《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》 做一做答案匯總 張力 學(xué)習(xí)情境1-13

學(xué)習(xí)子情境1.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的確認(rèn)基礎(chǔ)和計(jì)量屬性【做一做】重慶建安集團(tuán)本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：銷售產(chǎn)品200000元，已收120000，未收80000；收回康熙公司前欠貨款400000元；預(yù)付下半年房屋租金100000元；支付短期借款利息30000元，其中已預(yù)提24000元；本月應(yīng)付工資300000元，已全部支付。要求：分別按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制原則，分析建安集團(tuán)本月發(fā)生的收入和費(fèi)用情況，填列下表。答案：業(yè)務(wù)號(hào)權(quán)責(zé)發(fā)生制收付實(shí)現(xiàn)制收入費(fèi)用收入費(fèi)用1200000120000204000003010000046000300005300000300000合計(jì)200000306000520000430000學(xué)習(xí)子情境1.4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本要素、會(huì)計(jì)等式、會(huì)計(jì)報(bào)表【做一做】重慶建安集團(tuán)本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.銷售產(chǎn)品200000元，已收120000元，未收80000元；2.收回康熙公司前欠貨款400000元；3.預(yù)付下半年房屋租金100000元；4.支付短期借款利息30000元，其中已預(yù)提24000元；5.本月應(yīng)付工資300000元，已全部支付。要求：分析上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)要素如何增減變動(dòng)。答案：1.銷售產(chǎn)品200000元，已收120000，未收80000。該業(yè)務(wù)會(huì)導(dǎo)致收入增加200000，資產(chǎn)增加200000；2.收回康熙公司前欠貨款400000。該業(yè)務(wù)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)要素一增一減，最終不發(fā)生變動(dòng)。3.預(yù)付下半年房屋租金100000。該業(yè)務(wù)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)一增一減，最終不發(fā)生變動(dòng)。4.支付短期借款利息30000，其中已預(yù)提24000。該業(yè)務(wù)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)減少30000，費(fèi)用增加6000，負(fù)債減少24000；5.本月應(yīng)付工資300000元，已全部支付。該業(yè)務(wù)在計(jì)提工資時(shí)會(huì)導(dǎo)致費(fèi)用增加300000，負(fù)債增加300000，支付工資時(shí)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)減少300000，負(fù)債減少300000，最終導(dǎo)致費(fèi)用增加300000，資產(chǎn)減少300000。學(xué)習(xí)子情景2.1庫(kù)存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)核算【做一做】答案【業(yè)務(wù)1】表單2-1【業(yè)務(wù)2】表單2-2【業(yè)務(wù)3】表單2-3學(xué)習(xí)子情景2.2銀行存款的業(yè)務(wù)核算【做一做】答案【業(yè)務(wù)1】表單2-4【業(yè)務(wù)2】表單2-5學(xué)習(xí)子情境2.3其他貨幣資金的業(yè)務(wù)核算【做一做】答案【業(yè)務(wù)1】表單2-6【業(yè)務(wù)2】表單2-7學(xué)習(xí)情境3應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)核算學(xué)習(xí)子情境3.1應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)核算【做一做答案】【業(yè)務(wù)1】表單3-1【業(yè)務(wù)2】表單3-2【業(yè)務(wù)3】表單3-3【業(yè)務(wù)4】表單3-4學(xué)習(xí)子情境3.2應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)核算【做一做答案】【業(yè)務(wù)1】表單3-5【業(yè)務(wù)2】表單3-6學(xué)習(xí)子情境3.3預(yù)付賬款業(yè)務(wù)核算【做一做答案】【業(yè)務(wù)1】表單3-7【業(yè)務(wù)2】表單3-8表單3-9學(xué)習(xí)子情境3.5應(yīng)收款項(xiàng)減值業(yè)務(wù)核算【做一做答案】【業(yè)務(wù)1】表單3-10【業(yè)務(wù)2】表單3-11【業(yè)務(wù)3】表單3-12【業(yè)務(wù)4】表單3-13【業(yè)務(wù)5】表單3-14表單3-15學(xué)習(xí)情境4金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算學(xué)習(xí)子情境4.1以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算【做一做】答案【業(yè)務(wù)1】表單4-1【業(yè)務(wù)2】表單4-2【業(yè)務(wù)3】表單4-3【業(yè)務(wù)4】表單4-4【業(yè)務(wù)5】表單4-5【業(yè)務(wù)6】表單4-6【業(yè)務(wù)7】表單4-7學(xué)習(xí)子情境4.2以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算【做一做】答案【業(yè)務(wù)1】表單4-8【業(yè)務(wù)2】表單4-9【業(yè)務(wù)3】表單4-10學(xué)習(xí)子情境4.3以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算【做一做】答案【業(yè)務(wù)1】表單4-11【業(yè)務(wù)2】表單4-12【業(yè)務(wù)3】表單4-13【業(yè)務(wù)4】表單4-14【業(yè)務(wù)5】表單4-15【業(yè)務(wù)6】表單4-16【業(yè)務(wù)7】表單4-17【業(yè)務(wù)8】表單4-18【業(yè)務(wù)9】表單4-19【業(yè)務(wù)10】表單4-20【業(yè)務(wù)11】表單4-21學(xué)習(xí)情境5做一做答案學(xué)習(xí)子情境5.1存貨核算【答案】本期發(fā)出成本490,000元，期末庫(kù)存121,500元。學(xué)習(xí)子情境5.2原材料核算【答案】C型發(fā)動(dòng)機(jī)的實(shí)際成本=（80,000+40,000+40,000+40,000+40,000+40,000）×（1+30%）=312,000（元）學(xué)習(xí)子情境5.3周轉(zhuǎn)材料核算【答案】本月材料成本差異率=（-600+120）÷（4,000+2,000）×100%=-8%本月領(lǐng)用材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異額=1600×（-8%）=-128（元）10月31日結(jié)存低值易耗品的實(shí)際成本=4400×（1-8%）=4048(元)學(xué)習(xí)子情境5.4委托加工物資核算【答案】學(xué)習(xí)子情境5.5庫(kù)存商品核算【答案】銷售毛利=4,500×25%=1,125（元)本月銷售成本=4,500-1,125=3,475（元）月末庫(kù)存商品成本=35,000+5,000-3,475=36,525（元)學(xué)習(xí)子情境5.6存貨清查與減值核算【答案】學(xué)習(xí)子情境6.1在建工程核算【做一做】答案表單6-1表單6-2 表單6-3學(xué)習(xí)子情境6.2固定資產(chǎn)核算【做一做】答案年限平均法：2022-2026每年折舊額=1,000,000×（1-4%）/5=192,000（元）年數(shù)總和法：2022年年折舊額=1,000,000×（1-4%）×=320,000（元）2023年年折舊額=1,000,000×（1-4%）×=256,000（元）2024年年折舊額=1,000,000×（1-4%）×=192,000（元）2025年年折舊額=1,000,000×（1-4%）×=128,000（元）2026年年折舊額=1,000,000×（1-4%）×=64,000（元）雙倍余額遞減法：2022年年折舊率=2/5年折舊額=1,000,000×2/5=400,000（元）2023年年折舊率=2/5年折舊額=（1,000,000-400,000）×2/5=240,000（元）2024年年折舊率=2/5年折舊額=（1,000,000-400,000-240,000）×2/5=144,000（元）2025-2026年年折舊額=（1,000,000-400,000-240,000-144,000-40，000）/2=88,000（元）學(xué)習(xí)情境7做一做答案7.1做一做答案答案2021年10月31日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-12021年10月31日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-22021年10月31日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-32021年12月31日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-42022年2月1日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-57.2做一做答案答案2022年5月31日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-62022年6月30日會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下：表單7-7學(xué)習(xí)子情境8.1短期借款核算【做一做】【業(yè)務(wù)內(nèi)容】2022年7月1日，永通機(jī)械制造公司向銀行借入一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用短期借款，共計(jì)150,000元，期限為6個(gè)月，年利率6%。根據(jù)與銀行簽署的借款合同，該項(xiàng)借款本金到期后一次償還，利息按季支付。7月31日，按月預(yù)提利息；8月31日，按月預(yù)提利息；9月30日，按月預(yù)提利息；9月30日，支付第三季度利息；12月31日，歸還第四季度的利息及本金共計(jì)152,250元?！疽蟆繉?duì)永通機(jī)械制造公司短期借款的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算?！敬鸢浮繒?huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下:表單8-1表單8-2表單8-3表單8-4表單8-5表單8-6學(xué)習(xí)子情境8.2應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)核算【做一做】【業(yè)務(wù)內(nèi)容】2022年3月1日，永通機(jī)械制造公司向南昌格文鋼鐵有限公司購(gòu)買鋼板（作為原材料）10噸，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50,000元，增值稅稅額6,500元。鋼板已入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付?！疽蟆繉?duì)永通機(jī)械制造公司購(gòu)買該批鋼板相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。【業(yè)務(wù)憑證】會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下:表單8-7【業(yè)務(wù)內(nèi)容】2022年3月15日，永通機(jī)械制造公司租賃一臺(tái)浮式起重機(jī)（有形動(dòng)產(chǎn)）給略盈醫(yī)療設(shè)備有限公司，總租金100,000元。預(yù)收租金40,000元，增值稅稅額5,200元。30天后交貨后，再收到余款；2022年4月15日，永通機(jī)械制造公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100,000元，增值稅稅額13,000元；2022年4月16日，收到略盈醫(yī)療設(shè)備有限公司支付租賃余款?！疽蟆繉?duì)永通機(jī)械制造公司預(yù)收租賃款、取得租賃收入等相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下:表單8-8表單8-9表單8-10學(xué)習(xí)子情境8.3應(yīng)付職工薪酬核算【做一做】【業(yè)務(wù)內(nèi)容】2022年8月，永通機(jī)械制造公司應(yīng)付工資總額902,000元，其中基本生產(chǎn)車間人員720,000元，輔助生產(chǎn)車間人員74,000元，行政管理人員68,000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員40,000元。公司8月福利費(fèi)總額37,600元，其中基本生產(chǎn)車間人員32,400元，輔助生產(chǎn)車間人員2,200元，行政管理人員2,000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員1,000元。公司8月分別按應(yīng)付工資的2%、1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。公司8月分別按應(yīng)付工資的16%、10%、0.8%、0.5%、0.8%、12%計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金?！疽蟆繉?duì)永通機(jī)械制造2022年8月應(yīng)付職工薪酬的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。【業(yè)務(wù)憑證】會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下:表單8-11表單8-12表單8-13表單8-14學(xué)習(xí)子情境8.4應(yīng)交稅費(fèi)核算【做一做】【業(yè)務(wù)內(nèi)容】2022年4月1日，永通機(jī)械制造公司向重慶翔朗物資有限公司采購(gòu)A型發(fā)動(dòng)機(jī)5臺(tái)，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100,000元，增值稅稅額13,000元。已入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。2022年4月12日，公司向略盈醫(yī)療設(shè)備有限公司銷售門(mén)式起重機(jī)4臺(tái)，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200,000元，增值稅稅額26,000元，款項(xiàng)尚未收到。2022年5月8日，公司按照4月增值稅的7%、3%、2%分別繳納城市維護(hù)建設(shè)稅910元、教育費(fèi)附加390元、地方教育費(fèi)附加260元?！疽蟆繉?duì)永通機(jī)械制造公司應(yīng)交稅費(fèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理?！緲I(yè)務(wù)憑證】會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制記賬憑證，如下:表單8-15表單8-16表單8-17學(xué)習(xí)子情境9.1長(zhǎng)期借款核算【做一做】答案學(xué)習(xí)子情境9.2應(yīng)付債券核算【做一做】答案學(xué)習(xí)情境10所有者權(quán)益業(yè)務(wù)核算【做一做答案】做一做10.1表單10-1表單10-2做一做10.2表單10-3做一做10.3表單10-4表單10-5表單10-6表單10-7學(xué)習(xí)子情境11.1收入的確認(rèn)和計(jì)量表單11-1表單11-2學(xué)習(xí)子情境11.2某一時(shí)段履行的履約義務(wù)的收入核算2022年表單11-3表單11-4表單11-5表單11-62023年表單11-7表單11-8表單11-9表單11-10學(xué)習(xí)子情境11.3某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)的收入核算表單11-11表單11-12表單11-13學(xué)習(xí)子情境11.4合同成本表單11-14表單11-15表單11-16學(xué)習(xí)子情境12.1做一做答案學(xué)習(xí)子情境12.2做一做答案學(xué)習(xí)子情境13.1資產(chǎn)負(fù)債表【做一做答案】業(yè)務(wù)活動(dòng)分析：會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容編制會(huì)計(jì)分錄如下。（1）表單13-1（2）表單13-2（3）表單13-3表單13-4（4）表單13-5（5）表單13-6（6）表單13-7（7）表單13-8（8）表單13-9（9）表單13-10表單13-11（10）表單13-12（11）表單13-13表單13-14（12）表單13-15表單13-16（13）表單13-17（14）表單13-18（15）表單13-19（16）表單13-20根據(jù)相關(guān)賬簿資料，按照一定的方法編制永通機(jī)械制造公司2022年度12月資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn)負(fù)債表如表13-1所示。表13-1資產(chǎn)負(fù)債表企會(huì)01表編制單位：永通機(jī)械制造公司2022年12月31日單位：元資產(chǎn)期末余額期初余額負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金390,6108,526.8短期借款300,000300,000交易性金融資產(chǎn)160,000160,000交易性金融負(fù)債衍生金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)358,000應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款734,500應(yīng)付賬款259,900應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)收賬款預(yù)付款項(xiàng)合同負(fù)債其他應(yīng)收款029,000應(yīng)付職工薪酬367,150213,000存貨587,950675,000應(yīng)交稅費(fèi)87,4644,916.8合同資產(chǎn)其他應(yīng)付款23,680.8持有代售資產(chǎn)持有代售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,873,0601,230,527流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,038,194.8517,916.8非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：債權(quán)投資長(zhǎng)期借款其他債權(quán)投資應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)收款租賃負(fù)債長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款其他權(quán)益工具投資預(yù)計(jì)負(fù)債其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)遞延收益投資性房地產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債固定資產(chǎn)434,000501,000其他非流動(dòng)負(fù)債在建工程非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)1,038,194.6517,916.8油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益：使用權(quán)資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）650,000650,000無(wú)形資產(chǎn)其他權(quán)益工具開(kāi)發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫(kù)存股長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他綜合收益遞延所得稅資產(chǎn)專項(xiàng)儲(chǔ)備其他非流動(dòng)資產(chǎn)盈余公積407,893.6400,000非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)434,000501,000未分配利潤(rùn)210,971.6163,610所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)1,268,865.21,213,610資產(chǎn)總計(jì)2,307,0601,731,526.8負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)2,307,0601,731,526.8學(xué)習(xí)子情境13.2利潤(rùn)表【做一做答案】根據(jù)永通機(jī)械制造公司2022年度發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)判斷，本年度沒(méi)有發(fā)生直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損益。根據(jù)永通機(jī)械制造公司2022年的發(fā)生額，按照專門(mén)的方法編制公司2022年損益類賬戶發(fā)生額如表13-2所示，利潤(rùn)表如表13-3所示。表13-2損益類賬戶發(fā)生額編制單位：永通機(jī)械制造公司2022年12月31日單位：元賬戶名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入650,000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本520,000稅金及附加6,552管理費(fèi)用18,200所得稅費(fèi)用26,312表13-3利潤(rùn)表會(huì)企02表編制單位：永通機(jī)械制造公司2022年單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額（略）一、營(yíng)業(yè)收入650,000減：營(yíng)業(yè)成本520,000稅金及附加6,552銷售費(fèi)用管理費(fèi)用18,200研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入加：其他收益投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）105,248加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）105,248減：所得稅費(fèi)用26,312四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）78,936（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)······（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額······六、綜合收益總額七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益學(xué)習(xí)子情境13.3所有者權(quán)益變動(dòng)表根據(jù)所有者權(quán)益類賬戶2022年發(fā)生額，按照一定的方法編制永通機(jī)械制造公司本年度所有者權(quán)益變動(dòng)表，所有者權(quán)益變動(dòng)表如表13-4所示。表13-4所有者權(quán)益變動(dòng)表企會(huì)04表編制單位：永通機(jī)械制造公司2022年單位：元項(xiàng)目本年金額上年金額實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末金額650,000400,000163,6101,213,610加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初金額650,000400,000163,6101,213,610三、本年增減變動(dòng)金額7,893.647,361.655,255.2（一）綜合收益總額78,93678,936（二）所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股2.其他權(quán)益工具持有者投入資本3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額4.其他（三）利潤(rùn)分配7,893.6-31,574.4-23,680.81.提取盈余公積7,893.6-7,893.602.對(duì)所有者（或股東）的分配-23,680.8-23,680.83.其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.設(shè)定收益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5.其他綜合收益轉(zhuǎn)留存收益6.其他四、本年年末余額650,000407,893.6210,971.61,268,865.2學(xué)習(xí)子情境13.4附注【做一做答案】業(yè)務(wù)活動(dòng)分析：根據(jù)整理出的永通機(jī)械制造公司文字材料和明細(xì)賬資料，按照一定的順序和方法為永通機(jī)械制造公司編制2022年度的會(huì)計(jì)報(bào)表附注。（這里僅就會(huì)計(jì)報(bào)表要求的部分信息披露，不完整的信息