(修訂)異地分(子)公司結(jié)算管理辦法8.1(改1)

南京市市民卡有限公司分（子）公司結(jié)算管理辦法（暫行）第一章總則第一條為規(guī)范南京市市民卡有限公司（以下簡稱市民卡公司）分（子）公司的結(jié)算管理，提升結(jié)算服務(wù)水平；同時(shí)為明確分（子）公司在預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理方面的職責(zé)，加強(qiáng)客戶備付金的管理，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等規(guī)定，結(jié)合市民卡公司實(shí)際情況制定本辦法。第二條本辦法所指分公司是指市民卡公司設(shè)立的不具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)；子公司指市民卡公司直接或間接控制的合并報(bào)表范圍內(nèi)的公司。第三條本辦法適用于市民卡公司分公司、全資子公司以及控股子公司。第四條結(jié)算要求統(tǒng)一結(jié)算，統(tǒng)一記賬，資金統(tǒng)一歸集；控股子公司除外。通過結(jié)算合同明確各分（子)公司的業(yè)務(wù)結(jié)算范圍；控股子公司除外。通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行分（子)公司以及控股子公司的業(yè)務(wù)區(qū)分。結(jié)算流程第五條分公司結(jié)算流程充值結(jié)算：網(wǎng)點(diǎn)后付費(fèi)充值：卡片充值→繳納款項(xiàng)至備付金合作銀行并填制充值報(bào)表（或系統(tǒng)出具）→（網(wǎng)點(diǎn)填表人及負(fù)責(zé)人簽字）→分公司結(jié)算（財(cái)務(wù)）審核→支付結(jié)算部復(fù)核→差異處理→支付結(jié)算部記賬→報(bào)表統(tǒng)計(jì)網(wǎng)點(diǎn)預(yù)付費(fèi)充值：預(yù)交充值款→支付結(jié)算部查詢款項(xiàng)到賬情況→支付結(jié)算部一個(gè)工作日內(nèi)往大主卡內(nèi)成功充值→支付結(jié)算部記賬→報(bào)表統(tǒng)計(jì)賬戶充值：預(yù)交充值款并發(fā)送正確的充值表格→支付結(jié)算部查詢款項(xiàng)到賬情況→支付結(jié)算部一個(gè)工作日內(nèi)往賬戶內(nèi)成功充值→支付結(jié)算部記賬→報(bào)表統(tǒng)計(jì)消費(fèi)結(jié)算：刷卡消費(fèi)→結(jié)算人員根據(jù)合同結(jié)算周期填制付款單→復(fù)核人員復(fù)核簽字→相關(guān)人員審批簽字→結(jié)算出納付款→消費(fèi)對(duì)賬→差異處理→支付結(jié)算部記賬→報(bào)表統(tǒng)計(jì)第六條子公司結(jié)算流程充值結(jié)算：網(wǎng)點(diǎn)后付費(fèi)充值：卡片充值→繳納款項(xiàng)至備付金合作銀行并填制充值報(bào)表（或系統(tǒng)出具）→（網(wǎng)點(diǎn)填表人及負(fù)責(zé)人簽字）→子公司結(jié)差錯(cuò)處理：核查出得差異提交系統(tǒng)運(yùn)營部(技術(shù)事業(yè)部）進(jìn)行差異分析及系統(tǒng)處理。賬戶資金管理第十一條分（子）公司客戶備付金通過當(dāng)?shù)氐膫涓督鸷献縻y行進(jìn)行歸集；若涉及自有資金，每月初通過資金劃撥的形式進(jìn)行清分。第十二條控股子公司開立兩個(gè)賬戶以區(qū)分自有資金賬戶和客戶備付金賬戶；市民卡公司在子公司所在地開立分公司，并開通市民卡公司客戶備付金賬戶結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理第十三條結(jié)算記賬人員根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或據(jù)此編制的匯總報(bào)表進(jìn)行賬務(wù)處理。第十四條每月初因系統(tǒng)處理時(shí)間無法進(jìn)行賬務(wù)處理的，采取預(yù)估入賬的方式現(xiàn)行賬務(wù)處理，待系統(tǒng)出具正確數(shù)據(jù)后再據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。第十五條控股子公司財(cái)務(wù)結(jié)算人員獨(dú)立建賬，月初根據(jù)財(cái)