公司備用金管理制度

公司備用金治理制度一、目的特制定本制度。但必需做到?？顚Ｓ?，專人專賬治理，不得挪用和貪污，一經(jīng)覺察嚴(yán)峻處理。二、范圍運(yùn)、臨時#費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。三、職責(zé)1、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及幫助備用金的收回；四、備用金分類出納備用金三種：固定的特點(diǎn)；短的特點(diǎn)；特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。五、治理要求：的狀況報財(cái)務(wù)中心備案；103連續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重辦理。六、備用金的使用程序：1、定額備用金和臨時備用金的使用：借款部門填寫《備用金申請表》--部門經(jīng)理簽字--中心負(fù)責(zé)人簽字--財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度--總經(jīng)理審批--會計(jì)記帳--出納審核付款；各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報財(cái)務(wù)中心備查；借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦中抵扣。2、出納備用金的使用：，填寫根本戶銀行支票〔或#上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)〕--會計(jì)依據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。出納備用金必需留意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全治理原則。保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過掌握金額，特別狀況下的大額存放，必需準(zhǔn)時向財(cái)務(wù)經(jīng)理報告，以便實(shí)行相應(yīng)的安全措施。出納備用金必需日清月結(jié)，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)治理責(zé)任。續(xù)，變更方法承受借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，責(zé)任人辦理借款。或領(lǐng)取現(xiàn)金；七、其他相關(guān)規(guī)定：財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；2負(fù)責(zé)。假設(shè)無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任；進(jìn)展檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。八、懲罰1、出納在審批手續(xù)不全狀況下借支備用金的，按借支金額10%懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻者直接除名并追究其法律責(zé)任；100并對未歸還局部按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長期出經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)〔一個月不少于一次盤點(diǎn)而消滅的損失擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；100嚴(yán)格掌握以后借款，甚至取消借款資格；九、附則本治理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。20ｘｘ1001其次篇：公司備用金治理制度金利用效率，夯實(shí)本錢費(fèi)用核算，削減資金損失，特制定本制度。二、備用金范圍1、選購零星客戶禮品備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、工程突發(fā)大事備用金；4、其他備用金。三、實(shí)行備用金制度有利于工程部工作人員樂觀敏捷地開展業(yè)務(wù)，從途，一經(jīng)覺察，將嚴(yán)峻處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報銷單”，填寫好務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。金使用狀況，前賬未清，不得連續(xù)借款〔備用金治理人員可由財(cái)務(wù)人員治理。意后，方可延期。20002000應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公批簽字。額度。部門副總級別：200/天部門經(jīng)理或以上級別：150/天一般員工級別：100/天〔此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)〕5000狀況，需由工程經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明狀況，予以審批。六、備用金使用審批權(quán)限七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準(zhǔn)時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一另行通知。九、全部備用金，必需在年末進(jìn)展徹底清理，不允許跨年度使用。銷當(dāng)年借款。十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。第三篇：公司備用金治理制度為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的治理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。二、備用金公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。三、備用金治理的原則：預(yù)算的備用金不得借支；用金不得挪作他用；3、時效性治理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；還款手續(xù)。第一治理人在備用金不能按期收回時負(fù)連帶責(zé)任。四、備用金范圍1、選購員零星選購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；、常常性的零星開支備用金；、工程兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員樂觀敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高，將嚴(yán)峻處理。六、備用金借款和報銷手續(xù)程序1到財(cái)務(wù)部索取《借款單核簽字后的《備用金專項(xiàng)報告后辦理付款手續(xù)。2財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。3額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明緣由，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。七、備用金額度50005000到公司財(cái)務(wù)部或工程部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的選購，必需依據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序選購。額度。3、各工程工程備用金，視各工程狀況不同，備用金額度暫定為每周15萬。