公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度

財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)治理方法目 錄第一章總則其次章人員分工及崗位職責(zé)制度第三章軟硬件治理制度第四章操作治理制度第五章信息安全保障制度第六章檔案治理制度第七章財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的推廣制度第八章替代手工記帳第九章培訓(xùn)與嘉獎(jiǎng)制度第十章附則財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)治理方法第一章總則第一條為了加強(qiáng)****財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本方法。其次條**代信息技術(shù)而建筑和運(yùn)行的能對(duì)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)展收集、傳送、加工、處理、存儲(chǔ)和治理的各種系統(tǒng)的總和。第三條公司**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有關(guān)心預(yù)算、支持決策和辦公自動(dòng)化功能的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)治理全公司的**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作。根本任務(wù)是〔－〕爭(zhēng)論制定**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)進(jìn)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；〔二〕制定**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)治理方法、規(guī)章制度；〔三〕組織制定**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施〔四〕治理企業(yè)內(nèi)會(huì)計(jì)軟件使用；〔五〕組織和治理**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作；〔六〕****財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作。，開展**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作第六條****財(cái)務(wù)治理信**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)為根底和手段的**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)。其次章人員分工及崗位職責(zé)制度第七條**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的實(shí)施標(biāo)志著會(huì)計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實(shí)做好組織工作。單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單位**做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實(shí)。第八條實(shí)施**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的單位必需設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位**財(cái)務(wù)治理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)治理員、數(shù)據(jù)庫(kù)治理員和網(wǎng)絡(luò)治理員。第九條實(shí)施**崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以實(shí)行一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)治理崗和電算審查崗。第十條增工作職責(zé)劃分。〔一〕會(huì)計(jì)主管〔電算主管〕：**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。具體職責(zé)包括：1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)定和安排，結(jié)合本單位狀況確定每個(gè)人員的職責(zé)；2、組織**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對(duì)工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)；3、負(fù)責(zé)組織**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的普及工作。4、爭(zhēng)論本單位的需求，組織**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度進(jìn)展?！捕?*財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的技術(shù)治理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)治理員、數(shù)據(jù)庫(kù)治理員和網(wǎng)絡(luò)治理員。職責(zé)包括：1．負(fù)責(zé)**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。依據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式；2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)及財(cái)務(wù)軟件的全部技術(shù)問(wèn)題．保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行；34、把握系統(tǒng)治理員權(quán)限，按會(huì)計(jì)主管的書面要求，為其他人員安排使用權(quán)限。對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)；治理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)展數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；負(fù)責(zé)軟、硬件的全部治理和維護(hù)工作；，系統(tǒng)治理員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)治理員必需報(bào)上一級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)?！踩硨徍擞泿ぃ贺?fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)〔記帳憑證和原始憑證等〕進(jìn)展審核。登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)展確認(rèn)?！菜摹澈怂?、治理等會(huì)計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表及其他關(guān)心資料。利用根底數(shù)據(jù)關(guān)心進(jìn)展財(cái)務(wù)分析、治理工作?！参濉忱ǎ?、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料〔憑證、帳簿、報(bào)表等〕的全都性；2、監(jiān)視歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來(lái)。監(jiān)視歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對(duì)已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問(wèn)題發(fā)生。此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)學(xué)問(wèn)，到達(dá)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)學(xué)問(wèn)培訓(xùn)水平。第十一條系統(tǒng)治理員在變動(dòng)前必需辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接收移交工作。具體要求如下：〔一〕由會(huì)計(jì)主管〔電算主管〕負(fù)責(zé)監(jiān)交；〔二〕交接完畢以前的系統(tǒng)治理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)；〔三〕交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；〔四〕移交清單包括的內(nèi)容：網(wǎng)絡(luò)效勞器口令；數(shù)據(jù)庫(kù)超級(jí)口令；**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)治理員口令；每年的歷史數(shù)據(jù)備份；本年的全部的數(shù)據(jù)備份；系統(tǒng)維護(hù)記錄本；全部版本的**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)軟件；全部版本的數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào)；基層單位系統(tǒng)治理員名單；其他應(yīng)交接的內(nèi)容。〔五〕對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)展上機(jī)測(cè)試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最終交接。一旦交接，接替人員應(yīng)馬上更換全部口令，并開頭擔(dān)當(dāng)系統(tǒng)治理員的全部工作。及有關(guān)資料、實(shí)物等。第三章軟硬件治理制度第十三條**負(fù)責(zé)。第十四條各一級(jí)單位要對(duì)**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)展統(tǒng)一治理，并建立設(shè)備卡片，對(duì)硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)展記錄。第十五條**選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必需獲得良好的質(zhì)量保證及售后效勞。第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。位的用法，防止工作的盲目性。各基層單位、各用戶的版本使用狀況，防止消滅版本的混淆。第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。一般應(yīng)在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)一次性更換全部在用軟件，升級(jí)前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對(duì)功能改動(dòng)局部加以說(shuō)明。其次十條要嚴(yán)格保護(hù)全部在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、**門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送給該范圍以外的任何單位或個(gè)人。其次十一條各單位要制定具體的防病毒措施傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不能裝入各種玩耍軟件。第四章操作治理制度單位應(yīng)依據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限進(jìn)展崗位權(quán)限的設(shè)定。其次十三條系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過(guò)的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限。臨時(shí)性賦權(quán)在完成會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后馬上收回。系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)。其次十五條操作人員離開系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)展系統(tǒng)封鎖操作負(fù)完全責(zé)任。其次十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)他人代為輸入，但必需將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。其次十七條全部機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必需以書面形式打印出來(lái)，打印結(jié)果必需清楚。全部打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對(duì)打印件簽字或蓋章，必需與蓋章。打印，并保持帳頁(yè)的連續(xù)性。另外，還要依據(jù)有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等治理部門的要求，準(zhǔn)時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。第三十條使用**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。第三十一條特別狀況下須對(duì)存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)治理員臨時(shí)賦權(quán)，第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳挨次。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必需保證帳表的全都。報(bào)表上報(bào)以前必需進(jìn)展報(bào)表校驗(yàn)〔勾稽關(guān)系檢查〕，檢查通過(guò)后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必需以書面及磁介質(zhì)〔或網(wǎng)絡(luò)傳遞〕兩種方式進(jìn)展。等。統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)展的安裝、修正、更版本、擴(kuò)展、備份等操作以及授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)展。未經(jīng)系統(tǒng)治理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)展系統(tǒng)維護(hù)操作。**得轉(zhuǎn)變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。式變化、治理需求變化等問(wèn)題，系統(tǒng)治理員應(yīng)進(jìn)展合理的估量，提前規(guī)劃．制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。統(tǒng)治理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。第三十九條系統(tǒng)治理員在不能直接排解故障并且沒(méi)有替代解決方案時(shí)生的系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級(jí)維護(hù)人員快速診斷問(wèn)題。第四十條各單位要建立系統(tǒng)治理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對(duì)故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、解決方法、結(jié)果以及對(duì)系統(tǒng)進(jìn)展的版本升級(jí)、運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)展具體的記錄．并內(nèi)第四十一條對(duì)于兩個(gè)以上的系統(tǒng)維護(hù)治理人員應(yīng)進(jìn)展合理的分工作用，不斷加強(qiáng)電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)治理體制。第五章信息安全保障制度第四十二條財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不喪失、不損毀、不向無(wú)關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和治理兩個(gè)方面著手。做好安全保密工作。時(shí)必需配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲(chǔ)介質(zhì)。沒(méi)有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲(chǔ)介質(zhì)過(guò)渡。第四十四條要常常對(duì)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)展備份狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時(shí)間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)展備份。推舉的數(shù)據(jù)備份模式為：〔一〕與每星期的七天對(duì)應(yīng)的七個(gè)備份循環(huán)掩蓋；〔二)最近三個(gè)月月末的備份；〔三〕每年年末的備份；〔四〕備雙份以上，存儲(chǔ)于不同的地點(diǎn)?！踩缲?cái)務(wù)軟件的版本〕等進(jìn)展記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)〔master〕一并備份。第四十六條參與財(cái)務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。第四十七條對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加掌握。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無(wú)關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)展數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第四十八條實(shí)行聯(lián)網(wǎng)的單位要實(shí)行各種措施來(lái)保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性據(jù)庫(kù)及其效勞器的口令，掌握好各用戶的口令。第四十九條具有**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計(jì)文檔由系統(tǒng)治理員負(fù)責(zé)保管。第六章檔案治理制度第五十條**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)檔案包括：〔一〕每年一次的數(shù)據(jù)庫(kù)備份；〔二〕財(cái)務(wù)軟件升級(jí)前的數(shù)據(jù)庫(kù)備份；〔三〕打印輸出的經(jīng)過(guò)蓋章簽字的會(huì)計(jì)資料；〔四〕每年一次的經(jīng)系統(tǒng)治理員簽字的系統(tǒng)治理維護(hù)記錄本；〔五〕全部版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、軟件；〔六〕軟件的開發(fā)文檔、源程序；〔七〕其他應(yīng)當(dāng)存檔的資料或數(shù)據(jù)。法》執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫(kù)的備份要永久保存。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必需有雙份備份，并分別存于不同地點(diǎn)，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽(yáng)光不直射，下能被損害的場(chǎng)所。第五十二條以磁介質(zhì)存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換的介質(zhì)，進(jìn)展再拷貝。第五十三條本章及內(nèi)容依據(jù)財(cái)務(wù)部《會(huì)計(jì)檔案治理方法》執(zhí)行。第七章**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的推廣制度第五十四條各單位都應(yīng)依據(jù)公司統(tǒng)一的部署開展**公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)與本單位實(shí)際相結(jié)合的問(wèn)題。建立一套符合標(biāo)準(zhǔn)、高效的工作體系。第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)公司內(nèi)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算方法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。廣時(shí)間。第五十七條建立**地實(shí)現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設(shè)，然后實(shí)現(xiàn)預(yù)算掌握、關(guān)心決策。第八章替代手工記帳****財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的目標(biāo)之一。其機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)資料視同手工資料。第六十條**進(jìn)展，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。申報(bào)材料的內(nèi)容包括：實(shí)施電算化的起始時(shí)間；自動(dòng)記帳、自動(dòng)出表的時(shí)間；三個(gè)月的會(huì)計(jì)資料的起止時(shí)間；設(shè)備及技術(shù)力氣保障程度；普及狀況；規(guī)章制度建設(shè)狀況；電算主管及系統(tǒng)治理員。第六十一條脫離手工記帳驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)?！玻迟Y料預(yù)備l．連續(xù)三個(gè)月的計(jì)算機(jī)帳頁(yè)、報(bào)表。要求如下：帳頁(yè)、報(bào)表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁(yè)、報(bào)表全都；上述兩套資料假設(shè)存在不全都須以文字形式說(shuō)明緣由；計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的報(bào)表，除因個(gè)別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無(wú)法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必需由計(jì)算機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生。有一個(gè)月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；任意帳頁(yè)的查詢目的描述及打印結(jié)果；自定義一份報(bào)表并打印其結(jié)果，對(duì)其業(yè)務(wù)含義進(jìn)展說(shuō)明；對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)展圖形分析的描述及打印結(jié)果。3．科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化?！捕持卫碇贫纫髄．有明確的電算化崗位分工。電算主管；系統(tǒng)治理員；審核記帳員;軟件操作員。2．有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限治理及操作制度。能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。4．能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房治理制度。有防病毒措施?！踩硨?shí)施程度要求1．有三分之二的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)展憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)展報(bào)表定義；根本實(shí)現(xiàn)誰(shuí)的業(yè)務(wù)誰(shuí)處理的原則；會(huì)計(jì)主管了解系統(tǒng)的根本功能，把握科目體系的設(shè)置；第六十二條驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過(guò)場(chǎng)，也不拘泥于小節(jié)。對(duì)于資料預(yù)備嚴(yán)峻不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過(guò)。對(duì)于非原則性的問(wèn)題，不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)或喪失的問(wèn)題，應(yīng)提出改進(jìn)意見并有條件的予以通過(guò)?？颇?，只要不影響整個(gè)核算的正確性，且資料預(yù)備水平、工作程序等其他指標(biāo)到達(dá)要求，也準(zhǔn)予通過(guò)。資料不齊的在其預(yù)備齊全后發(fā)給通知書。第六十四條驗(yàn)收不通過(guò)的標(biāo)準(zhǔn)：〔－〕三個(gè)月的帳表少一個(gè)月以上者；〔二〕科目設(shè)置嚴(yán)峻脫離標(biāo)準(zhǔn)化者；〔三〕查詢分析資料缺兩項(xiàng)以上者；〔四〕沒(méi)有崗位分工，或崗位分工中沒(méi)有明確電算化主管、系統(tǒng)治理員、審核記帳員、軟件操作人員者；〔五〕數(shù)據(jù)沒(méi)有備份或沒(méi)有足以恢復(fù)數(shù)據(jù)的備價(jià)者；〔六〕權(quán)限安排混亂、存在嚴(yán)峻越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的擔(dān)憂全、不真實(shí)者；〔七〕無(wú)安全保障措施者；〔八〕會(huì)憑證錄入的財(cái)會(huì)人員少于1／2，會(huì)進(jìn)展報(bào)表定義的少于1／4〔九〕財(cái)務(wù)主管對(duì)**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)一無(wú)所知者；〔十〕沒(méi)有固定專用的**財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)軟件、硬件者；〔十一〕其它嚴(yán)峻不合格的問(wèn)題。第六十五條各單位要將驗(yàn)收結(jié)果通知當(dāng)?shù)刎?cái)政