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文檔簡介

第頁共頁營業(yè)現金收款及備用金管理制度一、目的與適用范圍為規(guī)范營業(yè)現金收款及備用金的管理，提高資金使用效率，防范風險，特制訂本制度。二、原則與約束1.和企業(yè)資金管理制度相銜接，確保資金的安全和有效利用。2.遵守財務會計法律法規(guī)，確保賬面和實際資金的一致性。3.嚴格執(zhí)行收付款及備用金審批制度，確保各項流程合規(guī)。三、職責分工1.財務部門負責制定并實施本制度，監(jiān)督和審核營業(yè)現金收款及備用金管理；2.營銷部門負責營業(yè)現金的收、付款；3.財務部門負責備用金的申請、審批及管理。四、營業(yè)現金收款管理1.收款方式（1）現金收款：由收銀員接待顧客，核對款項并憑收據或收款單據登記收款。（2）刷卡收款：由刷卡機完成刷卡操作，系統(tǒng)自動記錄收款信息。2.收款登記與核對（1）現金收款：收款員根據現金收據或收款單據填寫收款金額、日期、付款人等相關信息，并登記到收款日報表及財務系統(tǒng)中。（2）刷卡收款：系統(tǒng)自動記錄刷卡金額、日期、付款人等相關信息，并在財務系統(tǒng)中進行相應的賬務處理。3.日終匯總與核對（1）財務部門每天對各個收款點的收款進行日終匯總，核對與發(fā)票、單據等相符合。（2）財務部門對各個收款點的收款日報表進行審核，并進行賬務處理。4.存款管理（1）財務部門根據現金收款情況及安全要求，定期將現金存入銀行。（2）存款需由財務部門指定人員辦理，并填寫存款憑證及存款單據。（3）存款后及時更新銀行存款余額。五、備用金管理1.備用金申請與審批（1）各部門根據工作需要提出備用金需求申請，經部門負責人審批后，報送財務部門。（2）財務部門對備用金申請進行審核，并進行資金安排。2.備用金的使用（1）備用金使用需經提款人填寫備用金使用單，并附上相關費用票據。（2）備用金使用單需由經辦人員和主管簽字確認后，報送財務部門進行核準。（3）財務部門核準備用金使用后，為經辦人員開具備用金使用憑證。3.備用金結算與核對（1）經辦人員在使用備用金后，須對備用金使用情況進行結算，并填寫備用金結算單。（2）備用金結算單需由主管簽字確認，報送財務部門核對與財務系統(tǒng)進行賬務處理。4.備用金的退還（1）備用金使用完畢后，經辦人員須將剩余備用金及相關票據報備財務部門。（2）財務部門核對備用金及相關票據后，領導簽字確認后，將剩余備用金歸還財務部門。六、監(jiān)督與檢查1.財務部門定期對營業(yè)現金收款及備用金進行監(jiān)督和檢查。2.對于違反制度的行為，

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