年產(chǎn)十萬噸豆奶建設(shè)項目可行性研究報告

建安工程主要材料按現(xiàn)行市場價格確定，貴重和特殊材料采用近期的詢報價。3、 安裝工程根據(jù)各設(shè)計專業(yè)提供的工程量進行估算；或參照類似工程投資按綜合指標進行專業(yè)估算。4、 建筑工程建筑物按平方米造價、構(gòu)筑物按立方米造價、土石方按立方米費用、道路按平方米造價指標估算。13.1.4固定資產(chǎn)投資估算本項目總投資18000萬元。投資構(gòu)成見表13-1。表13-1 投資構(gòu)成表序號工程或費用名稱估算價值（萬元）建筑工程設(shè)備購置費安裝工程I第一部分工程費用1生產(chǎn)車間61006315.5521.42辦公樓4203倉庫3504宿舍樓2202025車庫1201046「管理用房202027門衛(wèi)58工程維修部212029:食堂和浴室4210110配電室450511圍墻及大門25合計73276445.5537.4II第二部分工程費用1建設(shè)單位管理費4292測量費103:地質(zhì)勘察費154工程設(shè)計費805施工圖審查費206:環(huán)境評價費107安全評價費108地震評價費109征地費: 960 「10招標費2011質(zhì)檢費1512生產(chǎn)準備費40013人員培訓(xùn)費2014辦公家具購置費2515聯(lián)合試車費120合計:2144第一、二部分工程費用16453.90III預(yù)備費822.70IV固定資產(chǎn)投資17276.60 :V鋪底流動資金723.40項目總投資18000根據(jù)以上表格可以看出項目固定資產(chǎn)投資為17276.60萬元，其中：設(shè)備購置費6445.5萬元、安裝工程費537.4萬元、建筑工程費7327萬元、其它工程費2144萬元、預(yù)備費822.70萬元、鋪底流動資金723.40萬元。13.1.5鋪底流動資金估算分析同類企業(yè)目前流動資金占用情況，采用分項詳細估算法計算本項目所需的流動資金。經(jīng)估算，正常年需流動資金3617萬元；其中，鋪底流動資金723.40萬元，約占流動資金的20%。13.2資金籌措本項目投資18000萬元中，其中企業(yè)自籌9000萬元，占總投資的50%，申請銀行貸款9000萬元，占總投資的50%。第十四章經(jīng)濟效益分析財務(wù)評價參照國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)內(nèi)容及深度要求，結(jié)合本項目的實際情況，在國家現(xiàn)行財稅制度和市場價格體系下，分析預(yù)測項目的財務(wù)效益與費用，計算財務(wù)評價指標，考察項目的損益和盈利能力，據(jù)此判斷項目的財務(wù)可行性。14.1項目財務(wù)評價的有關(guān)問題說明1、 項目計算期為五年；2、 以當(dāng)前的社會和市場狀況為基礎(chǔ)，未考慮政治、政策、社會條件的顯著變化對項目經(jīng)營的影響；3、 項目申請五年期銀行貸款，因此考慮財務(wù)費用；4、 項目一期建設(shè)完成即投入生產(chǎn)，在本報告中，保守估計，假設(shè)將項目全部建設(shè)完成才投入使用生產(chǎn)。14.2項目銷售收入與利潤14.2.1銷售收入本項目為年產(chǎn)十萬噸豆奶建設(shè)項目，建設(shè)完成后，預(yù)計將形成：1、 玻璃瓶裝豆奶2萬噸；2、 百利包豆奶3萬噸；3、 利樂包豆奶3萬噸；4、 易拉罐植物蛋白奶2萬噸。預(yù)計可形成年營業(yè)收入46800萬元。14.2.2利潤計算一、 稅費標準按現(xiàn)行政策規(guī)定，本項目產(chǎn)品在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅、城建稅、教育費附加及印花稅。產(chǎn)品增值稅率為17%,城市維護建設(shè)稅按增值稅額的7%計算，教育費附加按增值稅的4%計算，印花稅按銷售收入的0.3%。項目投入物原材料、輔助材料進項稅抵扣率為 17%。項目在銷售收入扣除增值稅、銷售稅金及附加和總成本費用后，按利潤總額的25%繳納企業(yè)所得稅。二、 產(chǎn)品成本費用估算1、 產(chǎn)品成本構(gòu)成總成本二外購原材料費+外購燃料動力費+工資及福利費+折舊、攤銷費+修理費+其他費用經(jīng)營成本二總成本費用-折舊費-攤銷費2、 成本估算依據(jù)及費用A、 外購原材料根據(jù)設(shè)計的產(chǎn)品年消耗量估算，單價參照現(xiàn)行市場預(yù)測估算，正常生產(chǎn)年后年原、輔材料費為 23358萬元。B、 燃料和動力費按市場價格和包頭市統(tǒng)計局統(tǒng)計價格計算，年燃料和動力消耗費用為3652.4萬元。C、 工資及福利費：本項目勞動定員為500人，正常年均工資及福利為4.2萬元，因此項目年工資及福利費總額為2100萬元。D、 折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，本項目固定資產(chǎn)凈殘值率取5%,廠房按30年計提折舊，機器設(shè)備按15年計提折舊，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷，不計留殘值。年折舊費攤銷為888.67萬元。E、 其他費用包括財務(wù)費用、制造費、銷售費和管理費中分別扣除其工資及福利費、折舊費和攤銷費之后的部分，為 2860萬元。3、 總成本費用估算額本項目正常年經(jīng)計算總成本費用為32859.07萬元。4、 營業(yè)稅金及附加和增值稅估算按稅法規(guī)定，本項目增值稅率為17%，城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別占增值稅的7%和4%，印花稅為0.3%，正常生產(chǎn)年份營業(yè)稅金及附加為370.07萬元，印花稅為140.4萬元，增值稅為3364.23萬元。2、利潤計算項目經(jīng)過計算確定項目稅后利潤為7549.67萬元，具體過程如下：表14-1損益表單位：萬元序號項目金額（萬元）1銷售收入46800.002總成本費用32859.073營業(yè)稅及附加510.474增值稅3364.235利潤總額10066.236所得稅2516.567稅后利潤7549.6714.3財務(wù)盈利能力分析14.3.1財務(wù)基準收益率財務(wù)基準收益率是項目財務(wù)內(nèi)部收益率指標的基準和依據(jù)， 是項目在財務(wù)上是否可行的基本要求，也用作計算財務(wù)凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率。根據(jù)本項目的特點，并考慮一定的風(fēng)險溢價，本項目的財務(wù)基準收益率取8%。14.3.2財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率是項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計之和等于零時的折現(xiàn)率。反映項目所用資金的盈利率，是考察項目盈利水平的主要動態(tài)指標。當(dāng)財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準收益率時，則認為其盈利能力已滿足最低要求。根據(jù)現(xiàn)金流量表（見下表），本項目的基準收益率取8%。表14-2現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期經(jīng)營期第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)率0.600.801.001.001.001現(xiàn)金流入205920.0028080.0037440.0046800.0046800.0046800.001.1銷售收入205920.0028080.0037440.0046800.0046800.0046800.001.2其他收入0.000.000.000.000.000.002現(xiàn)金流出「192565.9118000.0023804.4431739.2639674.0739674.0739674.072.1開發(fā)投資18000.0018000.000.000.000.000.000.002.2營業(yè)稅金及附加2246.05306.28408.37510.47510.47510.472.3總成本費用144579.9219715.4426287.2632859.0732859.0732859.072.4增值稅14802.622018.542691.393364.233364.233364.232.5所得稅12937.321764.182352.24:2940.30:2940.30:2940.30:3凈現(xiàn)金流量13354.09-18000.004275.565700.747125.93:7125.93:7125.93:4折現(xiàn)率（i=8%）1.000.930.860.790.740.685財務(wù)凈現(xiàn)值6627.22-18000.003976.274902.645629.495273.194845.6314.3.3財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是按照事先規(guī)定的基準貼現(xiàn)率將計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)值流量折現(xiàn)到建設(shè)初期的現(xiàn)值之和。是考察項目在計算期內(nèi)盈利能力的動態(tài)評價指標。凈現(xiàn)值大于或等于零時的項目才是可行的。本項目選取的基準貼現(xiàn)率為8%，根據(jù)現(xiàn)金流量表（見上表），可計算出財務(wù)凈現(xiàn)值為6627.22萬元?？梢婍椖吭谪攧?wù)凈現(xiàn)值指標上是可行的。14.3.4投資利潤率投資利潤率是項目投資利潤與項目投資的比值，為靜態(tài)指標，反映的本項目的盈利能力。經(jīng)計算，本項目的投資利潤率=13354.09/18000=74.19%項目回收期=3年建設(shè)期+3.92年=6.92年（含建設(shè)期）14.4經(jīng)濟效益評價XXXXXX有限責(zé)任公司年產(chǎn)十萬噸豆奶建設(shè)項目，財務(wù)凈現(xiàn)值為6627.22萬元，投資利潤率為74.19%,回收期為6.92年，超過了生產(chǎn)制造項目的平均收益率，因此該項目在經(jīng)濟效益上是可行的。14.5社會效益評價本項目社會效益主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1、 增加就業(yè)項目投產(chǎn)后需職工500人，可為社會