貿(mào)易條件貿(mào)易條件課件

貿(mào)易條件

貿(mào)易條件國際貿(mào)易具有線長、面廣、環(huán)節(jié)多、風險大的特點。交易雙方為了明確各自承擔的責任、義務、當事人在洽商交易、訂立合同時，必須考慮以下問題：１、什么地點交貨？２、風險何時轉(zhuǎn)移？３、誰辦理運輸、保險、通關等手續(xù)？４、買賣雙方需要交接哪些有關單據(jù)？一、貿(mào)易條件的含義：用一個簡短的概念或幾個英文縮寫字母，來表明商品的價格構(gòu)成，說明貨物接交過程中有關的風險、責任各費用的劃分的專門術(shù)語。如：ＦＯＢCIFＣＦＲ二、貿(mào)易條件編排方式按照國際商會的《２０００年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的規(guī)定，共有１３種貿(mào)易條件，并將這１３種貿(mào)易條件劃分為四類：Ｅ類：ＥＸＷＦ類：ＦＣＡＦＡＳＦＯＢＣ類：ＣＦＲＣＩＦ

ＣＰＴＣＩＰＤ類：ＤＡＦＤＥＳＤＥＱＤＤＵＤＤＰＥ類：ＥＸＷＦ類：ＦＣＡＦＡＳＦＯＢＣ類：ＣＦＲＣＩＦ

ＣＰＴＣＩＰＤ類：ＤＡＦＤＥＳＤＥＱＤＤＵＤＤＰ

常用（適合海運）常用（適合任何運輸）E類術(shù)語特點：在貨物所在地完成交貨。F類術(shù)語特點：在出口國指定地點完成貨。C類術(shù)語特點：在出口國指定地點完成貨。并負擔從指定地點到目的地的運費。D類術(shù)語特點：在進口國指定地占完成貨。一、銀行保函概述銀行保函的定義：國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托人要求，向受益人開出的保證文件。

十五章：銀行保函擔保人由于委托人未盡其義務或違約、過失應承擔的付款責任，有時是第一性償付責任，有時是第二性償付責任。第一性償付責任或稱獨立的付款承諾：即擔保人的償付責任獨立于委托人在交易合同項下的義務。只要擔保文件規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔保人便應償付受益人的索償。第二性的償付責任或稱從屬的償付責任：即擔保人的償付責任從屬或依附于委托人在交易合同項下的義務。如果委托人業(yè)已履行合同項下的責任義務，擔保人也隨之免除了對受益人的償付責任。1、委托人或申請人：即向銀行申請開立保函的人。2、受益人：即有權(quán)按照保函規(guī)定出具索款通知或連同其它單據(jù)，向擔保行索取款項的人。3、擔保人：即開立保函的銀行。在一般情況下，還有一個當事人即通知行，它接受擔保行的委托，將保函通知給受益人。二、保函的基本當事人：1、擔保行付款后立即償還擔保行墊付之款。2、負擔保函項下的一切費用及利息。3、擔保人如果認為需要時，應預付部分或全部押金。三、當事人之間的權(quán)責關系（一）委托人的責任：1、一經(jīng)接受開立保函申請書，就有責任按照申請書開出保函。2、一經(jīng)開出保函，就有責任按照保函承諾條件，對受益人付款。3、如果委托人不能立即償還擔保行已付之款，則擔保行有權(quán)處置押金、抵押品、擔保品。如果處置后仍不足抵償，則擔保行有權(quán)向委托人追索不足部分。（二）擔保行的責任、權(quán)利受益人按照保函規(guī)定，提交相符的索款聲明，或連同有關單據(jù)，有權(quán)向擔保行索償，并取得付款。（三）受益人的權(quán)利1、委托人或申請人2、受益人3、擔保行4、通知行5、有關的交易合同、協(xié)議、標書的編號、日期、供應貨物的名稱、數(shù)量、工程項目名稱等。四、銀行保函的內(nèi)容6、保函的貨幣名稱、金額。7、有效日期。8、承諾條款，又稱責任條款，表明擔保行負責在任何條件下，憑受益人提交何種單據(jù)、證件向受益人付款。9、索款辦法，是指受益人向擔保行提出索償?shù)姆绞胶吐肪€等。10、其它，如保函金額隨申請人履約進度遞減的規(guī)定等。1、承包保函：（一）、出口類保函出口類保函是指銀行應出口方申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務需要而開立的保函。以下均屬于出口類保函：（1）投標保函；（2）履約保函；（3）預付金保函教材P415--417五、銀行保函種類2、保留金保函或留置金保函機械設備交易合同，常常規(guī)定支付合同金額的90%-95%，其余5%--10%俟設備安裝完畢運轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機械設備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價，便從保留金扣抵。3、質(zhì)量保函在供貨合同中，尤其在機械設備、船舶飛機等出口合同中，買方要求賣方提供銀行擔保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時，擔保行便將保函金額賠付買方，以彌補其所愛損失。這種銀行帳號保函即為質(zhì)量保函。保險金額一般為合同金額的5%-10%。4、維修保函在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項備作補償工程質(zhì)量缺陷而承包不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時，擔保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行帳號保函即為維修保函。保函金額一般為合同金額的5%-10%。進口類保函是指銀行應進口方申請，向出口方開出的保函，是為了滿足進口貨物和技術(shù)需要而開立的保函。（二）、進口類保函1、付款保函2、延期付款保函3、租賃保函以下保函均屬于進口類保函：教材P421-422把出口和進口連在一起做貿(mào)易，就是對銷貿(mào)易。主要有補償貿(mào)易、來料加工、來件裝配三種做法。（一）補償貿(mào)易保函（二）來料加工保函（三）來件裝配保函（三）、對銷貿(mào)易類保函教材P420其它類保函包括在一切非貿(mào)易性質(zhì)的國際經(jīng)濟交往中，銀行代債務人向全債權(quán)人開出的各種保函。我國比較常見的有以下幾種：1、借款保函2、關稅保付保函3、帳戶透支保函4、保釋金保函（四）、其它類保函教材P421

一、相同點：1、銀行信用代替商業(yè)信用；2、銀行對單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?、寄遞遺失等不負責任；3、銀行憑相符單據(jù)付款。銀行保函與跟單信用證比較二、不同點：1、服務對象不同：L/C是進口方，L/G是進口方也可是出口方。2、L/C一經(jīng)開出必須使用；而L/G則不一定。3、L/C對受益人具有融資作用，而L/G則沒有。4、L/C的受益人和開證行之間有一指定銀行，而L/G則沒有。5、索賠單據(jù)不同：L/C是商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)等，L/G是索款要求書、違約聲明書。6、L/C可以轉(zhuǎn)讓，L/G則不能。7、L/C銀行第一性付款責任，L/G則有是時是第一性的，有時是第二性付款責任。銀行保函與跟單信用證比較參見教材P422一、直接（三方）保函結(jié)構(gòu)直接保函結(jié)構(gòu)有三個當事人：1、申請人：主要是合同項下的賣方、供貨人或承包人，由它發(fā)出指示，開立保函以保證其履約行為。2、擔保人：即代委托人出具保函的銀行或其它機構(gòu)。3、受益人：即合同另一方，開出的保函以其為受益人。銀行保函結(jié)構(gòu)在三方結(jié)構(gòu)中，擔保人是委托人的往來銀行，其營業(yè)地與委托人在同一國家，而受益人營業(yè)地則在國外。三方保函又稱為直接保函。銀行保函圖式說明委托人受益人通知行擔保人（1）訂立基礎合同（2）申請開立保函函保（3）保函保函款付（5）可有可無（4）索賠書1、委托人與受益人之間訂立的基礎合同；2、委托人與擔保人之間訂立的賠償擔保合同；3、擔保人與受益人之間度立的保函合同；直接（三方）保函結(jié)構(gòu)包含三個不同的合同：在受益人要求保函由其本國銀行出具，而委托人與這家銀行并無往來的情況下，委托人只能請他們的往來銀行安排一家受益人所在地銀行出具保函。這種保函稱為間接（四方）保函。二、間接（四方）保函結(jié)構(gòu)發(fā)生索賠時，受益人將索賠書及違約聲明提交擔保人，經(jīng)其審核相符，即應付款給受益人，并向指示方傳遞單據(jù)和向他索賠，指示方再向委托人傳遞單據(jù)和索賠。間接（四方）保函結(jié)構(gòu)圖式說明委托人擔保人指示方受益人（1）訂立基礎合同（2）訂立賠償擔保合同（8）索償并傳遞單據(jù)（3）反擔保函（7）索償并傳遞單據(jù)（4）保函（5）索賠書及違約聲明（6）付款1、委托書人與受益人之間訂立的基礎合同；2、委托人與指示人之間訂立的賠償擔保合同或償付合同；3、指示人與擔保人之間訂立的反擔保合同；4、擔保人與受益人之間訂立的保函（合同）間接（四方）保函結(jié)構(gòu)包括四個不同合同：一、備用信用證概述：備用信用證起源于美國，在美國的商業(yè)銀行不得開出保函，為了滿足客戶提出代其擔保的要求，美國的商業(yè)銀行便開立了實質(zhì)上是保函性質(zhì)的備用信用證。備用信用證備用信用證具有商業(yè)跟單信用證的特點，即銀行承擔第一性的付款責任、憑單付款、信用證不受基礎合同的約束。結(jié)論：銀行保函和備用信用證是名稱不同、實質(zhì)相同的信用擔保金融工具。備用信用證是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。

即開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行出具匯票，（或不開匯票）并提交開證申請人未能履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。二、備用信用證的定義備用信用證常見種類如下：1、履約備用信用證：支持一項非款項支付的履約服務。2、預付款備用信用證：支持申請人收到受益人預付款后所承擔的義務。3、投標備用信用證：支持申請人中標后執(zhí)行合同的義務。4、反擔保備用信用證：支持反擔保備用信用證受益人所開立的一個單獨的備用證或其它承諾。三、備用信用證的種類

5、融資備用信用證：支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。6、直接付款備用信用證：當?shù)湫偷年P于融資備用信用證不考慮違約的基礎付款義務到期時支持其付款。7、保險備用信用證：支持申請人的保險或再保險義務。8、商業(yè)區(qū)備用信用證：如果采用其他方法沒有付款時，支持申請人支付貨款或勞務費的義務。一、索款要求二、違約或其他提款事由的聲明三、可流通的單據(jù)四、法律或司法文件五、其他單據(jù)

備用信用證的單據(jù)1、兩者均是獨立于合同之外的獨立文件。2、兩者均憑單付款，開證行承擔第一性付款責任。備用信用證與商業(yè)信用證的比較一、商業(yè)信用證與備用信用證的相同點：3、備用信用證采用與商業(yè)信用證相同做法，如指定人、通知、接受提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付、承擔延期付款責任、承兌匯票、可以不在開證行到期、開證行開證、一般當事人等。1、商業(yè)信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面；備用信用證多用于非貿(mào)易或貿(mào)易上的擔保或融資方面。2、商業(yè)信用證每證必須付款；備用信用證帶有預備性，不是每證必須