企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法

企業(yè)風(fēng)險治理的主要方法風(fēng)險治理是各經(jīng)濟、社會單位在對其生產(chǎn)、生活中的風(fēng)險進展識別、估測、評價的根底上，優(yōu)化組合各種風(fēng)險治理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效的掌握，妥當處理風(fēng)險所致的結(jié)果，以期以最小的本錢到達最大的安全保障的過程。隨著社會的進展和科技的進步，現(xiàn)實生活中的風(fēng)險因素越來越多，無論企業(yè)還是社會，都日益生疏到進展風(fēng)險治理的必要性和迫切性。人們想出種種方法來應(yīng)付風(fēng)險，但無論承受何種方法，風(fēng)險治理的一條根本原則是：以最小的本錢獲得最大的保障。一、企業(yè)經(jīng)營中常見風(fēng)險每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風(fēng)險，如何化解和削減風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營者必需進展爭論的。首先要明確有哪幾種風(fēng)險，然后有的放矢地實行措施。只有加強風(fēng)險意識，進展科學(xué)的治理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避開風(fēng)險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看主要有七種風(fēng)險：經(jīng)濟合同風(fēng)險：是指企業(yè)在履行經(jīng)濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不行抗力影響，造本錢企業(yè)的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)在進展經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題。合同簽訂后還應(yīng)親熱注視其執(zhí)行狀況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。債務(wù)風(fēng)險：是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)患病損失。為了避開企業(yè)資產(chǎn)負債，企業(yè)應(yīng)掌握負債比率。擔(dān)保風(fēng)險：是指為其他企業(yè)的貸款供給擔(dān)保，最終因其他企業(yè)無力還款而代其歸還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)慎重辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，嚴格審批手續(xù)，肯定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避開不必要的損失。匯率風(fēng)險：是指企業(yè)在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中患病的損失。企業(yè)尋常就要隨時留意其外幣債務(wù)，親熱注視各種貨幣的匯率變化，以便實行相應(yīng)措施。投資風(fēng)險：是指因投資不當造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應(yīng)實行：在工程投資前，肯定要各職能部門和工程評審組一起進展嚴格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運作。對外資工程更不能作風(fēng)險承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報率。產(chǎn)品市場風(fēng)險：是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等緣由導(dǎo)致跌價或不能準時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風(fēng)險的緣由有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路;(2)商品更換代快，產(chǎn)品不能準時投放市場;(3)國外進口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。必需對癥下藥。存貨風(fēng)險：是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值削減。這時企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時要掌握投入、掌握選購、按時產(chǎn)出，加強保管。二、企業(yè)風(fēng)險治理中存在的主要問題混淆風(fēng)險治理與內(nèi)部掌握的關(guān)系。很多企業(yè)的治理者將內(nèi)部掌握與企業(yè)治理和風(fēng)險治理等同起來，常常產(chǎn)生這樣的誤會：內(nèi)部掌握可保證企業(yè)成功并使其財務(wù)報告確定合法;內(nèi)部掌握可以防止企業(yè)決策的失誤;建立了內(nèi)部掌握就等于實施了科學(xué)治理等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒有看到內(nèi)部掌握治理是風(fēng)險治理的本質(zhì)性要求。過分關(guān)注內(nèi)部掌握細節(jié)而無視企業(yè)風(fēng)險治理。企業(yè)把主要精力放在全部細小的、微缺乏道的掌握上，如有些企業(yè)差旅費報銷的規(guī)定長達數(shù)十頁，極其繁瑣，外表上掌握得很好，但鋪張了很多治理資源，還會無視企業(yè)重大風(fēng)險。只重視內(nèi)部掌握設(shè)計而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)擔(dān)當巨大風(fēng)險。任何一個公司都或多或少存在肯定的內(nèi)部掌握，否則，公司無法正常運行。公司把大量的精力放在設(shè)計內(nèi)部掌握上，而在如何保證制度實施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體掌握活動和監(jiān)視等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計好的內(nèi)部掌握能夠得到執(zhí)行。假設(shè)企業(yè)用這一紙空文來治理，勢必會帶來巨大風(fēng)險，最終走向滅亡。對風(fēng)險治理缺乏足夠重視。與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，除了我國的金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)格外重視風(fēng)險治理外，大局部企業(yè)尚沒有引起應(yīng)有的重視，風(fēng)險治理尚處于起步階段，過分強調(diào)企業(yè)的增長和效益，沒有處理好增長、效益和風(fēng)險之間的平衡，在企業(yè)風(fēng)險治理方面存在諸多差距。缺乏如COSO《企業(yè)風(fēng)險治理——整體框架》那樣的權(quán)威框架對企業(yè)風(fēng)險治理的指導(dǎo);由于有的風(fēng)險是可以計量的，因此，局部企業(yè)重視實行大量簡單的技術(shù)來治理這些風(fēng)險。但是，一些定性的風(fēng)險卻被無視，如聲譽風(fēng)險、管制風(fēng)險、遵循風(fēng)險、安全風(fēng)險和政治風(fēng)險等，企業(yè)缺乏系統(tǒng)和全面的風(fēng)險治理。三、企業(yè)風(fēng)險治理的主要方法風(fēng)險的每一個過程都需要有相應(yīng)的工具和方法，以提高風(fēng)險治理的績效水平，特別是對具有風(fēng)險治理自身特點的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對策略?！惨弧筹L(fēng)險識別方法治理過程中的風(fēng)險識別主要答復(fù)以下問題：1.有哪些風(fēng)險應(yīng)當考慮？引起這些風(fēng)險的主要因素是什么？這些風(fēng)險所引起后果的嚴峻程度如何？通過以下的風(fēng)險識別方法，可以幫助風(fēng)險治理人員有效的識別風(fēng)險：分解原則：就是將工程治理過程中簡單的難于理解的事物分解成比較簡潔的簡潔被生疏的事物，將大系統(tǒng)分解成小系統(tǒng)，這也是人們在分析問題時常用的方法〔如工程工作分解結(jié)WBS〕。故障樹〔FALTTREES〕法：就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險分解成各種小的風(fēng)險，或?qū)Ω鞣N引起風(fēng)險的緣由進展分解，這是風(fēng)險識別的有利工具。該法是利用樹狀圖將工程風(fēng)險由粗到細，由大到小，分層排列的方法，這樣簡潔找出全部的風(fēng)險因素，關(guān)系明確。與故障樹相像的還有概率樹、決策樹等。專家調(diào)查法：由于在風(fēng)險識別階段的主要任務(wù)是找出各種潛在的危急并作出對其后果的定性估量，不要求作定量的估計，又由于有些危急很難在短時間內(nèi)用統(tǒng)計的方法、試驗分析的方法或因果關(guān)系論證得到證明〔如市場需求的變化對工程經(jīng)濟效益的影響，同類軟件開發(fā)商對本組織的競爭影響等〕。該方法主要包括兩種：集思廣議法和德爾菲法〔Delphi〕。其中后者是美國著名詢問機構(gòu)蘭德公司于五十年月初制造的。它主要依靠專家的直觀力量對風(fēng)險進展識別，即通過調(diào)查意見逐步集中，直至在某種程度上到達全都，故又叫專家意見集中法?！捕筹L(fēng)險分析方法風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的根底上對工程治理過程中可能出現(xiàn)的任何大事所帶來的后果的分析，以確定該大事發(fā)生的概率以及與可能影響工程的潛在的相關(guān)后果。風(fēng)險分析的動身點是提醒所觀看到的風(fēng)險的緣由、影響和程度并提出和考察備選方案。此外，風(fēng)險分析還有四個目的：對工程諸風(fēng)險進展比較和評價，確定它們的先后挨次。從整體動身弄清各風(fēng)險大事之間精準的因果關(guān)系，以便制定出系統(tǒng)的風(fēng)險治理打算。考慮各種不同風(fēng)險之間相互轉(zhuǎn)化的條件，爭論如何才能化威逼為時機，同時也要留意時機在什么條件下會轉(zhuǎn)化為威逼。進一步量化已識別風(fēng)險的發(fā)生概率和后果，削減風(fēng)險發(fā)生概率和后果估量中的不確定性。要描述并量化一個特定風(fēng)險及其程度，通常要做某些建模工作。幫助風(fēng)險分析的建模手段很多，典型的建模方法有：進度網(wǎng)絡(luò)模型：風(fēng)險評價審查技術(shù)〔VERT〕或打算評價審查技術(shù)〔PERT〕，包括獨立的活動網(wǎng)絡(luò)，用于分析對工程管理過程中某個大事的影響。壽命周期費用〔LCC〕模型?？焖俜错懰俾?定量費用影響模型。前兩個模型用于考察進度風(fēng)險和工程費用風(fēng)險。當在制訂工程開發(fā)打算、確定工程過程優(yōu)先級和維護軟件等方面有多種選擇供考慮時，可以使用。快速反響模型在工程資金受到挑戰(zhàn)時使用，常常發(fā)生在預(yù)算周期期間。這些挑戰(zhàn)大多數(shù)發(fā)生在項目就要開頭之前，因而可能嚴峻影響整個工程的執(zhí)行?？焖俜磻?yīng)模型也可用于考察可能存在的費用影響，以確定該工程規(guī)劃的各種備選方案所需的預(yù)算安排。風(fēng)險分析的結(jié)果是一張“推測清單”。它應(yīng)當能夠給出項目治理過程中某一危急發(fā)生的概率以及其后果的性質(zhì)和概率，一般關(guān)于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計算方法有兩種：一種是依據(jù)大量試驗用統(tǒng)計方法進展計算；另一種依據(jù)概率的古典定義，將大事集分解成根本大事，用分析的方法進展計算。但在實際工作中我們常常不行能獲得足夠多的信息，由于通常我們所遇到的風(fēng)險大事都不行能作大量試驗，又因大事是將來發(fā)生的，所以不能作出準確的分析，也就很難計算出客觀概率，這時只能由決策者或?qū)＜覍Υ笫孪麥绲目赡苄宰龀龉懒?，這就是主觀概率。主觀概率就是用較少的信息量作出估量的一種方法，也就是依據(jù)大事是否發(fā)生的個人觀點用一個0到1之間的數(shù)值來描述此大事發(fā)生的可能性。換句話說，就是利用專家的長期閱歷對大事所作出的直覺推斷，直覺推斷出偏差的可能性是很大的，近些年來科學(xué)家們正在從各個方面探討削減這些偏差的程序和方法，如前面的德爾菲法實質(zhì)上就是利用大量的直覺推斷來解決個別人直覺推斷簡潔消滅的偏差問題，專家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計算機關(guān)心決策以提高直覺推斷的效率和準確性，實現(xiàn)向客觀實際的靠近。科學(xué)試驗事實證明，大多數(shù)人的估量都不行能超出他們所經(jīng)受的和生疏到的，這是由于閱歷的有限性及生疏過程的局限性所導(dǎo)致的。如何才能保證主觀概率作到盡可能的準確，是今后長時間內(nèi)仍舊需要爭論的問題。風(fēng)險分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹及外推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是隨著計算機的普及日益得到廣泛使用的重要方法，使用于問題比較簡單，要求精度較高的場合，特別是對少數(shù)幾個可行方案實行精選比較時更為重要。把握上面這些方法，對于提高工程治理人員駕馭風(fēng)險的力量具有很大作用。〔三〕風(fēng)險應(yīng)對策略對確定風(fēng)險，一般可實行回避風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、自留風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險等四種方法。應(yīng)付那些損失發(fā)生率高且損失程度大的風(fēng)險。雖然回避風(fēng)險能從根本上消退隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性。其局限性表現(xiàn)在，并不是全部的風(fēng)險都可以回避或應(yīng)當進展回避。預(yù)防風(fēng)險：是指實行預(yù)防措施，以削減損失發(fā)生的可能性及損失程度。預(yù)防風(fēng)險涉及到一個現(xiàn)實本錢與潛在損失比較的問題：假設(shè)潛在損失遠大于實行措施所支出的本錢，就應(yīng)承受預(yù)防風(fēng)險手段。自留風(fēng)險：是指自己非理性或理性地主動擔(dān)當風(fēng)險?！胺抢硇浴笔侵笇p失發(fā)生存在幸運心理或?qū)撛诘膿p失程度估量缺乏從而暴露于風(fēng)險中；