”，在“累計(jì)折舊”欄錄入“1100000”。步驟7操作步驟步驟9：單擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存”。步驟9步驟10：單擊【確定】按鈕。依此方法繼續(xù)錄入其它的原始卡片。操作步驟提示卡片中的固定資產(chǎn)編號根據(jù)初始化或選項(xiàng)設(shè)置中的編碼方式，自動編碼或需要用戶手工錄入。錄入人自動顯示為當(dāng)前操作員，錄入日期為當(dāng)前登錄日期。與計(jì)算折舊有關(guān)的項(xiàng)目錄入后，系統(tǒng)會按照輸入的內(nèi)容將本月應(yīng)提的折舊額顯示在“月折舊額”項(xiàng)目內(nèi)，可將該值與手工計(jì)算的值比較，看是否有錄入錯(cuò)誤。其它頁簽錄入的內(nèi)容只是為管理卡片設(shè)置，不參與計(jì)算。并且除附屬設(shè)備外，其它內(nèi)容在錄入月結(jié)賬后除"備注"外不能修改和輸入，由系統(tǒng)自動生成。操作步驟提示原值、累計(jì)折舊、累計(jì)工作量錄入的一定要是卡片錄入月月初的價(jià)值，否則將會出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)算折舊。開始使用日期，必須采用YYYY-MM-DD形式錄入。其中年和月對折舊計(jì)提有影響，日不會影響折舊的計(jì)提，但是也必須錄入。如果輸入原值和凈值，可自動計(jì)算累計(jì)折舊。對應(yīng)折舊科目，根據(jù)所選擇的使用部門自動帶出。日常處理固定資產(chǎn)卡片管理固定資產(chǎn)增減管理固定資產(chǎn)變動管理日常處理1

固定資產(chǎn)卡片管理(1)卡片查詢卡片查詢既可以查詢單張卡片的信息，也可以查詢卡片匯總的信息。每一張卡片在固定資產(chǎn)列表顯示為一條記錄行。通過這條記錄行或快捷信息窗體可以查看該資產(chǎn)的簡要信息，要想查看詳細(xì)情況，可以在卡片管理列表中選中要查看的卡片記錄行，雙擊該記錄行，即顯示單張卡片的詳細(xì)內(nèi)容。日常處理1按部門查詢3自定義查詢2按類別查詢1

固定資產(chǎn)卡片管理(1)卡片查詢卡片查詢的方式舉

例1

固定資產(chǎn)卡片管理(1)卡片查詢例6：查詢130賬套全部固定資產(chǎn)卡片并查詢行政部的固定資產(chǎn)情況。操作步驟步驟1：單擊【卡片】|【卡片管理】，打開“卡片管理[全部卡片]”窗口。步驟1操作步驟步驟2：單擊左側(cè)窗口中“固定資產(chǎn)部門編碼目錄”中的“行政部”，在右側(cè)窗口中顯示“行政部”的固定資產(chǎn)情況。步驟2步驟3：單擊【退出】按鈕，退出。操作步驟提示按部門查詢卡片可以從左邊查詢條件下拉框中選擇"按部門查詢"，目錄區(qū)顯示部門目錄，選擇"部門編碼目錄"，右邊顯示所有在役和已減少資產(chǎn)狀況；選擇要查詢的部門名稱，則右側(cè)列表顯示的就是屬于該部門的卡片列表。在役資產(chǎn)和

已減少資產(chǎn)可分別顯示。按類別查詢卡片可以從左邊查詢條件下拉框中選擇"按類別查詢"，目錄區(qū)顯示類別目錄，選擇"分類編碼表"，右邊顯示所有在役和已減少資產(chǎn)狀況；選擇要查詢固定資產(chǎn)類別，則右側(cè)列表顯示的就是屬于該類別的卡片列表。在役資產(chǎn)和

已減少資產(chǎn)可分別顯示。雙擊某一卡片則會打開該卡片，查看該卡片的所有內(nèi)容。日常處理1

固定資產(chǎn)卡片管理(2)卡片修改與刪除當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片錄入有錯(cuò)誤，或資產(chǎn)在使用過程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容時(shí)，可以通過卡片修改功能實(shí)現(xiàn)，這種修改為無痕跡修改。刪除卡片是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)中刪除，并不是資產(chǎn)清理或減少。日常處理1

固定資產(chǎn)卡片管理(2)卡片修改與刪除提示原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動單或評估單的情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。通過“資產(chǎn)增加”錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動單、評估單情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊必須刪除憑證后，才能修改。日常處理1

固定資產(chǎn)卡片管理(2)卡片修改與刪除提示原值、使用部門、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項(xiàng)目在作過一次月末結(jié)賬后，只能通過變動單或評估單調(diào)整，不能通過卡片修改功能改變?？ㄆ浫氘?dāng)月若發(fā)現(xiàn)卡片錄入有錯(cuò)誤，想刪除該卡片，可通過"卡片刪除"功能實(shí)現(xiàn)，刪除后如果該卡片不是最后一張，卡片編號保留空號。日常處理1

固定資產(chǎn)卡片管理(2)卡片修改與刪除提示非本月錄入的卡片不能刪除。卡片作過一次月末結(jié)賬后不能刪除。作過變動單、評

估單或憑證的卡片刪除時(shí)，系統(tǒng)會提示先刪除相關(guān)的變動單、評估單或憑證。日常處理2

固定資產(chǎn)增減管理(1)固定資產(chǎn)增加“資產(chǎn)增加”即新增加固定資產(chǎn)卡片。在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進(jìn)或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開始使用日期的會計(jì)期間=錄入會計(jì)期間時(shí)，才能通過“資產(chǎn)增加”錄入。2

固定資產(chǎn)增減管理(1)固定資產(chǎn)增加例7：2019年1月22日，財(cái)務(wù)部直接購入一臺電腦，價(jià)值17800元，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為3%，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。舉

例操作步驟步驟1：單擊【卡片】|【資產(chǎn)增加】，打開“資產(chǎn)類別參照”窗口，單擊選中“設(shè)備”中的“辦公設(shè)備”。步驟1操作步驟步驟2：單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片[新增資產(chǎn)：00003號卡片]”窗口。步驟3：分別錄入或選擇部門名稱為“財(cái)務(wù)部”、增加方式為“直接購入”、使用狀況為“在用”、原值為“17800”、折舊方法為“年數(shù)總和法”。步驟3操作步驟步驟4：單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存”，單擊【確定】按鈕。提示新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。原值錄入的應(yīng)是卡片錄入月月初的價(jià)值，否則將會出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說明是舊資產(chǎn)，該累計(jì)折舊或累計(jì)工作量是在進(jìn)入本企業(yè)前的價(jià)值。4.已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)在其它單位已經(jīng)計(jì)提或估計(jì)已計(jì)提的月份數(shù)不包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)算折舊。日常處理2

固定資產(chǎn)增減管理(2)固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少”。在系統(tǒng)中提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時(shí)清理一批資產(chǎn)提供方便。只有當(dāng)賬套開始計(jì)提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則，減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。由于130賬套還未計(jì)提過折舊，所以現(xiàn)在130賬套還不能進(jìn)行資產(chǎn)減少的操作。日常處理2

固定資產(chǎn)增減管理(2)固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少的操作是在“卡片”菜單中的“資產(chǎn)減少”功能中完成的。在資產(chǎn)減少時(shí)應(yīng)分別在資產(chǎn)減少功能中錄入“卡片編號”、“資產(chǎn)編號”、“減少方式”及“減少日期”等內(nèi)容。提示果誤減少資產(chǎn)，可以使用系統(tǒng)提供的糾錯(cuò)功能來恢復(fù)。只有當(dāng)月減少的資產(chǎn)才可以恢復(fù)。如果資產(chǎn)減少操作已制作了憑證，則必須在刪除憑證后才能恢復(fù)。只要卡片未被刪除，就可以通過卡片管理中“已減少資產(chǎn)”來查看減少的資產(chǎn)。日常處理3

固定資產(chǎn)變動管理資產(chǎn)在使用過程中，可能會調(diào)整卡片上的某些項(xiàng)目，這種變動要求留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動單”。資產(chǎn)的變動包括：原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整等等。系統(tǒng)約定本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不允許進(jìn)行變動處理，因此，要進(jìn)行資產(chǎn)變動必須先計(jì)提折舊并制單、結(jié)賬后才能進(jìn)行有關(guān)變動的處理。固定資產(chǎn)變動管理是在“卡片”菜單中的“變動單”或“批量變動”功能中完成的。在打開變動單后輸入相應(yīng)的變動內(nèi)容并制單即可。日常處理3固定資產(chǎn)變動管理提示變動單保存后不能修改，只能在當(dāng)月刪除后重新填制。進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。如果進(jìn)行累計(jì)折舊調(diào)整則應(yīng)保證調(diào)整后的累計(jì)折舊大于凈殘值。期末業(yè)務(wù)處理折舊處理制單處理對賬與結(jié)賬處理期末業(yè)務(wù)處理1

折舊處理自動計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)錄入系統(tǒng)的有關(guān)固定資產(chǎn)資料每期計(jì)提折舊一次，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目。影響折舊的因素主要有原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限及使用狀況。例8：計(jì)提130賬套2019年1月的固定資產(chǎn)折舊。1折舊處理舉

例操作步驟步驟1：單擊【處理】|【計(jì)提本月折舊】，系統(tǒng)提示“計(jì)提折舊后是否要查看折舊清單”。步驟1操作步驟步驟2：單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”步驟2操作步驟步驟3：單擊【是】按鈕，生成“折舊清單”。步驟3操作步驟步驟4：單擊【退出】按鈕，打開“折舊分配表”窗口。步驟4操作步驟步驟5：單擊【憑證】按鈕，生成一張計(jì)提折舊的記賬憑證，選擇憑證種類為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊第3條分錄的科目名稱欄參照按鈕選擇“累計(jì)折舊”，再單擊保存按鈕，保存計(jì)提折舊的記賬憑證。步驟5操作步驟步驟6：單擊【退出】按鈕，退出。提示本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會重復(fù)累計(jì)。如果上次計(jì)提折舊已制單，把數(shù)據(jù)傳遞到了賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動中止計(jì)提。期末業(yè)務(wù)處理2

制單處理固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在數(shù)據(jù)的自動傳輸關(guān)系，這種傳輸是通過記賬憑證來完成的。固定資產(chǎn)系統(tǒng)中要制作憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容主要包括資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、卡片修改(涉及到原值和累計(jì)折舊時(shí))、資產(chǎn)評估(涉及到原值和累計(jì)折舊時(shí))、原值變動、累計(jì)折舊調(diào)整及折舊分配。制作憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法。當(dāng)在“選項(xiàng)”中設(shè)置了“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，則當(dāng)需要制單的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)系統(tǒng)自動調(diào)出不完整的憑證供修改后保存；如果在“選項(xiàng)”中未選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，則可以利用系統(tǒng)提供的“批量制單”功能完成制單的工作。批量制單功能可以同時(shí)將一批需要制單的業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證并傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)。例9：將1月份所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行制單處理。2制單處理舉

例操作步驟步驟1：單擊【處理】|【批量制單】，打開“批量制單—制單選擇”對話框。步驟2：雙擊選中“制單欄”。步驟2操作步驟步驟3：單擊“制單設(shè)置”頁簽。錄入借方科目為“1601”。步驟3操作步驟步驟4：單擊【制單】按鈕。生成一張記賬憑證，錄入摘要“新增固定資產(chǎn)”，選擇憑證類別“付款憑證”。步驟5：單擊【保存】按鈕。步驟5操作步驟提示在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所生成的憑證可以在“憑證查詢”功能中進(jìn)行查詢、修改和刪除的操作。由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。修改憑證時(shí)，能修改的內(nèi)容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統(tǒng)缺省的折舊科目，而系統(tǒng)缺少的分錄的金額是與原始交易所相關(guān)的，不能修改。期末業(yè)務(wù)處理3

對賬與結(jié)賬處理(1)對賬系統(tǒng)在運(yùn)行過程中，應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的價(jià)值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而兩個(gè)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等，應(yīng)通過執(zhí)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的對賬功能實(shí)現(xiàn)，對賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可以進(jìn)行對賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動對賬一次，給出對賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項(xiàng)中的判斷確定不平情況下是否允許結(jié)賬。期末業(yè)務(wù)處理3

對賬與結(jié)賬處理(1)對賬只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了與賬務(wù)對賬，才可以進(jìn)行對賬的操作。對賬的操作是在“處理”菜單中的“對賬”功能中完成的，在選擇對賬功能后，系統(tǒng)會自動完成對賬并給出對賬結(jié)果。提示如果對賬不平，需要根據(jù)初始化時(shí)是否選中“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”來判斷是否可以進(jìn)行結(jié)賬處理。期末業(yè)務(wù)處理3

對賬與結(jié)賬處理(2)結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。結(jié)賬的操作是在“處理”菜單中的“月末結(jié)賬”功能中完成的。